Сущность кредита и кредитной системы

 

Оглавление

Введение  3

 

  1. Теоретические аспекты кредита 4
    1. Сущность кредита и кредитной системы 4
    2. Виды кредита и его формы 9
    3. Принципы современного кредитования 13

 

  1. Особенности кредитования в России в современных условиях 16
    1. Кредитная система РФ и ее развитие 16
    2. Основные направления регулирования кредитной системы 20

Заключение 24

Список литературы 25

Приложения 26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

С развитием  рыночных отношений и всевозможных организационно-правовых форм собственности  кредит получил повсеместное распространение. Наличие товарного производства и товарно-денежных отношений обеспечивает существование и функционирование кредита.

Кредит обеспечивает превращение денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.  Он необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Ведущую роль в  кредитной системе занимает Центральный банк, который относительно независим, но согласует с правительством проводимую кредитно-денежную политику, является монополистом в вопросах эмиссии денег и регулирует деятельность как коммерческих банков, так и специализированных кредитно-финансовых институтов.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др. 

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Основной формой современного кредита является банковский кредит, кредит, предоставляемый коммерческими банками различных типов и видов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. 

Целью написания  курсовой работы является рассмотрение экономической сущности кредита и кредитных отношений, выявление его роли в современных рыночных условиях и проблем развития.

Объектом исследования является рыночная экономика, а предметом исследования кредит и его функционирование.

Чтобы проникнуть в сущность темы как можно глубже, исследование будет сроиться по следующей структуре: для начала рассмотрим теоретические  аспекты кредита (1), разберемся в  сути кредита и кредитной системы (1.1.), узнаем о существующих формах и видах кредита (1.2.), изучим принципы современного кредитования (1.3.). Затем рассмотрим подробно особенности кредитования в России в современных условиях (2), изучив развитие кредитной системы РФ (2.1.), исследуем основные проблемы и направления регулирования кредитной системы (2.2.).

 

 

 

  1. Теоретические аспекты кредита.
    1. Сущность кредита и кредитной системы.

Кредит в  переводе с латинского (creditum) имеет два значения – «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. [6, стр. 64]

Субъектами кредитных отношений являются юридические и физические лица (население), специализированные кредитные  институты и банки.

В кредитной  сделке субъекты кредитных отношений  всегда выступают как кредиторы или заемщики.

Кредитор –  юридическое или физическое лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик – сторона  кредитных отношений, получившая средства в пользование, обязанная их возвратить в установленный срок и за них  заплатить. [3, стр. 7]

Способом организации  кредитных отношений является ссуда. После получения ссуды заемщик  становится должником.

В современном хозяйстве  кредит функционирует как капитал. В экономической теории ссудным капиталом называется совокупность денежных средств, передаваемых на временное пользование за плату в виде процента. Специфика ссудного капитала проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно. Ссудный капитал является собственностью кредитора и своеобразным товаром, потребительная стоимость которого определяется его способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой идет на погашение процента, взимаемого за пользование ссудой.

Кредит выполняет  важные функции в рыночной экономике.

Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране предложения денег, т. е. золотых монет в тот период.

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

В-третьих, кредит содействует экономии трансакционных издержек. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощений и слияний фирм. [2, стр. 415]

Кредитный рынок  – общее обозначение тех рынков, на которых существует предложение и спрос на различные платежные средства. Его можно охарактеризовать как совокупность сделок купли-продажи кредитов. На кредитном рынке происходит перемещение денег из секторов экономики, где есть их избыток, в те секторы, где имеется их недостаток. Надо заметить, что хотя предприятия и предоставляют ссуды, производственный сектор больше привлекает кредитов, чем предоставляет. Кредитный рынок предоставляет в распоряжение хозяйствующих субъектов средства для инвестиций.

Важную функцию  на кредитном рынке выполняется процент, являющийся платой за предоставленные в кредит средства. [1, стр. 27] "Процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом". (ст. 1 Федерального закона Российской Федерации от 15 февраля 2010 г. N 11-ФЗ "О внесении изменений в статью 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"). [4]

Кредитный рынок  в РФ представлен следующими сегментами:

  1. Центральный банк – коммерческие банки;
  2. Банки – банки;
  3. Коммерческие банки – клиенты (юридические и физические лица);
  4. Российские банки – зарубежные банки.

Первый сегмент  представляет кредитные отношения  между Центральным банком РФ и  коммерческими банками. Центральный  банк предоставляет коммерческим банкам кредиты в порядке рефинансирования. На этом сегменте кредитного рынка действует ставка рефинансирования (на 23 мая 2011 г. составляет 8,25%).

Второй сегмент  кредитного рынка – рынок межбанковских  кредитов (МБК). На межбанковском кредитном  рынке действует система регулярно рассчитываемых и публикуемых индикаторов стоимости кредитов, в том числе следующие ставки:

  1. Ставка MIBOR (от англ. Mosсow Interbank Offered Rate – предложение на продажу) - рассчитывается как средняя величина объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым крупнейшими российскими банками;
  2. Ставка MIBID (от англ. Mosсow Interbank Bid – предложение на покупку) – рассчитывается как средняя величина объявленных ставок по межбанковским кредитам, привлекаемыми крупнейшими российскими банками;
  3. Ставка MIACR (от англ. Mosсow Interbank Actual Credit Rate) – средняя фактическая ставка по межбанковским кредитам в этих банках;
  4. Ставка INSTAR (от англ. Interbank Short Term Actual Rate) – базируется на данных о краткосрочных кредитных сделках на рынке межбанковских кредитов.

Рынок межбанковских  кредитов (МКБ) (приложение 1) как сегмент кредитного рынка связан с другими финансовыми рынками: рынком ценных бумаг и валютным рынком. Изменения на этих рынках влияют на рынок МКБ и наоборот.

Кредитные отношения  между банками и их клиентами (физическими и юридическими лицами) формируют третий сегмент кредитного рынка. Здесь в роли заемщика выступают  юридические и физические лица, а  в роли кредитора – банк. На клиентском рынке физические и юридические лица получают в банках ссуды. Для получения ссуды клиент должен обратиться в банк с письмом, в котором излагается экономически обоснованная просьба о выдаче кредита. При положительном решении коммерческий банк заключает с клиентом кредитное соглашение, в котором фиксируются все условия предоставления кредита.

Четвертый сегмент  кредитного рынка РФ формируют кредитные  отношения между российскими  и иностранными банками. В условиях перехода к рыночной экономике субъектами международных кредитных отношений стали коммерческие банки, получившие в Банке России генеральную или расширенную лицензию на проведение валютных операций. [6, стр. 72-73]

Современная кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям развития рыночной экономики. [2, стр. 417]

В широком смысле слова – это совокупность кредитных  отношений, проявление  различных  форм и методов кредита, существующих в рамках государства.

В узком смысле слова – это сеть банков и других кредитно-финансовых учреждений, которые осуществляют мобилизацию свободных денежных средств и предоставление их в ссуду.

Под кредитным  учреждением понимается учреждение, которому разрешена кредитная деятельность, т.е. привлечение денежных средств и предоставление их в ссуду. [3, стр. 4]

В структуру  современной кредитной системы  входят три основные группы кредитных  учреждений: коммерческие банки; Центральный  банк; специализированные кредитно-финансовые институты (приложение 2).

Главенствующее  положение в кредитно-денежной системе принадлежит  Центральному банку, который называют «банком банков». Центральный банк России был создан в 1991 г. и действует в соответствии с Законом о Центральном банке.

Центральные банки  выполняют ряд важных функций, среди которых следует выделить:

  • эмиссию банкнот;
  • хранение государственных золотовалютных резервов;
  • хранение резервного фонда других кредитных учреждений;
  • денежно-кредитное регулирование экономики;
  • кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений;
  • проведение расчетов и переводных операций;

   - контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Коммерческие  банки представляют собой главные «нервные» центры кредитно-денежной системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера. Операции коммерческих банков подразделяются на пассивные (прием депозитов, т. е. привлечение средств клиентов) и активные (выдача кредитов, т. е. размещение средств). Прибыль банков формируется как разница между суммой процентов, получаемых ими по выданным кредитам, и суммой процентов, уплачиваемых ими по депозитам.

Кроме того, коммерческие банки осуществляют денежные платежи  и расчеты, могут заниматься посредническими  операциями (по поручению клиента на комиссионной основе), к которым относятся, например, обязательства по торговым сделкам или предоставление финансовых гарантий. Банки также осуществляют доверительные операции (т. е. банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этом качестве операции по управлению имуществом, ценными бумагами клиентов).

Особое место  в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты, такие, как пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудно-сберегательные ассоциации и т. п. Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала. [2, стр. 417-418]

 

 

 

 

 

 

    1. Виды кредита и его формы.

В процессе исторического  развития кредит приобрел многообразные  формы.

По своему назначению можно выделить производительные и непроизводительные кредиты.

Производительные  – в счет кредита приобретаются  машины, оборудование и другие инвестиционные товары, которые при их эксплуатации заемщиком (импортером), обеспечивают получение прибыли, за счет которой производится погашение полученного кредита; на этот вид кредита приходится большая часть применяемых в международной практике кредитов;

Непроизводительные – в счет кредита приобретаются продовольственные, промышленные потребительские и другие товары; на погашение этих кредитов направляется часть национального дохода, создаваемого в стране-импортере.

По форме товарно-денежных отношений целесообразно выделять:

    • товарные кредиты;
    • валютные (денежные) кредиты.

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной.

Товарный кредит – наиболее простая форма.  Предоставляется в основном экспортерами импортерам либо непосредственно в виде поставки товара, либо предназначен на оплату товара, поставленного фирмой-импортером.

На основе товарной формы кредита получила всестороннее развитие его денежная форма.  Валютный (денежный) кредит предоставляется в основном банками или государствами в свободно конвертируемой валюте.

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.  [7, стр. 132]

По обеспечению:

    • обеспеченные кредиты;
    • бланковые кредиты.

Обеспеченный кредит предоставляется под какие-то ценности (товары, векселя, ценные бумаги и др.). [7, стр. 133] Бланковый (доверительный) – это вид кредита без конкретного обеспечения, предоставляется (обычно на срок от 1-го до 3-х месяцев), как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк давно связан и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. [3, стр. 23]

По срокам действия долговые обязательства РФ могут краткосрочный характер (до одного года), среднесрочный характер (от года до пяти лет), долгосрочный характер (свыше пяти). При пролонгации (продлении) краткосрочных и среднесрочных кредитов они становятся долгосрочными, причем с государственной гарантией.

Все долговые обязательства РФ погашаются в сроки определяемые конкретными условиями займа, но не могут превышать 30 лет. [8, стр. 97]

В зависимости  от участников кредитной сделки, а  также целей кредита выделяются:

    • коммерческий кредит;
    • банковский кредит;
    • ипотечный кредит;
    • лизинговый кредит;
    • государственный кредит;
    • потребительский кредит;
    • межгосударственный кредит.

Коммерческий  кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем.

Широкому использованию  коммерческого кредита препятствует ограниченность размерами резервного фонда предприятия-кредитора; будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы; наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.

Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Банковский  кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений. [2, стр. 415-416]

По методам погашения  различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату). [3, стр. 144]

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования жилищного строительства и т. п. [2, стр. 416] Представляет собой право кредитора на удержание этого имущества в случае неуплаты долга. Срок ипотечного кредита обычно 5-10 лет.

Правовой основой  для организации ипотечных банков и ипотечного кредитования в РФ является закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-I «О залоге» Гражданский кодекс РФ, а также Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». [3, стр. 43]

Кредит-аренда, лизинг (с англ. «арендовать», «брать в аренду») - одна из разновидностей арендных операций, при которых не происходит передачи юридического права собственности потребителю товара. Путем периодических отчислений средств арендодателю в течение срока договора он оплачивает право временного пользования товарами. Лизинг подразумевает предварительную покупку оборудования специальным кредитно-финансовым обществом – лизинговой компанией, которая затем вступает непосредственно в прямые отношения с потребителем сдаваемого внаем товара. [9]

Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительским кредитом взимается, как правило, высокий реальный процент. В России потребительский кредит только начинает развиваться, прежде всего в продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации. [2, стр. 416]

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

В зависимости от валюты, в которой предоставлен кредит, выделяют:

  • моновалютные - рублевый и валютный;
  • мультивалютный — в нескольких валютах. [8, стр. 98]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Принципы современного кредитования.

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику.  Они обуславливают существование и целесообразность кредита.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность, 

платность, обеспеченность и целевое назначение.

Возвратность кредита – обязательный признак. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Этот принцип заключается в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита выражает необходимость не только возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование в виде ссудного процента.

Ссудный процент  – плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). [7, стр. 158]

При установлении процента учитываются ниже перечисленные   факторы:

  • Процентная ставка, устанавливаемая ЦБ (приложение 3).
  • Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.
  • Средняя процентная ставка по привлеченным вкладам или депозитам.
  • Соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит.
  • Спрос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит.
  • Срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту.
  • Финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит. [8, стр. 243]

Обеспеченность кредита - наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.  Такими обязательствами могут быть:

    • Залоговое обязательство
    • Договор-гарантия
    • Договор-поручительство
    • Заклад
    • Ипотека и т.д. [3, стр. 10]

Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению.

Гарантия – это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантируемого случая. Гарантия оформляется гарантийным письмом. [3, стр. 109]

Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. [3, стр. 109-110]

Заклад – представляет собой форму залога с передачей заложенного имущества залогодержателю. [3, стр.110]

Ипотека - это одна из форм залога, при которой закладываемое недвижимое имущество остается в собственности должника, а кредитор в случае невыполнения последним своего обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет реализации данного имущества. [9, стр. 220]

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающем конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента. [7, стр. 224]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Особенности кредитования в России в современных условиях.

2.1.  Кредитная система РФ и ее развитие:

Созданию современной  кредитной системы Российской Федерации  предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

За почти 70-летнюю историю кредитная система прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась  по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. Кредитная система Российской империи была трехъярусной и состояла из следующих звеньев:

I.    Государственный банк.

II.   Банковский сектор,  представленный  в основном коммерческими и сберегательными банками.

III. Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.).

Третий ярус был развит сравнительно слабо, что  объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг.

Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение.

В начале 20-х  гг. НЭП обусловил восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. Кредитная система СССР была восстановлена к 1925 г. и представлена в основном отраслевыми специализированными банками и обществами по кредитованию, отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. 

В последующие  годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х гг., когда  были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система СССР начала функционировать в рамках командно-административной системы управления экономикой и выглядела следующим образом:

  • Государственный банк - помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя функцию предоставления краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству;
  • Стройбанк - сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского.
  • Банк для внешней торговли – кредитование внешней торговли, международные расчеты, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.
  • система сберегательных касс – обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов;
  • Госстрах (монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны) и Ингосстрах (осуществлял операции по иностранному страхованию (страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортных грузов, транспортных средств)).

Все аккумулируемые денежные средства указанных организаций  создавали так называемый ссудный  фонд страны, который в последующем распределялся и перераспределялся в виде кредитов в различные сферы хозяйства.