Сущность и причины возникновения экономического риска

52

Дисциплина «Риск-менеджмент».

Тема: «Сущность и причины возникновения экономического риска».

Содержание:     Введение…………………………………………………………..……………….3

1.Теоретические аспекты управления экономическим риском………….…….5

     1.1.Экономический риск и его виды……………………………….…………5

     1.2. Факторы, влияющие на экономический риск………………………….10

2. Оценка производственно-коммерческой деятельности

    АП «Минский комбинат силикатных изделий»………………………….…14

    2.1. Краткая характеристика объекта исследования………………………..14

    2.2. Анализ экономических рисков на

           АП «Минский комбинат силикатных изделий»……………………….23

3. Рекомендации по снижению экономических рисков………….…………....34

Заключение……………….……………………………….………….…………..40 Список использованных источников….……………….……….………………42

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночных отношений проблема оценки рисков финансово-экономической деятельности предприятий приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления.

Данная работа посвящена применению на практике комплексного метода оценки экономического риска на «МКСИ».

Предприятиям следует не избегать риска, а уметь управлять им. Одно из главных правил финансово-экономической деятельности гласит: “Не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня” [2, стр. 14].

Итак, риск- это следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Усложнение экономической деятельности сопровождается непрерывным ростом количества рисков. В этих условиях организации должны эффективно работать, преодолевая расширение степени неопределенности во внешней среде. При принятии решений нужно опираться на постоянное обновление данных о внешней среде, их анализ, поиск новых стратегий и тактических подходов. Следовательно, планирование должно охватывать более значительную часть экономического цикла, чем раньше. Это позволит принимать решения, адекватные изменениям внешней среды. Недостаток существующих систем планирования заключается в том, что планируемые показатели не покрывают все сферы, в которых сосредоточены основные риски деятельности промышленного предприятия.

Актуальность данной работы определяется процессами, происходящими в экономике нашей страны и направленными на реформирование всего экономического механизма в связи с его переориентацией на рыночный тип хозяйствования. В подобной ситуации стремление экономического субъекта стабильно и успешно развиваться сталкивается с только формирующимся (и зачастую нефункционирующим) аппаратом управления деятельностью субъекта.

Основная цель состоит в раскрытии содержания проблемы управления экономическими рисками на АП «МКСИ» и в разработке механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования.

Поставленная цель достигается решением следующих конкретных задач:

1)     изучение теоретических аспектов управления экономическим риском;

2)     оценка производственно-коммерческой деятельности АП «Минский комбинат силикатных изделий»;

3)     разработка рекомендаций по снижению экономических рисков «МКСИ».

Объектом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность «МКСИ» в ее неразрывной связи с экономической и социально-политической средой, в которой находится предприятие.

Предметом исследования являются экономические отношения и закономерности, оказывающие влияние на формирование механизма управления рисками на предприятии.

Методологическую основу исследования составили концепции и взгляды отечественных и зарубежных экономистов, журнальные статьи, материалы научных семинаров, симпозиумов и конференций, связанные с проблемами риска.

52

1.      ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РИСКОВ

1.1.Экономический риск и его виды

Экономическое пространство, особенно рыночного типа, ха­рактеризуется динамизмом, изменчивостью, подвижностью. Изменчи­вость параметров экономической системы является источником воз­никновения рисков. Под экономическим риском понимается возмож­ность, вероятность разрыва существующих или возникновения новых экономических отношений, связей между субъектами, субъектом и объектом данных отношений в пространстве и времени. Экономический риск как экономическая категория, сущест­вующая объективно, независимо от того, осознаем мы его или нет, рассматривается как вероятность благоприятного или неблагоприят­ного исхода какого-либо события или сознательное принятие решения с элементами риска. Практическими результатами проявления его могут быть ос­татки нереализованной продукции на складе, несвоевременные по­ставки сырья, материалов, комплектующих деталей и узлов, снижение прибыли и т. п.

Словари определяют риск как возможность того, что случится нечто нежелательное: увечье, повреждение, утрата, смерть и т.п. Экономист может добавить: отклонение фактического результата от запланированного. Статистики уточнят: вероятность определенного нежелательного события. Детальный список рисков данного предприятия - это дело конкретное, и только конкретное исследование может привести к созданию такого списка. В теоретической литературе и учебниках встречается несколько общих классификаций рисков. Риск включает в себя, по крайней мере, три элемента:

1) Неопределенность события. Риск существует только тогда, когда возможно не единственное развитие событий. Например, пожар может случиться, а может и нет.

2) Потери. Хотя бы один исход должен быть нежелательным. Пожар уничтожает дом. В авариях гибнут люди и автомобили. При падении акций их держатели терпят убытки. Потеря - непреднамеренное сокращение стоимости в результате реализации опасности.

3) Небезразличность. Риск должен задевать определенного человека или организацию, которые стремились бы не допустить нежелательное для них развитие событий. При анализе деятельности предприятия важна классификация рисков (рисунок 1). Требования к классификации рисков следующие: Во-первых, в данной классификации не должно быть видов и подвидов риска, то есть нельзя группировать риски в определенные группы. Иначе может произойти “размывание” риска, то есть уменьшение его значимости, и, как следствие, неправильное исследование и оценка.

Во-вторых, каждый риск должен определяться и оцениваться отдельно, и чем точнее определяется риск, тем легче его оценить.

В-третьих, предлагаемая классификация не является жесткой. Каждый руководитель при осуществлении финансово-экономической деятельности может сам дополнять приведенный перечень рисков.

Рисунок 1. Классификация рисков.

Краткое определение рисков:

1.Региональный — характеризует особенности региона, в котором планируется или уже осуществляется финансово-хозяйственная деятельность предприятия.

2. Природно-естественный — обусловлен негативным влиянием стихийных сил природы.

3. Политический — характеризует возможность изменения общественно-политического климата в стране и регионе, а также перспективы развития.

4. Законодательный — обусловлен возможностью резкого изменения различных законодательных актов, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

5. Транспортный — характеризует вероятность потери активов (имущества, оборудования и т. п.) при перевозке или транспортировке.

6. Организационный — обусловлен внутренними факторами, действующими внутри компании. Такими факторами могут быть стратегия фирмы, принципы деятельности, ресурсы и их использование, качество и уровень использования менеджмента и маркетинга.

7. Имущественный — характеризует степень вероятности потери имущества вследствие кражи, диверсии, халатности и т. п.

8. Личностный — возникает в том случае, когда от конкретного человека, его деловых и моральных качеств зависят конечные результаты финансово-экономической деятельности. Особенно актуален данный вид риска при принятии серьезных решений, при заключении контрактов, выполнении специальных заданий, при подборе руководителя и формировании рабочих групп.

9.Маркетинговый — характеризует условия рынка (спрос, предложение, цены), в котором осуществляется финансово-хозяйственная деятельность предприятия.

10.Производственный — обусловлен освоением новой техники, технологии и осуществлением производственной деятельности. Производственный риск связан с производством и реализацией продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности.

На этот вид риска наибольшее влияние оказывают сокращение намеченного объема производства и реализации продукции, превышение плановых материальных и трудовых затрат, снижение цен, брак, дефекты изделий, рекламации и др.

11. Расчетный — характеризует вероятность финансовых потерь в результате неправильно выбранного момента, формы и срока платежа.

12. Инвестиционный — обусловлен выбором вложения капитала с целью получения экономической выгоды в течение некоторого промежутка времени. Причиной инвестиционного риска может быть обесценивание инвестиционно-финансового портфеля, состоящего из собственных и приобретенных ценных бумаг.

13. Валютный — характеризует влияние изменения курса валют на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

14. Кредитный — характеризует обобщающее понятие всех рисков, связанных с процессом оценки заемщика.

15. Финансовый — характеризует анализ финансово-экономической деятельности предприятия на основе данных бухгалтерской отчетности. Финансовый риск может возникнуть при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. На финансовый риск наряду с факторами, характерными для других видов предпринимательского риска, воздействуют и такие, как неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, ограничения на валютно-денежные операции и т.п.

Основной задачей предлагаемой методики оценки рисков является их систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на финансово-хозяйственную деятельность предприятия

Также следует рассмотреть такую разновидность риска, как чистый риск.

Чистый риск, по определению - это возможность неожиданной или незапланированной потери без альтернативы возможного выигрыша. Этот класс риска - царство страхования и управления риском. Чистый риск характеризуется тремя основными параметрами:

1) Ожидаемыми и нежелательными последствиями. Возможны только потери или не реализация их! Человек может не умереть в определенный промежуток времени. Дом может не сгореть. Однако человек все-таки смертен и может умереть неожиданно. Дом может загореться от совершенно случайных обстоятельств. И в обоих случаях это ожидаемые нежелательные события.

2) 0бъективная возможность. Чистый риск существует лишь тогда, когда нежелательное развитие событий есть безусловное свойство реального мира, божий промысел. И вовсе не обязательно, чтобы объект (человек или организация), находящийся под риском, знал о существовании этого риска. В последнем случае возможны две ситуации. Первая: опасности существуют, но заранее не определяются. (Например, возможность попадания метеорита в определенный дом.) Вторая: опасность не существует, но существует вера в наличие этой опасности.

3) Не всегда измерим. Степень чистого риска может не поддаваться измерению. Однако, хотя никто не может предрассчитать вероятность потерь, это не значит отсутствие риска.  

Величина чистого риска оценивается в диапазоне от “высокий риск” до  “отсутствие данного риска”. Эта величина может быть оценена и объективно и субъективно. Объективная мера рисков опирается на  исторические статистические данные о прошлых потерях, на гипотезы о тенденциях, о состоянии и возможном развитии вероятности этого типа потерь сегодня и в будущем. Субъективные оценки опираются на интуицию предпринимателя. Промежуточное положение занимает метод экспертных оценок.

Остановимся более подробно на такой разновидности риска как экономический или предпринимательский риск. Этот риск, возникающий при любых видах деятельности, связан с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, коммерцией, финансовыми операциями и осуществлением различных проектов.

В книге «Курс экономики» под редакцией Б. А. Райзберга указано, что предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с их ожидаемой величиной, ориентированной на рациональное использование ресурсов. И другое важное обстоятельство, которое нужно учитывать: этот вид риска характеризует вероятность отклонения от цели, конечного результата, которые были определены при разработке плановых показателей [15, стр.64].

Исходя из высказанных соображений приходим к определению риска.

Под хозяйственным, предпринимательским риском понимается опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, возникающая при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой потери этих ресурсов, полной или частичной.

Экономический риск. Современная общественная жизнь и прежде всего экономика выдвинули на передний план проблему экономического риска. С появлением многоукладности экономики, развитием товарно-рыночных отношений (с присущими им эле­ментами стихийности и конъюнктуры) возникают хозяйственно-экономические ситуа­ции неопределенности, когда в условиях хозрасчета, самофинансирования и конкурен­ции руководители и трудовые коллективы вынуждены идти на экономически оправ­данный риск.[11, стр.92]

Базой такого риска являются экономические ситуации с элементами объективной экономической неопределенности. Она может возникать при переходе на новые формы хозяйствования (хозрасчет первой и второй модели, аренда), а также может быть связана с техническим перевооружением производства, изменением структуры дого­ворных связей с поставщиками, спроса на продукцию, появлением на рынке других конкурентоспособных товаров и иными факторами. Эта неопределенность отчасти мо­жет быть устранена планированием (госзаказом), однако идущая на смену жесткому планированию и администрированию экономическая самостоятельность предприятий предполагает, что экономический риск должен превратиться в объективную необхо­димость.

Экономическому риску, как и всем другим видам риска, присущи условия право­мерности, предусмотренные в ст. 26 проекта Основ уголовного законодательства. Та­кой риск неоднороден и зависит от вида экономической деятельности, что немаловаж­но для решения вопроса о его допустимости и правомерности. Можно выделить сле­дующие разновидности экономического риска: предпринимательский, коммерческий и экономико-управленческий.

Предпринимательский риск связан с организацией производства, решением тех­нологических проблем в условиях недостатка сырья, экономии энергии или переизбыт­ком трудовых ресурсов либо недостаточной информацией по вопросам экономической деятельности и т. д. В таких условиях решение, содержащее рациональный риск, пред­полагает с максимальной вероятностью достичь цель в ситуации неопределенности и выбора.

1.2. Факторы, влияющие на экономический риск

Риск - это опасность возможных потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Количественно она характеризуется субъективной оценкой, т.е. ожидаемой величины дохода от конкретного вложения капитала.

Уровень экономического риска зависит от многих факторов, о чем речь пойдет ниже, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера предприятий, предмета их деятельности и т. д.

Как показывает мировая и отечественная практика, наиболее рисковой является деятельность, осуществляемая индивидуальными предпринимателями, малыми предприятиями и товариществами с ограниченной ответственностью.

Появление риска как неотъемлемой части экономической деятельности - экономический закон. Наличие риска как элемента экономического процесса обусловлено ограниченностью материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов.

Под термином "экономический риск" подразумевается риск, связанный с предпринимательской деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли, исходя из реалий рынка.

При анализе риска в предпринимательской деятельности принято разделять факторы риска на управляемые или регулируемые и неуправляемые или нерегулируемые.

Управляемые (регулируемые) факторы - это факторы, которые поддаются регулированию со стороны хозяйствующего субъекта.
Труднорегулируемые факторы - это факторы и условия, определяемые историей предшествующего функционирования анализируемого объекта и в данный период с трудом или частично поддающиеся воздействию хозяйствующего субъекта.

Неуправляемые (нерегулируемые) факторы - это факторы и условия, которые не могут быть изменены самим хозяйствующим субъектом.
Проблема управляемости факторами риска имеет первостепенное значение для оценки внутренних резервов и возможностей предпринимательской структуры и выявления объективных предпосылок, обусловливающих снижение степени риска.

Как правило, риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Риски означают вероятность появления отклонений от их предварительной субъективной оценки их предпринимателем и будущего развития экономической ситуации. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае это будут шансы на получение прибыли, а во втором - риск потерь.

Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Анализ риска может включать в себя множество подходов, связанных с определением, оценкой, контролем и управлением риском. Иными словами, анализ риска должен быть связан с пониманием того, что может случиться и что за этим последует.

Степень риска - это вероятность потерь, а также количественный размер возможного ущерба от них.

Риск представляет собой действие в надежде на счастливый исход по принципу "повезет - не повезет". Принимать на себя риск предпринимателя вынуждает, прежде всего, неопределенность экономической ситуации, т.е. неизвестность условий политической и экономической обстановки, окружающей ту или иную деятельность, и перспектив изменения этих условий. Чем больше неопределенность экономической ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска.

Неопределенность экономической ситуации определяется тремя основными факторами:

-отсутствием полной информации;

- случайностью;

-чьим-либо противодействием.

Управлять риском означает иметь возможность снизить его до определенного, допустимого для данного хозяйствующего субъекта уровня.

Факторы экономического риска (ФХР) обычно делят на внешние и внутренние. К внешним для промышленного предприятия относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с деятельностью самого предприятия. Источники их возникновения находятся во внешней по отношению к рассматриваемому предприятию среде. Внутренними называют факторы риска, возникновение которых обусловлено или порождается деятельностью самого предприятия.

Выявление и оценка экономических рисков и влияющих на них факторов дает возможность заранее принимать меры по снижению негативного влияния рисков на деятельность предприятия.

Усложнение экономической деятельности сопровождается непрерывным ростом количества рисков. В этих условиях организации должны эффективно работать, преодолевая расширение степени неопределенности во внешней среде. При принятии решений необходимо опираться на постоянно обновляющиеся данные о внешней среде, осуществлять их анализ, поиск новых стратегий и тактических подходов. Следовательно, планирование должно охватывать более значительную часть экономического цикла, чем раньше. Это позволит принимать решения, адекватные изменениям внешней среды.

Поскольку одной из главных целей планирования является снижение неопределенности, то плановые показатели должны охватывать все сферы, в которых сосредоточены основные риски деятельности предприятия. Именно уровень экономического риска есть критерий для усиления роли планирования. Планирование способствует значительно более эффективному использованию ресурсов, затраченных на реализацию функций управления и обеспечивает концентрацию на наиболее важных задачах.

Результатом оценки факторов экономического риска является построение профиля риска и формирование системы показателей, отражающих состояние наиболее значимых факторов риска.

Рассмотрение общих тенденций в экономической, политической и социальной сферах  страны позволяет идентифицировать факторы внешнего воздействия на предприятие. Выявление внутренних факторов риска начинается со сбора исходной информации об анализируемом предприятии. Для этого нами предлагается использование следующих методов получения первичной информации: анкетирование и интервьюирование; анализ структурных и потоковых диаграмм; анализ первичной документации и управленческой отчетности; анализ индикаторов риска деятельности промышленных предприятий.

Выявленные факторы экономического риска и анализ используемых на отечественных предприятиях систем планирования и управления позволяют говорить о несоответствии последних потребностям современного бизнеса. Попытки улучшить ситуацию в какой-то определенной сфере деятельности, перевести сформулированную руководством стратегию в конкретные мероприятия могут быть обречены на неудачу, если уровень риска при достижении поставленных руководством целей оказывается слишком высоким.

2. ОЦЕНКА ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АП «МИНСКИЙ КОМБИНАТ СИЛИКАТНЫХ ИЗДЕЛИЙ»

2.1. Краткая характеристика объекта исследования

МКСИ основан в 1910 году и вот уже более 100 лет с успехом работает на белорусском  строительном рынке, являясь крупнейшим производителем строительных и теплоизоляционных материалов.

После 1917 года завод получил название «1-й кирпичный завод». К началу 40-х годов из кирпича, производимого предприятием, наряду со множеством жилых домов во многих городах и населенных пунктах республики, были возведены крупные торговые центры и множество административных зданий, в т.ч. уникальных: Дом Правительства РБ, Национальный Академический Большой Театр оперы и балета, Национальная Академия Наук Беларуси, Окружной Дом Офицеров  и многие другие здания стран СНГ.

Минский комбинат силикатных изделий специализируется на выпуске строительных и теплоизоляционных материалов в условиях массового производства, применяемых для строительных работ. Это кирпич силикатный рядовой утолщенный, блоки из ячеистого бетона стеновые, блоки из ячеистого бетона для внутренних перегородок зданий, плиты теплоизоляционные из ячеистого бетона, плиты пенополистирольные (пенопласт), плиты полистиролбетонные теплоизоляционные (полистиролбетон), плиты бетонные для тротуаров (плитка тротуарная фигурная), бордюрный камень.

              Для определения доли каждого вида продукции в общем объеме производства на АП «Минский комбинат силикатных изделий» рассмотрим структуру реализации продукции за 2011 год.

Таблица 1. Объем реализации продукции АП МКСИ в 2009-2011 г.