Сущность кредита. 4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
1.Кредит и его сущность…………………………………………………………
1.1.Причины возникновения и условия функционирования
кредитных отношений………………………………………………………
1.2.Суть кредита……………………………………………………………
1.3.Назначение кредита, и характеристика
его функций……………...………………………………………
1.4.Понятие формы кредита, критерии классификации форм кредита………….19
2.Денежно-кредитная политика…………………………………………………….
2.1.Сущность и инструменты денежно-кредитной политики……………………22
2.2.Основные направления денежно-кредитной политики
Республики Беларусь ……………………………………………………………….35
Заключение……………………………………………………
Список использованных источников……………………………………………...
Приложение А……………………………………………………………………….
Приложение Б………………………………………………………………………..
Приложение В………………………………………………………………………..
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность проблем повышения эффективности работы кредитной системы Республики Беларусь, связана, прежде всего, со структурными особенностями экономики нашего государства. Поскольку основу экономического потенциала Беларуси составляет промышленный комплекс, перспективы их развития связаны с модернизацией и техническим перевооружением, а это требует существенных инвестиций, источником которых призвана выступить вся наша банковская система.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.
В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.
Актуальность темы курсовой работы обуславливается тем, что кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, что может повлечь за собой системный кризис и стать причиной банкротства не только других банков, но и связанных с ними предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Кредитные отношения, благодаря
развитию информационных технологий,
формированию глобальных банковских сетей,
вышли на принципиально новый качественный
уровень. А также распространились на
все сферы финансовой деятельности. Кредитные
отношения сейчас получили широкое распространение,
как среди юридических, так и физических
лиц.
Целью работы является рассмотреть
сущность кредита, его основные
функции и формы.
ГЛАВА 1. КРЕДИТ И ЕГО СУЩНОСТЬ
Причины возникновения и условия функционирования кредитных отношений
Общеэкономические причины возникновения кредита как особой формы стоимостных отношений связаны со спецификой формирования и функционирования товарного производства.
Кредит появился на ранних этапах развития человеческой цивилизации. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, его представление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и т.д.). С развитием обмена появились его ранние денежные формы, в частности, ростовщический кредит, где в качестве заемщиков выступали рабовладельцы, позднее - феодальная знать, мелкие ремесленники и крестьяне. На данной стадии становления товарных отношений преобладало непроизводительное использование кредита, который лишь изредка включался в кругооборот средств мелких товаропроизводителей.
Далее, по мере развития товарного производства, сфера функционирования кредита расширялась, он стал обслуживать движение промышленного и торгового капитала. Необходимость в кредите постепенно приобрела устойчивый характер - кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками воспроизводства, опосредовать экономические и социальные процессы в обществе. Так, например, товаропроизводители при обменных операциях предоставляют друг другу отсрочку платежа за проданные товары, функционируют банки и другие виды кредитных организаций, оказывающие кредитные услуги хозяйствующим субъектам и населению, государство прибегает к заимствованиям для финансирования своих расходов.
Непосредственные причины существования кредита обусловлены закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе товарного хозяйства.
Это движение воплощается, прежде всего, в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Капитал в процессе воспроизводства одновременно существует в различных функциональных формах, а движение капитала представляет собой его последовательный переход из одной функциональной формы в другую (например, из товарной в денежную и наоборот). Так, для возобновления процесса производства произведенный продукт должен быть реализован, а полученные денежные средства использованы для пополнения амортизационного фонда, закупки сырья и материалов, выплаты заработной платы работникам и т.д. Необходимым условием осуществления товарного производства является его непрерывность. Однако смена одной функциональной формы продукта на другую нередко наталкивается на препятствия объективного характера, затрудняющие обмен. В результате образуются разрывы во времени между актами купли и продажи товаров и услуг, которые вынуждают продавцов и покупателей вступать в кредитные отношения.
Таким образом, кредит возникает в сфере обмена, а экономической основой его функционирования является движение стоимости в воспроизводственном процессе.
Кругообороту и обороту капитала в развитом товарном хозяйстве присущи объективные закономерности, в частности, неравномерность движения основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов.
Неравномерность движения основных средств связана с тем, что в процессе амортизации основные фонды переносят свою стоимость на произведенную продукцию постепенно, в то время как их обновление обычно требует крупных затрат. Причем нередко необходимость в таких затратах возникает задолго до полной амортизации основных фондов вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятий в процессе производства образовывается как временный избыток средств, накапливающихся в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства при недостаточности собственных накоплений (вследствие несовпадения сроков физического и морального износа основных средств).
Неравномерность движения оборотных средств обусловлена особенностями индивидуальных кругооборотов капиталов хозяйствующих субъектов, несовпадением времени производства и реализации продукции у различных товаропроизводителей. Поэтому у одних предприятий может не оказаться необходимых средств для оплаты готовой продукции других предприятий вследствие того, что их товары еще не реализованы. В то же время у многих хозяйствующих субъектов часть средств после продажи товаров бывает временно свободной до момента их использования на цели возобновления производства. Таким образом, особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств приводят к неравномерности поступления этих средств на счета хозяйствующих субъектов, а также неравномерности их использования в процессе производства. Вследствие этого появляется несоответствие между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием на данный момент - может образоваться временный избыток оборотных средств или, напротив, возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.
Как видно, неравномерность кругооборота и оборота основного и оборотного капитала приводит к образованию временного недостатка денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и в то же время их временного избытка у других. Указанные закономерности отражают действие объективных факторов, т.е. уже в самом характере движения капитала в процессе товарного производства заложена возможность его временной приостановки. Но это противоречит необходимости непрерывности кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.
Во-первых, при временном недостатке денежных средств у покупателя предприятие-поставщик может предоставить ему отсрочку платежа за реализуемые товары и услуги, т.е. коммерческий кредит. В этом случае для кредитования используются собственные ресурсы кредитора в товарной форме. Однако масштабы развития коммерческого кредита ограничены наличием временно свободных средств у отдельно взятых товаропроизводителей.
Во-вторых, индивидуальные кругообороты и обороты капиталов хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно. В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного заимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.
Закономерности, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных организаций. В то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Физические лица предъявляют спрос на кредит для удовлетворения своих текущих потребностей в товарах и услугах высокой стоимости, приобретение которых без участия кредита стало бы возможным для них только после длительного периода накопления средств. Государство нуждается в кредитных ресурсах для финансирования текущего бюджетного дефицита, обеспечения кассового исполнения государственного бюджета, финансирования целевых программ и т.д.
Рассмотренные особенности движения денежных средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе товарного производства создают возможность возникновения кредитных отношений.
Для того, чтобы эта возможность была реализована, необходимы определенные условия:
- участники кредитных отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение своих обязательств по кредитной сделке. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов;
- обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть равно заинтересован в выдаче кредита, как и заемщик в его получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого.
Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Обеспечивая непрерывность движения общественного продукта в процессе воспроизводства, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.
. Суть кредита
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условиях которых в настоящее время характеризуются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита. В связи с этим можно дать следующее определение.
Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме, с уплатой процента.
Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений - кредитор и заемщик. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.
Кредитор - это субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование. Это сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Присущие ему особенности заключаются в следующем:
● предоставляет в кредит как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;
● аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;
● заинтересован в производительном использовании размещенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов;
● предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента.
Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банки могут использовать для кредитования не только собственные и привлеченные, но и эмитированные средства. Помимо банковских организаций в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать хозяйствующие субъекты, небанковские кредитные организации (лизинговые фирмы, инвестиционные фонды и др.), физические лица, государства, международные финансовые институты.
Владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может предоставить в кредит стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе. Это, например, реализация товаров с отсрочкой платежа.
Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. Сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - предприятия, банки, небанковские кредитные организации, граждане, государство. Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита.
Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником взятых в кредит средств, он реализует лишь права временного владения ими и обязан возвратить их в установленный срок, уплатив за пользование этими средствами ссудный процент. Для него кредит является обязательством, которое необходимо исполнить в будущем, в то время как для кредитора это актив, размещенный на определенный срок с целью получения дохода.
Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость - стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.
Специфическими чертами, характеризующими ссуженную стоимость как объект именно кредитных отношений, являются:
● возвратный характер движения: сначала она перемещается от кредитора к заемщику, а затем - от заемщика к кредитору. Поскольку заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное применение ссуженной стоимости и ее своевременное высвобождение из хозяйственного оборота для передачи кредитору в установленные договором сроки;
● временное прекращение движения у кредитора и продолжение его в хозяйстве заемщика. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца;
● авансирующий характер - кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования полученных средств в своей хозяйственной деятельности.
● содействие ускорению кругооборота капитала - поученные в кредит средства обеспечивают непрерывность воспроизводства и дают возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства.
Сущностной чертой кредитного отношения в целом является возвратность. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой - объективными особенностями кредитной сделки.
Возможность возврата кредита появляется по завершении кругооборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита определяется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику кредитор не передает права собственности на нее, во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заемщика носят временный характер.
Назначение кредита, и характеристика его функций
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями. При этом под функцией кредита, как правило, понимается специфическое проявление сущности данной экономической категории, его взаимодействие как целого с внешней средой [2, с.84]. Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономических явлений. Являясь отображением сущности, функция объективна и реализует назначение категории независимо от степени познания сущности последней.
Обычно выделяют две основные функции кредита - перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.
Кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и заемщик вступают в отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Значительная часть денежных ресурсов перераспределяется, например, через финансовую систему и систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи черты, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий и характеризующие специфику именно кредитного перераспределения.
Выделяют следующие черты, характеризующие специфику перераспределения стоимости на основе кредита:
● перераспределяются, как правило, временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу;
● удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование только на определенный срок;
● перераспределение охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы. По сути, в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство;
● перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу;
● перераспределение в значительной мере носит производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика;
● перераспределение носит в основном прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев без посредников, кредитор и заемщик контактируют друг с другом непосредственно.
● перераспределение охватывает различные уровни, может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым. Межтерриториальное перераспределение имеет место, когда кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе, используются для кредитования в другом районе.
Функция замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на основе кредита платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.
Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота - с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, тем самым клиент выступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.
Помимо рассмотренных в экономической литературе выделяют и другие функции, в частности, контрольную, эмиссионную (денежную), экономии издержек обращения, ускорения концентрации капитала, ускорения научно-технического прогресса и т.д.
Контрольная функция характерна скорее для кредитора, чем для заемщика. Заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является независимой стороной. Кредитор же, в свою очередь, осуществляет контроль за деятельностью заемщика.
Сущность эмиссионной функции заключается в выпуске на основе кредита денег в обращение, в том числе за счет эффекта банковской мультипликации.
Функция экономии издержек обращения рассматривается как способность кредита на основе выполнения временного недостатка средств заемщиков ускорять оборачиваемость их капиталов, снижая тем самым общие издержки обращения.
Функцию ускорения концентрации капитала выделяют на том основании, что использование кредита позволяет существенно расширить масштаб производства и соответственно увеличить массу прибыли.
Функция ускорения научно-технического прогресса обосновывается тем, что процессы разработки и внедрения в производство инновационных продуктов и технологий характеризуется относительно большим временным разрывом между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции, а также необходимостью инвестирования значительных денежных средств. В связи с этим развитие научно-технического прогресса как определяющего фактора экономического роста невозможно обеспечить без привлечения заемных средств.
Понятие формы кредита, критерии классификации форм кредита
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:
- содержанием кредитных отношений;
- сферой функционирования;
- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
- составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;
- целевым направлением;
- способом обеспечения возврата кредита;
- методами формирования и уплаты процента;
- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования;
- особенностями юридического оформления кредитной сделки и др.
В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить некоторые формы кредита (см. табл.1).
Таблица 1 - Классификация форм кредита
Признак классификации |
Форма кредита |
В зависимости от суженной стоимости |
Товарная Денежная Товарно-денежная (смешанная) |
Участники кредитной сделки, цели кредита |
Банковский кредит Государственный кредит Ипотечный кредит Лизинговый кредит Коммерческий кредит Потребительский кредит Факторинговый кредит Международный кредит |
Назначение кредита |
Производительная Потребительская |
Сфера функционирования |
Национальный кредит Международный кредит |
Примечание - источник [3, с.254].
В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение суженной стоимости в форме товарных стоимостей.
Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита.
В настоящее время товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения (например продажа товаров в рассрочку). Здесь имеет место смешанная форма кредита.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский, факторинговый и др.
Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.
Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели (в основном кредиты для юридических лиц). Потребительская форма используется для потребительских нужд населения (для физических лиц). В настоящее время преобладает производительная форма кредита. В рамках каждой их форм могут возникнуть свои организационные формы, например, международный кредит включает в себя коммерческий, банковский, государственный. Потребительский кредит включает в себя товарную и денежную формы.
ГЛАВА 2. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
2.1. Сущность и инструменты денежно-кредитной политики
Для обеспечения функционирования экономики и эффективной организации кредитных отношений в стране необходима кредитная система.
Кредитная система - это совокупность банков и иных кредитно-финансовых организаций, которые организуют кредитные отношения в стране.
Роль кредитной системы очень велика, через нее осуществляется реализация функций кредита в экономике.
Под денежно-кредитной политикой государства понимается комплекс мер направленных на поддержание стабильного развития экономики через регулирование кредитного обращения и денежного рынка. Денежно-кредитная политика - это совокупность мер экономического регулирования денежного обращения и кредита, направленных на обеспечение высокого экономического роста путем воздействия на уровень и динамику инфляции, инвестиционную активность и другие важнейшие макроэкономические процессы.