Сущность и виды банковских депозитов
Оглавление
Введение
Если проблема «где заработать деньги» находится на первом месте у большинства населения, то, при их наличии, сразу же возникает вторая, не менее насущная задача – как приумножить свой капитал и где его хранить. Самым доступным способом получения пассивного дохода и одновременным сохранением в безопасности личных сбережений граждан является банковский депозит.
Депозиты, это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения, с правом возврата. Расширенное толкование этого понятия звучит приблизительно так:
- депозит, это взнос в таможенный орган в обеспечение оплаты таможенных пошлин и сборов;
- депозит, это взнос в судебные и административные учреждения в обеспечение иска, явки в суд, задатка для участия в аукционе.
- депозит, это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций и населения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получения доходов или получения гарантий.
Как возникли депозиты
Первоначально, привлечением депозитов у населения занимались сберегательные учреждения: банки, тресты и прочие. В то же время, коммерческие банки больше работали над проведением безналичных платежей предприятий и государства, а также расчеты чеками. Со временем, они стали предлагать этим клиентам класть деньги на депозит на определенное время под хороший процент. Позже, коммерческие банки стали также работать с населением. В свою очередь, сберегательные учреждения стали открывать текущие счета организациям. В дальнейшем, особенно с появлением банковских карточек, отличия между сберегательными, текущими и чековыми счетами практически исчезли. Деньги с одного могут, по распоряжению клиента, переводиться на другой. Один и тот же клиент может владеть целой системой связанных между собой счетов: карточного, чекового, текущего, сберегательного. За деньги на карточном счете вкладчику может начисляться процент, как на сберегательном.
Итак, вклады, это денежные суммы, внесенные в коммерческий банк на хранение на определенных условиях или перевод денег в менее ликвидную форму, (например акции или облигации предприятий, собственное дело…) с целью извлечения прибыли или получения гарантии. Размещение вкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется на договорной, возвратной основе. Условия хранения вклада, размеры доходности в виде процентов и выигрышей оговариваются в договорах. В соответствии со статьей 5 Федерального Закона РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 года привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) относится к банковским операциям, а в соответствии со статьей 13 этого же закона, банковские операции подлежат лицензированию. Поэтому, если вам предлагают поместить свои средства под проценты в различные небанковские предприятия, то прежде чем расстаться с деньгами хорошо подумайте о возможных последствиях.
Депозит – это ваши денежные средства, которые вы передадите на хранение наиболее надежному банку и которые подлежат возврату в заранее определенный срок или при определенных условиях. Если у вас есть некоторая сумма денег, которые без проку лежат в банке, под матрасом или на полке в шкафу под вещами, то вы должны знать: «Ваши деньги в это время уменьшаются в размере своей ценности, поскольку их маленькими кусочками съедает инфляция, для которой деньги, которые лежат в вашем доме всего лишь лакомый кусочек».
Для того чтобы деньги не теряли своей ценности они должны себя делать, и пусть это будет небольшой процент, который предлагает нам банк, когда мы хотим оформить депозит, но вы будете уверенны, что инфляция к ним не доберется.
Депозит может оформить любой человек, которому уже выдали паспорт и естественно, у которого имеются деньги. Для того чтобы у вас была гарантия возврата ваших денег с депозитным процентом постарайтесь выбрать наиболее подходящий банк. В этом случае такой критерий, как приближенность банка к вашему дому или хорошая транспортная развязка просто не подойдут. Не гонитесь за чуть большими процентными ставками молодых банков, выбирайте стабильный банк, который на этом рынке услуг уже долгие годы и у которого безупречная репутация.
Вашу выгоду от депозита вы сможете легко посчитать сами, для этого вам нужно знать процент, который предлагает вам банк. Вам необходимо помнить следующий очень важный момент. Максимальная депозитная процентная ставка по вашему депозиту, который вы хотите оформить в рублях в Российской Федерации должна быть меньше ставки рефинансирования, которую устанавливает Центральный Банк. Размер этой ставки вы сможете узнать на сайте Центрального Банка. В том случае, когда ставка по вашему депозитному вкладу превышает величину ставки рефинансирования, то из разницы вы обязаны заплатить государственный налог в размере 35%. В любом случае депозит намного выгоднее, чем простое «спрятать и боятся, чтобы не ограбили». Так что выбирайте надежный банк, и не предоставляйте на обеденный стол блюдо из ваших денег для инфляции. Деньги должны приносить доход!
1.Виды банковских депозитов
Виды вкладов: сберегательные, накопительные, вклады до востребования
Если вы готовы открыть вклад в банке, то необходимо проявлять бдительность не только в момент оформления документов, но и в течение всего времени хранения самого вклада. При выборе банка лучше отдавать предпочтение государственным банкам или крупным банкам, имеющим филиалы в регионах и общую систему страхования депозитов. Это будет являться гарантом стабильности.
Если вас привлёк небольшой региональный банк, предложивший наиболее выгодные условия по вкладу, то сначала изучите финансовую деятельность и убедитесь в что этот банк включен в систему страхования вкладов. Банк должен обладать лицензией на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (ст.13 Закон РФ «о банках и банковской деятельности»). Поэтому сто раз подумайте, прежде, чем отдавать свои деньги в различные небанковские предприятия.
Для того, чтобы свести риск к минимуму лучше разместить ваши сбережения во вкладах нескольких банков.
Сберегательный вклад является стандартным банковским вкладом, в который включено минимум функций и возможностей, включая капитализацию процентов (не всегда).
Накопительный вклад ставит перед собой цель помочь вкладчику накопить нужную сумму на конкретную покупку немалой стоимости. Такой вид вкладов только для пополнения, то есть нельзя снять с накопительного вклада деньги для иной нужды, чем та, которая была оговорена в контракте. Накопительный вклад может быть легко комбинирован с банковским кредитом. То есть клиенту достаточно иметь на вкладе пол суммы, нужной для приобретения автомобиля, вторую же он может получить в виде кредита. Подобный вариант также действителен и в случае ипотечного кредита.
Вклады до востребования
будут храниться там до тех пор, пока вы не придёте их забрать или перевести на другой счёт. Бывают также случаи, когда, несмотря на то ,что договор предусматривал автоматическое продление депозита, банк перестал открывать депозиты данного типа. Тогда ваши средства будут также переведены на другой счёт, где будут вас ждать. Вклады до востребования принимаются на частное лицо или на предъявителя.
Металлические вклады (счета)
Это особенный вид вкладов, потому что вы не вкладываете свои деньги а покупаете у банка драгоценные металлы (золото, серебро, платина, палладий). Конечно, банк вам не выдает на руки слитки золота, просто в договоре вклада написано, что вы владеете некоторым количеством драгоценного металла, который хранится в банке. Металлические вклады доходны благодаря тому, что стоимость драгметаллов меняется на мировых рынках и соответственно процентная ставка банка по этим вкладам. Сумма металлического вклада определяется в граммах драгметалла, проценты тоже начисляются в граммах. По желанию вкладчика можно в любое время продать слиток и получить прибыль равную стоимости драгметалла на день продажи. Если вы захотите забрать слиток из банка, вы будете должны заплатить 18% НДС.
Еще одним, специфическим, подвидом срочных депозитов является уже упомянутая покупка депозитных сертификатов. Типичный пример вклада до востребования – чековый или карточный счет, с которого вы в любой момент можете снять часть или всю сумму денег. Еще одним важным подвидом является знакомый нам еще по советским временам сберегательный счет. Вкладчику выдается сберкнижка, в которой ведутся записи и поступлениях и изъятиях денег. Проценты на сберегательные вклады начисляются гораздо ниже, чем по срочным вкладам. На западе, в последние годы, по счетам до востребования стали начислять проценты. Первыми из них стали чековые счета, по которым начисляют процент – так называемые счета «NOW». Позже, подобную практику распространили на карточные счета. Счета предприятий, в основном, - текущие. Это подвид счетов до востребования, и они обслуживают безналичный оборот фирм. Иногда, банки начисляют небольшой процент на остаток средств на текущем счету. А если предприятие знает, что у него на некоторое время появятся свободные деньги, эти средства оно может перевести на срочный депозит под более высокий доход.
2.Классификация депозитов
Как правило экономисты подразделяют депозиты по длительности, возможности пополнения, досрочного снятия и капитализации процентов.
Классификация депозитов по сроку действия
По длительности депозиты делятся на "короткие" и "длинные", срок первых как правило не превышает 6-ти месяцев, в то время как срок "длинных" может составлять несколько лет. Стоит отметить, что обычно чем больше срок депозита, тем больше процентная ставка по нему. Так же немаловажно, что по окончании срока действия депозита, если вкладчик не изъял основную сумму депозита с процентами - вклад автоматически пролонгируется на тех же условиях если иное не указано в банковском договоре.
Пополняемые и непополняемые депозиты
По возможности пополнения депозиты подразделяются на пополняемы и непополняемые, и если со вторыми все понятно, т.е. вклад в любом случае пополнять нельзя, то пополняемы вклады содержат ряд нюансов:
1) может существовать
2) может существовать
Классификация депозитов по возможности снятия денежных средств
По возможности снятия денежных средств депозиты подразделяют на депозиты до востребования, срочные депозиты и депозиты с минимальным неснижаемым остатком, все они имеют свои достоинства и недостатки.
Депозит до востребования - это тип депозитов с самым низким процентом, по сути это просто передача денег банку на хранение, однако при этом не приходится платить деньги за аренду банковской ячейки и даже получать от банка незначительный процент за пользование своими денежными средствами. Основным преимуществом данного вида депозитов является возможность в любой момент снять с депозитного счета требуемую сумму без каких бы то ни было ограничений.
Срочный депозит - это самый выгодный для вкладчиков вид депозитов, по которому банк как правило дает вкладчику максимальный процент, однако при этом вкладчик не имеет возможности снять денежные средства без потери накопленных процентов (как правило при досрочном расторжении договора вкладчику насчитываются проценты по ставке вкладов "до востребования", которая значительно ниже процентной ставки по срочным вкладам).
Депозит с минимальным неснижаемым остатком - это комбинированная форма, представляющая собой нечто среднее между срочным депозитом и депозитом до востребования, как правило при открытии такого депозитного счета вкладчик вносит определенную сумму, которую не имеет права снять до окончания срока вклада (иначе он теряет свою процентную ставку и проценты по вкладу насчитываются по ставке вкладов "до востребования"), однако при этом все денежные средства свыше этой минимальной суммы доступны для снятия без всяких штрафных санкций со стороны банка и по ним начисляется общая для депозитного вклада процентная ставка(как правило, с ежемесячной капитализацией процентов)
Основные условия вклада:
1. Срок вклада. Обычно указывается в календарных днях. Это делается для удобства расчетов: первое полугодие не равно второму, кварталы и месяцы тоже неравны по длительности. А начислять одинаковые проценты за разный срок пользования деньгами банку не выгодно. В некоторых банках считается банковский год (360 дней), и от него рассчитываются кратные (многолетние) и дробные (полгода, квартал, месяц) сроки. Вклады до востребования являются бессрочными вкладами.
Внимание: от длительности срока зависит процентная ставка по депозиту (чем больше срок, тем больше ставка), поэтому лучше выбирать максимальный срок. С другой стороны, нужно не забывать о том, что эти деньги могут понадобиться, поэтому увлекаться многолетними вкладами тоже не стоит.
2. Минимальный первоначальный взнос и размер неснижаемого остатка. Для начинающих инвесторов это самый главный ограничитель. Хочется вложить деньги под приемлемый процент, однако средств на это не хватает. Также минимальный остаток ограничивает ваши расходные операции по вкладу (снятие денег).
Внимание: срок и минимальный остаток обычно являются заменителями при расчете процентной ставки: т.е. можно положить много денег на краткосрочный (до года) депозит, или мало денег (до 25 000 рублей), но на более длительный срок. Ставка в этих случаях будет одинаковой (подробнее, конечно, нужно смотреть условия конкретного вклада в конкретном банке).
Для вкладов с неснижаемым остатком, как правило, размер этого неснижаемого остатка и первоначальный взнос совпадают (но не всегда!). В других видах срочных депозитов существует только минимальный первоначальный взнос.
3. Процентная ставка. Пояснений, я думаю, не требуется. Чем она больше, тем лучше.
Дополнительные условия:
4. Минимальный размер дополнительных вложений. Его стоит учитывать в двух случаях – во-первых, если у вас не хватает средств, чтобы сразу положить в банк сумму, необходимую для вашей финансовой «подушки безопасности», и, во-вторых, когда вы планируете накопить сумму для какой-то будущей покупки. Естественно, чем данный показатель меньше, тем нам удобнее.
5. Минимальная периодичность дополнительных вложений. Некоторые банки, особенно если у них маленькие ограничения на размер пополнений, ограничивают период дополнительных вложений. Самое распространенное ограничение – вложения можно делать не чаще одного раза в месяц. Сделано это, видимо, для того, чтобы не мучаться с расчетами для 30 вложений в месяц по 100 рублей, а зачислить один платеж в 3000 рублей.
Внимание: особые неудобства от этого ограничения возникают, когда период ограничивается сроком больше месяца – тогда можно положить предназначенные для банка деньги в комод, забыть о их цели и случайно потратить.
6. Начисление процентов. Проценты по вкладам рассчитываются ежедневно, ежемесячно, ежеквартально, ежедневно а также с единовременным начислением процентов в конце срока. Начисление процентов – это прибавление процентного дохода к вашему вкладу в банке. Оно осуществляется периодически, причем необязательно ежедневно. Внимание: периодичность начисления процентов влияет на доходность вклада при наличии капитализации (см. следующий пункт). Чем периодичность начисления меньше, тем лучше.
7. Капитализация процентов – учет уже начисленных процентов для расчета будущего процентного дохода. Есть вклады без капитализации (к ним по умолчанию относятся простые срочные вклады с начислением процентов в конце срока) – процент начисляется только на основную сумму вклада. Если капитализация есть, то начисление процентов производится на сумму вклада плюс уже начисленные проценты, т.е. работает механизм сложных процентов.
Внимание: пополняемые депозиты и депозиты с неснижаемым остатком обычно капитализируют проценты, нужно уточнять наличие этого пункта в договоре. При ежедневной капитализации процентов ставка 8% превращается в 8 ,7% годовых.
8. Выплата процентов. Обращайте внимание на этот пункт, если хотите жить на проценты по вкладу. По умолчанию (по Гражданскому Кодексу Российской Федерации) банки выплачивают проценты раз в квартал, но в договоре банковского вклада могут быть прописаны другие условия. Если вы используете депозит для накопления денег или в качестве заначки на «черный день», то этот пункт для вас не важен.
9. Пролонгация вклада – автоматическое продление депозита на условиях, действующих для вкладов данного вида в банке. Условия для пролонгации берутся на следующий день после окончания срока вклада. Помните, что в течение срока депозита условия банковского вклада не могут меняться.
Внимание: если в договоре нет пункта о пролонгации вклада, то по истечению срока такой вклад автоматически становится вкладом до востребования (с соответствующими процентными ставками).
10. Досрочное расторжение договора. Банковский депозит является вашей собственностью, поэтому забрать вы его можете в любой момент. Банк обязан вернуть вам всю сумму вклада, независимо от его вида и срока. Штрафы за досрочное расторжение договора противозаконны.
Внимание: При досрочном закрытии срочного депозита многие банки идут навстречу своим клиентам и платят часть ставки срочного депозита. Например, вклад на 3 года под 8 % годовых. Если вы заберете вклад в первый год, то получите проценты по ставке вкладов до востребования (0,5% годовых). Если заберете деньги на втором году, то банк выплатит половину ставки (4 % годовых). Если же вы расторгнете договор на третьем году, то ставка будет равняться 2/3 основной ставки (т.е. 2,7 % годовых). Если же никаких условий досрочного расторжения договора в договоре не отражено, проценты по вкладу выплачиваются по ставке вклада до востребования.
11. Комиссии. Так сложилось, что комиссии очень часто упоминаются в качестве «тайного оружия банков против населения», когда речь идет о кредитах, однако о них забывают, когда дело касается депозитов. Очень часто к вкладам с возможностью расходных операций (до востребования и с неснижаемым остатком) выдается пластиковая карта, за обслуживание которой взимается плата. Также комиссии берутся при снятии и зачислении средств (особенно это касается использования банкоматов и интернет-банкинга).
Внимание: Стоит уточнять размер комиссий за осуществление расчетно-кассового обслуживания, за снятие средств (в отделениях банка, в собственных банкоматах банка, в банкоматах других банков), за зачисление средств (в отделениях банка, в собственных банкоматах банка, в банкоматах других банков).
3. Договор банковского вклада
В соответствии с п.1 ст.834 ГК по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Названный договор является реальным, что следует из формулировки, т.е. для его заключения необходима передача (перечисление) суммы вклада в банк. Поэтому, чтобы договор не был расторгнут, во вкладе всегда должна находиться минимально допустимая правилами конкретного банка денежная сумма.
Формулировка "обязуется возвратить сумму вклада" без какой-либо встречной обязанности со стороны контрагента свидетельствует о том. что договор банковского вклада является односторонне обязывающим. Этот договор во всех случаях возмездный. Возмездность выражается в обязанности банка выплатить проценты на сумму вклада. В возможности получения дохода на вложенную сумму и состоит экономический смысл вкладных операций для клиента.
Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Это означает, что банк на объявленных им условиях должен заключить договор банковского вклада с каждым, кто к нему обратится; при этом он не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключаемого договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами. В частности, банк не вправе отказать гражданину в приеме вклада при следующих обстоятельствах:
согласно учредительным документам и лицензии банк имеет право принимать денежные средства во вклады от физических лиц;
прием вклада не приведет к нарушению обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;
банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера;
у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вкладов;
отсутствуют другие причины, лишающие возможности принять вклад.
Если банк при наличии перечисленных условий уклоняется от заключения договора банковского вклада, вкладчик вправе обратиться в суд с требованием о принуждении к заключению договора. В этом случае банк обязан возместить причиненные вкладчику необоснованным уклонением убытки (как реальный ущерб, так и упущенную выгоду). При этом бремя доказывания невозможности заключения договора на момент обращения вкладчика в банк полностью лежит на банке.
Применительно к вкладчикам - юридическим лицам договор банковского вклада (депозита) публичным не является. Это означает, что кредитная организация вправе отказать юридическому лицу в заключении такого договора.
Сторонами договора являются банк (либо небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции) и вкладчик.
В силу п.1 ст.835 ГК банк и небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции, должны иметь лицензию на совершение банковских операций, предусматривающую их право на привлечение денежных средств во вклады.
Такими лицензиями для банка являются: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) разрешает привлечение денежных средств в рублях во вклады только от юридических лиц (до востребования и на определенный срок);лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) разрешает привлечение денежных средств, как в рублях, так и в иностранной валюте во вклады только от юридических лиц (до востребования и на определенный срок);лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;генеральная лицензия.
Для небанковской кредитной организации (НДКО), осуществляющей депозитно-кредитные операции, в выданной ей лицензии должна быть указана операция по привлечению денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок), а также валюта (валюта РФ либо валюта РФ и иностранная валюта), в которой она может принимать депозиты от юридических лиц.
В случае принятия вклада от гражданина организацией, не имеющей соответствующей лицензии, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик-гражданин может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст.395 ГК, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.
Если такой организацией приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, договор является недействительным как несоответствующий требованиям закона в силу ст.168 ГК; к нему применяются последствия недействительности сделки, предусмотренные ст.167 ГК.
Вкладчиком может быть физическое лицо, достигшее возраста 14 лет (п.2 ст.26 ГК), либо юридическое лицо, которое имеет такое право в силу общей правоспособности. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Форма договора. В соответствии со ст.836 ГК договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора банковского вклада. Такой договор является ничтожным.
Сберегательная книжка. В соответствии с п.1 ст.843 ГК если соглашением сторон не предусмотрено иное, заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой. Следовательно, сберегательная книжка - документ, оформляющий заключение доктора банковского вклада с гражданином и удостоверяющий поступление и движение денежных средств на его счете по вкладу. Депозит юридического лица сберегательной книжкой не оформляется.
Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком следующие обязательные реквизиты: наименование и место нахождения банка; номер счета по вкладу; все суммы денежных средств, зачисленных на счет; все суммы денежных средств, списанных со счета; остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком (презумпция идентичности состояния вклада данным сберегательной книжки). Данная презумпция опровержима. Бремя доказывания отсутствия идентичности возлагается на лицо, заявляющее об этом.
Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
Такое определение закреплено в п.1 Положения о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций.
Главное отличие сертификата сберегательного от сертификата депозитного состоит в том, что первый может быть выдан только физическому лицу, а второй - только лицу юридическому. Вторым важным отличием является то, что купля-продажа депозитных сертификатов и выплата сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличным и средствами.
Права по сертификату передаются одним из двух способов - в зависимости от того, является сертификат предъявительским или именным.
Для передачи другому лицу прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной сторонне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Уступка требования по сертификату возможна только в течение срока обращения сертификата.
Содержание договора. Поскольку договор банковского вклада - односторонне обязывающий и обязанной стороной является банк, его содержание в основном составляют обязанности последнего, которым корреспондируют соответствующие права вкладчика.