МЕЖДУНАРОДНЫЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА 

    на  тему:  Сущность кредит и его формы.

    Роль кредита в социально- экономическом развитии Беларуси. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Ю.И.Сахаров

   Студент 2 курса

заочного  отделения

«Экономика и управление

на предприятии» 
 
 
 
 

МИНСК,2009 
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ          3

1. Экономическая сущность кредита       5

2. Организация кредита в Республике Беларусь    9

        2.1. Кредитование физических лиц       9

        2.2. Порядок кредитования субъектов хозяйствования  12

3. понятие Форм кредита и их

    классификация        15

4. характеристика принципов и функций

    кредита                   18           

5. новые НАПРАВЛЕНИЯ кредитной  

    политики          21

заключение          27

список  использованных источников   28

Введение

     Слово «кредит» с латинского переводится  в одном случае как «предоставление  в долг денег», в другом – «credit» - взять[7].

     А ведь действительно, сегодня весь мир  живет в кредит. Когда не хватает  личных средств, чтобы приобрести, допустим, недвижимость, автомобиль,  отправиться в путешествие, оплатить учёбу, лечение и т.д., люди обращаются в банки и берут кредит.

     И белорусы здесь не исключение. Жить в кредит стало не просто модно, но и выгодно: ведь вы ежедневно, ежеминутно пользуетесь теми благами цивилизации, о которых раньше можно было только мечтать. Однако не следует забывать о том, что ввиду мирового финансово- экономического кризиса объемы выдаваемых кредитов значительно снизились. Это связано с тем,  что банки подняли ставки по кредитам, размеры первоначального взноса, ужесточили требования к заемщикам, и в связи с этим снизилась доля привлекаемых банком ресурсов.

    Сегодня  все кредиты составляют у нас  до 70% от стоимости покупки. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

В нашей  республике на сегодняшний день действует 31 банков. Из них 6-системообразующих, которые обслуживают государственные программы социально-экономического развития страны.

  Крупнейшим  таким банком в нашей стране является АСБ «Беларусбанк», занимающий значительную долю на рынке банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности предприятий республики. ОАО "АСБ Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

В структуре  банка 6 территориальных управлений, 92 филиала, 1831 отделение, 46 центров банковских услуг[13].

Коммерческие  банки РБ являются банками универсального типа в денежно-кредитной сфере, так как они совершают широкий  спектр банковских операций. Таких как:

• депозитные
• кредитные
• лизинговые
• межбанковские
• доверительные
• валютные
• трансфертные операции
• операции с ценными бумагами
• другие операции. 

Предметом исследования являются кредитные операции и  их роль в   социально-экономическом развитии общества. Объектом исследования является  кредит, его возникновение и как сейчас действует и развивается система кредитных отношений.

Цель  работы: наиболее полное раскрытие экономической сущности и значения кредита, характеристика  его принципов и функций, определение такого  понятия как формы кредита, а также рассказать о том, как предоставляется кредит различным категориям клиентов, на основе чего тот или иной желающий может получить денежные средства (во временное пользование) на удовлетворение своих потребностей.

Метод исследования: книжная литература, экономические журналы, электронная библиотека, учебные пособия.

Актуальность  выбранной темы обусловлена большим  спросом и быстрым развитием  кредита в нашей стране.

1. Экономическая сущность  кредита

     Кредит - категория историческая. Как и  любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и  в целом обмен результатами общественного труда. Кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической жизни. На  поверхности, представляя собой кредитную сделку между кредитором и заемщиком, кредит менял свою сущность вместе со сменой экономического базиса. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль.

     Наука о кредите является относительно молодой. Первые попытки анализа кредита появились на фоне общих теорий хозяйственной жизни, богатства, его производства и распределения. Можно сказать, что становление науки о кредите происходило вместе с формированием политической экономии. Современное общество накопило значительный материал, характеризующий использование кредита в хозяйственной жизни, хотя многие ученые трактуют сущность кредитных отношений с субъективных социально-психологических позиций. Центр тяжести современных экономических взглядов на кредит перенесен из плоскости политэкономического анализа в область банковского дела.

     Методологические  принципы науки о кредите были разработаны многими экономическими школами, в том числе марксисткой. Анализ ссудного капитала, данный К. Марксом, является составным звеном исследования воспроизводственного процесса. Марксистский анализ кредита во взаимосвязи с процессом производства, кругооборотом и оборотом стоимости, интересами капиталистического общества составляет важнейшие разделы политической экономии, содержит важные положения, сохраняющие свою методологическую значимость для исследования кредита в современных условиях.

     Трудности советской экономической науки  о кредите состояли в том, что тип хозяйствования, основанный на общественной собственности на средства производства, иной социально-экономический облик участников кредитной сделки потребовали другого подхода к раскрытию сущности кредита. Поэтому в ходе становления теории социалистического кредита появлялись ошибочные, нередко противоречивые представления. В кредитных отношениях происходили изменения, отражающие развитие советской экономической науки в целом. В 20-е гг. XX столетия, например, происходило отождествление капиталистического кредита с социалистическим, выражающим новые социально-экономические связи советского государства. В ряде случаев анализ кредита как целостного элемента производственных отношений подменялся анализом банка, выступающего одним из участников кредитных отношений. Единство кредита как экономической категории, следовательно, нарушалось, что создавало возможности для субъективной трактовки границ использования кредита. Постепенно наука преодолевала эти трудности, усилиями ученых и практических работников банковской системы были проведены серьезные исследования в области кредита. К числу новых объектов изучения можно отнести цели и законы движения кредита, ссудный фонд, кредитный процесс, эффективность кредитных отношений. С иных позиций рассмотрены вопросы необходимости, функций и роли кредита в плановом хозяйстве. Вместе с тем нельзя утверждать, что современная наука о кредите решила все проблемы и достигла полной зрелости. В настоящее время банковская практика предъявляет к экономической науке повышенные требования, когда требуется разъяснение сложных проблем переходной экономики.

     В то же время процесс накопления знаний, появление новых публикаций привели к многообразному толкованию исходных теоретических позиций. В результате отмечается наличие диаметрально противоположных представлений по таким центральным вопросам, как соотношение между деньгами и кредитом, кредитом и финансами, с разных позиций трактуются содержание ссудного фонда, функции кредита, его формы и др. В современной науке обозначилась явная незавершенность исследований проблем кредитных отношений. Создается впечатление, что научные работники высказались по кардинальным вопросам кредита, однако не завершили спор, оставили на полпути решение вопросов, которые являются ключевыми для последующего анализа.

     Незавершенность и недостаточная аргументированность  современных представлений о кредите приводят к неопределенности практических мероприятий в области кредитной политики, в частности при решении вопросов о границах покрытия финансовых затруднений предприятий за счет кредита, источниках долговременных инвестиций посредством кредита, возможности использования и размерах денежных средств населения на нужды кредитования и др. Все это требует нового обращения к фундаментальным вопросам теории кредита, дополнительного исследования и обмен мнениями по ряду исходных методологических проблем[7].

     Общество  не может применять кредит без  точного знания о том, 
какова его природа, что он представляет собой по сути. Требуется 
дополнительное обобщение теоретических положений и практики 
использования кредита в экономике. Нельзя в то же время забывать, что ошибочное толкование кредитного процесса может привести к неправильным практическим выводам — либо к использованию кредита как регулятора экономической жизни, либо свертыванию сферы его действия. Указанные крайности в конечном 
счете сдерживают стимулирующее влияние кредитных ресурсов 
на темпы экономического развития, снижают эффективность хозяйствования[11].

     Состояние современной науки о кредите  свидетельствует о том, что (с точки зрения гносеологии) практика несколько опережает теорию. Это вполне закономерно. Так, публикации о кредите в большей части посвящены практике банковского дела и в меньшей — теории вопроса. Однако количественные пропорции между теоретическими и практическими исследованиями создают лишь видимость, что практика как бы опережает теорию. На самом деле новые направления банковской деятельности развиваются на базе теории и практики. Теоретические представления о тех или иных процессах питали, и будут питать в дальнейшем кредитную политику. Тем не менее, теория запаздывает с обобщением практических материалов. Поэтому практика, недостаточно подготовленная к новым проблемам, которые ставит общественное развитие, основывается на индивидуальном опыте и случайно находит правильные решения. Именно поэтому перед экономической наукой о кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические обобщения, с другой — развивать и совершенствовать банковское дело.

     Недостаточная убедительность, а поэтому дискуссионность  являются характерными чертами современной науки о кредите. Это, разумеется, не означает, что современная теория кредита не имеет обоснования. Теоретическое обоснование ряда выводов, бесспорно, существует, но, к сожалению, оно не менее проблематично, чем сам вывод. Основываясь на устоявшихся и нередко спорных предпосылках, неточных терминологических толкованиях, некоторые авторы оказываются в плену заблуждений, особенно когда речь идет о функциях, законах, формах кредита. Более четкое представление о кредите формируется с помощью воспроизводственного взгляда на кредит, путем исследования его связей с различными фазами воспроизводства. Подобный акцент анализа дает возможность уточнить природу кредитных отношений, степень их взаимодействия с производством и распределением, роль в системе экономических отношений общества,

     В условиях перехода к рыночной экономике  использование кредитных рычагов приобретает особое значение. Это объясняется тем, что по мере ослабления методов административного воздействия именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни. Повышенное внимание к этой сфере экономики вызвано также низкой эффективностью функционирования кредитного механизма, сложившегося к концу 90-х гг. XX века. Последнее обстоятельство в значительной мере связано с тем, что организация кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала современному уровню развития производственных сил, в недостаточной степени учитывала действие объективных экономических законов.

     Кредит  впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот.

     Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных круговоротов приводит к разновременности этих потребностей, т.е. одни производственные звенья испытывают прошеную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства.

  Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений    между      банком   и     заемщиками    являются      принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств,  метод, а также  порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание  приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался  в определенные  периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования[12].

Сущностной, конституирующей чертой кредитного отношения  в целом является возвратность. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а  с другой - объективными особенностями кредитной сделки.

Возможность возврата  кредита появляется  по завершении кругооборота  ссуженной  стоимости (стоимости в денежной или товарной форме, которую кредитор  передаёт во временное пользование  заёмщику) в хозяйстве заёмщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита  определяется тем, что, во- первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику  кредитор  не передаёт права собственности на неё; во- вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность  в дополнительных  средствах у заёмщика носят временный характер. Возвратность является объективным свойством кредита, её несоблюдение влечёт за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений[5,203-204].

2. Организация кредита  в Республике Беларусь 

2.1. Кредитование физических  лиц 

     В Республике Беларусь к потребительским  кредитам относятся любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том  числе кредиты на приобретение товаров  длительного пользования, строительства жилья и т.д. При этом характер кредита определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

     Классификация потребительских кредитов и объектов кредитования может быть проведена  по ряду признаков, в том числе  и по типу кредитополучателей, видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему, видов ресурсов кредитования и т.д.

     По  длительности использования кредиты  подразделяются на краткосрочные (до одного года включительно) и долгосрочные (свыше года).

     По  целевой направленности – на потребительские нужды и финансирование недвижимости. 

     Для организации кредитного процесса каждый банк самостоятельно разрабатывает  свои локальные документы, определяющие, процедуру кредитования физических лиц исходя из лицензионных полномочий и Устава банка[7].

     При выдаче кредитов необходимо соблюдение принципов их целевой направленности, материальной обеспеченности, срочности  платности и возвратности.

     Самый широкий спектр услуг по предоставлению кредитов физическим лицам, сегодня  предлагает АСБ «Беларусбанк». Он осуществляет кредитование физических лиц как  за счет собственных, так и за счет целевых ресурсов. Целевые ресурсы  предоставляются банку в основном для предоставления кредитов отдельным категориям граждан на льготных условиях. В случае принятия решения о предоставления кредита на льготных условиях, компенсация потерь банку в виде разницы в процентных ставках между действующей ставкой рефинансирования и льготной процентной ставкой, осуществляется за счет средств бюджета.

     Сегодня население может получить кредиты  на следующие цели:

     ♦ строительство и реконструкция  индивидуальных жилых домов и  квартир, завершение строительства  квартир, выполнение отделочных работ в домах, с завершенным строительством (при сдаче дома в эксплуатацию без отделки);

     ♦ покупка индивидуальных жилых домов  и квартир, принадлежащих на праве  собственности гражданам или  юридическим лицам;

     ♦ строительство, покупка и ремонт гаражей;

     ♦ ремонт домов, квартир;

     ♦ строительство, покупку, и капитальный  ремонт садовых домиков;

     ♦ потребительские нужды;

     ♦ лечение, оздоровление и отдых детей  и взрослых;

     ♦ затраты на обучение (в учебных  заведениях);

     ♦ ритуальные услуги;

     ♦ другие виды[13].

     Конкретные  условия выдачи кредитов – цели, размеры, сроки пользования, размер процентных ставок и уровень среднемесячного  совокупного дохода на каждого члена  семьи в сравнении с минимальным  потребительским бюджетом для семьи  из четырех человек, определяются и утверждаются Правлением банка.

     АСБ «Беларусбанк» предоставляет кредиты  физическим лицам, имеющим постоянный источник доходов в белорусских  рублях, в основном в безналичной  форме путем выдачи чековой книжки, расчетного чека или на основании платежного поручения кредитополучателя и представленных документов (счетов – фактур или договоров на выполнение работ или оказание услуг). В исключительных случаях по решению кредитного комитета кредит на потребительские цели может быть выдан наличными деньгами. Выдача долгосрочных кредитов на финансирование недвижимости (строительство квартир, индивидуальных жилых домов) производиться трудоспособным гражданам.

     Для получения кредита физическое лицо предоставляет в уполномоченный банк следующие документы:

     ♦ паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;

     ♦ письменное заявление на имя руководителя учреждения банка о выдаче кредита;

     ♦ анкету кредитополучателя;

     ♦ справки с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца, а также документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних; пенсионеры предоставляют справку о размере получаемой пенсии.

     Если  условия выдачи определенного вида кредита предусматривается определение  уровня среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи кредитополучателя, то в банк также предоставляются справка с места жительства о составе семьи, свидетельство о браке, справки всех трудоспособных членов семьи о размере получаемых доходов за последние 12 месяцев на дату подачи заявления в учреждения банка для расчета совокупного дохода семьи. Семья – это объединение лиц, связанных между собой ведение общего хозяйства, правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления.

     Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами уполномоченных банков, после проверки всех документов различными службами банка (кредитной, юридической и службой безопасности). Основанием выдачи кредита является заключенный между кредитополучателем и уполномоченным банком кредитный договор.

     В кредитном договоре указываются:

      ♦ стороны по договору;

      ♦ цель и сумма кредита;

      ♦ срок и порядок предоставления и  погашения кредита;

      ♦ способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

      ♦ размер процентов за пользование  кредитом и порядок их уплаты;

      ♦ очередность погашения платежей по кредиту в случаях, когда вносимая кредитополучателем сумма недостаточна для полного расчета с банком по кредитным обязательствам;

      ♦ права и обязанности сторон;

      ♦ порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный  или последующий контроль);

      ♦ перечень документов и сроки их предоставления кредитополучателем для проверки целевого использования кредитов;

      ♦ срок действия договора;

      ♦ другие необходимые условия выдачи и погашения кредита.

     Размер  процентной ставки устанавливается  в зависимости от вида и срока  кредита.

     При использовании полученного кредита  кредитополучатель должен соблюдать  установленные сроки освоения кредита.

     После выплаты физическому лицу суммы, предусмотренной условиями кредитного договора, наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование кредитом. При не поступлении от кредитополучателей платежей в установленные сроки суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных ссуд с уплатой повышенных процентов. В случае невозможности погашения кредитополучателем ссуды в срок ее сумма взыскивается с поручителей[2].

     Особую роль приобретает контроллинг кредитного риска операций с населением, что обусловлено следующими взаимосвязанными причинами:

• следует отметить активизацию деятельности белорусских банков на розничном кредитном рынке. Так, темпы роста объемов выдачи банками кредитов физическим лицам значительно опережают темпы роста кредитования юридических лиц.
• для банков привлекательность операций по кредитованию населения, характеризующихся высокой доходностью и рентабельностью. Так, по оценкам специалистов, пятая часть всех банковских доходов формируется за счет кредитования физических лиц[10].

2.2. Порядок кредитования  субъектов хозяйствования

     До  заключения договора кредита банки  обязаны проверить юридическую правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его деловую репутацию и возможности по своевременному возврату кредитов. Юридическая правоспособность — это способность лица (юридического, физического) иметь права и обязанности в зависимости от целей его деятельности. В банках вопрос о возможности предоставлении кредита решается на основании представленных документов. Обязательными документами являются: заявление на выдачу кредита; бизнес-план; баланс на последнюю или предпоследнюю месячную дату и годовой отчет о прибылях и убытках; копии договоров (контрактов) в подтверждение цели испрашиваемого кредита. Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, к указанному выше перечню документов дополнительно необходимо представить: копии учредительных документов; копии документов о регистрации; карточку с образцами подписей и оттиском печати (все документы должны быть заверены).

     При выдаче долгосрочных кредитов на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, расширение производства представляется также расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемых проектов. В процессе рассмотрения заявки клиента банк может также использовать материалы из внешних источников. В случае возникновении сомнений в достоверности представленных материалов банк обязан до выдачи кредита проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей и условия их хранения. При рассмотрении заявления клиента о предоставлении кредита следует учесть возможность максимального использования имеющихся у него валютных средств, за счет которых может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях путем их продажи на валютном рынке.

     Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются  строго на цели, предусмотренные в кредитном договоре, хотя ссылка в платежном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств поставщику. Условием выдачи кредита является предъявление в банк акцептованных расчетных документов поставщика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных или полученных материальных ценностей, произведенных работ или оказанных услуг, если они являются основным видом деятельности заемщика[2]. Выдача банковских кредитов осуществляется безналичным путем на оплату названных выше расчетных документов. Для оформления кредита в банк представляются следующие документы:

1. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу ссуды (в нем указывается сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);
2. Технико-экономическое  обоснование  потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита);
3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цели кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;
4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную декаду (они используются для определения платежеспособности и кредитоспособности клиента);
5. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме);
6. Договор залога, или договор гарантии, или договор страхования на случай непогашения кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита к кредитному договору прилагаются следующие документы: