Основные  данные о работе

 Содержание

     Приложения……………………………………………………………….......37 
 
 

     Введение

     Актуальность  темы заключается в следующем. Кредит относится к числу важнейших  категорий экономической науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям, формам и видам кредита продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Разнообразие видов и форм кредита позволяет определять те направления финансирования экономического субъекта, которые отвечают его требованиям и позволяют повысить эффективность использования денежных средств.

     Базовые элементы системы кредитования (субъект кредита,  обеспечение кредита и объект кредитования) неотделимы друг от друга и проявляются во всех формах и видах кредитования. Успех в кредитовании приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

     Целью курсовой работы является изучение кредита  как экономической категории, его видов и форм в современной экономике и функционирование в современных рыночных условиях различных его видов.

     Задачами  курсовой работы являются:

     1. рассмотрение  понятия кредита,  его сущности, особенности формирования;

     2. классификация кредитов и содержание различных видов кредитов в современной рыночной экономике;

     3. рассмотрение перспективных форм кредита в Российской Федерации

     Основная  часть 

       1 Понятие кредита и особенности  его формирования

1. Кредит  как форма движения ссудного капитала

     Кредит  относится к числу важнейших категорий экономической науки, что обусловлено его уникальной ролью, которую играет кредит не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Кредит – это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

     Кредит–это  разновидность экономической сделки, договор между юридическими и  физическими лицами о займе, или  ссуде.

     Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

     Сущность  кредита состоит в том, что  один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность–принципиальные характеристики кредита.

     Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

     В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Для более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо, прежде всего, определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового. Для функционирования кредита как категории экономики необходимо наличие ссудного капитала.

     Покажем суммы кредитования в Российской Федерации за январь-март 2010 года в табл. 1.1.

     Таблица 1.1

     Объемы  кредитов, предоставленные физическим и юридическим лицам, млн. руб.

     Рассматривая  представленные данные можно отметить, что за первый квартал суммы кредитов, выданных банками изменились следующим  образом. Кредиты в целом увеличились  на 185324 млн. руб., причем кредитование физических лиц сократилось на 114368 млн. руб., а кредитование юридических лиц увеличилось на 322926 млн. руб.

     Покажем динамику изменения кредитования на рис. 1.1.

     Рисунок 1.1 Динамика кредитования в 1 квартале 2010 г. 

     Особенности и источники ссудного капитала можно представить следующим образом. На рынке капиталов ссудный капитал занимает особое место, удовлетворяя потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

     Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:

1. ссудный капитал как капитал - собственность, владелец которого передает, а точнее, продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование (например, по законодательству большинства государств товары, полученные на условиях еще непогашенного коммерческого кредита и находящиеся на складе обанкротившегося заемщика, не подлежат реализации в общем порядке, а возвращаются кредитору без учета очередности его финансовых требований);¹
2. ссудный капитал как своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль (часть которой используется для последующей выплаты ссудного процента);
3. специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи, которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный по времени характер в части механизма платы (кредитные ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращаются лишь через определенное время);
4. особенности движения ссудного капитала, который, в отличие от промышленного и торгового, на стадии передачи от продавца (кредитора) к покупателю (заемщику) обычно находится лишь в денежной форме.

     В отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется, прежде всего, за счёт финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц (что определяет роль банка как специализированного посредника на рынке ссудных капиталов). Не углубляясь в вопросы экономической теории, подробно анализирующей процесс взаимодействия сфер производства и обращения как первоисточника кредита, можно определить два источника мобилизации финансовых ресурсов с последующим превращением их в ссудный капитал.

     На  первом этапе развития кредитных  отношений источниками  формирования  ссудного  капитала  выступали  временно свободные  денежные  средства  государства,   юридических  и Физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксировались на так называемых Депозитных счетах в соответствующих кредитных организациях и обеспечивали своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам. Этот источник не потерял своей актуальности и в современных условиях, когда по мере роста уровня жизни населения развитых государств средства физических лиц составляют всё более существенную часть рассматриваемого источника.

     По  мере развития производственных отношений и безналичной формы денежных расчётов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Основные причины подобного высвобождения финансовых ресурсов:

1. несовпадение по времени реализации произведенной продукции (т.е. поступления денежных средств на расчетный счет продавца) со сроками фактического осуществления затрат на приобретение сырья, материалов, выплату заработной наемному персоналу и т.п.;
2. постепенное снашивание основных фондов и вытекающая отсюда необходимость формирования амортизационного фонда как резерва денежных средств, в последующем используемых мня финансирования восстановления физического и морального износа;
3. образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования (например, в форме дивидендов, обычно выплачиваемых по завершении расчетного года).

     Указанные средства аккумулируются, как правило, на расчетных счетах юридических лиц в обслуживающих их кредитных организациях.

     Для большинства современных банков рассматриваемый источник выступает  в качестве основного мобилизационного ресурса и побуждает их к постоянному увеличению общего состава обслуживаемых клиентов.

     Данные  о величине собственного капитала и  сумме активов банковских учреждений за 1 квартал 2009 года представлена в  табл. 1.2. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 1.2

     Величина активов и собственных средств (капитала) кредитных организаций в 2010 году (млн. руб.)

     Обращает  на себя внимание, что в январе – марте 2010 г. происходит сокращение активов банковских учреждений практически всех видов, но особенно у крупных банков. При этом сумма собственных средств увеличивается, но только у крупных банков наблюдается сокращение на 17,5 млн. руб.

     Рынок ссудных капиталов - один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.²

     Основные  участники этого рынка: первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банками и превращаемых в ссудный капитал специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение (аккумуляцию) денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента; заёмщики в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить специализированному посреднику за право их временного использования.

     Исходя  из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов может быть дифференцирован на четыре базовых сегмента:

1. денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;
2. рынок капиталов - совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение, прежде всего основных средств;
3. фондовый рынок - совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
4. ипотечный рынок - совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

     Каждый  из перечисленных сегментов рынка имеет специфические особенности в части его организации и функционирования, что на практике привело к созданию коммерческих банков, специализированных финансово-кредитных институтов (инвестиционных, ипотечных и т.п.). 

     1.2. Основные принципы кредитования 

     Основные  принципы кредитования нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. Рассмотрим подробнее эти принципы:

     Возвратность  кредита. Погашение кредита и связанного с ним долгового обязательства путем встречной передачи его эквивалента в будущем получило название возврата кредита, а денежный и товарный кредит – возвратной формы кредита. Возвратность – это один из принципов финансовых, денежных отношений, согласно которому кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.

     Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно деленный срок, зафиксированный в кредитном договоре или меняющем его документе.

     Платность кредита. Сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

     Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Он особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях и в условиях кризиса экономики.

       Целевой характер кредита. Данный принцип отражен в соответствующем разделе  кредитного договора,  устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или   введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

     Дифференцированный  характер кредита. Реализация данного принципа  зависит   от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и др.).

     Рассматривая  основные принципы кредитования следует  отметить, что они являются обязательными  для всех видов кредитования. Это  такие принципы как срочность, возвратность, платность. Но в настоящее время  особую актуальность приобретает обеспеченность кредита. В качестве примера рассмотрим ипотечное кредитование, когда объект недвижимости выступает как залог по кредиту.

     Таблица 1.2

     Суммы кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в том числе  с залогом недвижимости

     по  состоянию на 01.01.2010, млн. руб.

     Получается, что из всех кредитов, выданных физическим лицам и предпринимателям, наибольшую долю занимают кредиты с залогом  недвижимого имущества – 23,95% от общей суммы выданных кредитов, и 19,72% кредит ипотечный. Кредитование физических лиц на потребительские цели составляет 91,34% от общей суммы выданных кредитов по состоянию на 01.01.2010 г., а кредитование индивидуальных предпринимателей – 8,99% от общей суммы выданных кредитов.

     2 Разновидности и содержание кредита в современных условиях

     Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной  стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие  вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

     Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

     Предоставление  коммерческими банками кредита  предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе  называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

     Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.³

     Исходя  из этого можно выделить следующие  шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

     1. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике – это банковский кредит, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

     1. онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

     2. краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

     В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками:

     а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

     б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды; в) обслуживанием  в основном сферы обращения, так  как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

     3. среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

     4. долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

     В  зависимости от способа погашения  различают следующие виды кредитов.

     1. ссуды,  погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

     2. ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

     В зависимости от способа взимания процента за кредит различают следующие  виды кредита.

     1. ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

     2. ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

     3. ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

     В зависимости от наличия или отсутствия обеспечения имеются некоторые разновидности кредита. При этом интересна мысль В. Лексиса о доверии кредиторов: «…Доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет… ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий…»

     1. доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.