Сущность риск – менеджмента
П.С. № 10053
Антиплагиат 77% на 03/10/2013
Содержание
Введение…………………………………………………………
Глава 1. Сущность риск – менеджмента………………………………………...5
1.1. Подходы к пониманию сущности риска……………………………………5
1.2. Формирование процесса
риск-менеджмента……………………………...
2. Стратегия и тактика
риск – менеджмента………………………………
2.1. Концептуальные основы
формирования и развития
2.2. Стратегия и тактика
риск-менеджмента в ООО «Хорс»…
Заключение……………………………………………………
Список литературы…………………………………
Введение
Актуальность темы этой работы обусловлена тем, что деятельность предприятий в условиях переходной экономики связана с множеством критических ситуаций и осложнений, в основе которых лежат риски, влияющие на все аспекты хозяйственной деятельности. Эти риски имеют объективную природу и, независимо от внимания к ним, проявляются в таких нежелательных явлениях, как низкий уровень эффективности капитальных вложений, превышение затрат, нереализованные запасы, недополучение прибыли.
Существование рисков как неотъемлемой части предпринимательской деятельности привело к необходимости разработки определенных способов и приемов их выявления при принятии и реализации управленческих решений. Предприятия работают в разных критериях конкурентноспособной среды, имея разную внутреннюю среду, уровень производственного потенциала, кадровый состав и т. д. В связи с этим у каждого предприятия появляются опасности, конкретно присущие только данной компании и связанные со специфичностью производственной, технологической, коммерческой, денежной и других видов деятельности. Принципиально вовремя их выявить и найти возможность пришествия, время пришествия, также вероятный вред.
В связи с этим одной из важнейших задач общего менеджмента предприятия является формирование системы риск-менеджмента, который можно охарактеризовать как подсистему управления предприятием, ориентированную на комплексный анализ рисков, связанных с его деятельностью, и разработку эффективных механизмов управления рисками с целью обеспечения устойчивого развития и повышения конкурентоспособности.
Объектом этой работы является ООО «Хорс».
Предметом этой работы является экономический риск менеджмент.
Цель данной работы – изучить экономический риск менеджмент.
Данная цель предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть подходы к пониманию сущности риска;
- описать формирование процесса риск-менеджмента;
- показать концептуальные основы формирования и развития системы риск-менеджмента организации;
- охарактеризовать стратегию и тактику риск-менеджмента в ООО «Хорс».
Научной разработке рассматриваемой в работе проблемы посвящены исследования ученых В.А. Гамзы, А.П. Альгина, М.С. Гринберга, А.А. Дагаева, Р.М. Качалова, А.И. Пригожина, Б.А. Райзберга, А.Н. Хорина, Г.В. Черновой, А. С. Шапкина и др.
Глава 1. Сущность риск – менеджмента
1.1. Подходы к пониманию сущности риска
Риск окружает нас во времени и пространстве, является сложной неразрешимой и неизбежной частью нашей жизни.
Обзор существующих трактовок сущности риска позволяет разделить их на два основных блока. Первый представлен определениями и подходами, в который основной акцент сделан на возможных неблагоприятных последствиях реализации риска или, напротив, на возможном положительном эффекте. Такие трактовки можно назвать экономическими и с долей условности разделить на «негативные» и «позитивные».
В «негативных» экономических трактовках наиболее распространено понимание риска как возможности возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации проектов, планов и исполнения бюджетов предприятия.
Под риском понимают все
внутренние и внешние предпосылки,
которые могут негативно
Понимание риска в основном как опасности, угрозы формирует основу одной из базовых концепций управления рисками, в рамках которой рассматривается реализация опасностей природного, техногенного, социального и иного характера, при выборе стратегии риск-менеджмента приоритет отдается осторожной стратегии (реже - умеренной), а управление рисками включает в себя способы уменьшения вероятности негативных событий или их последствий.
Негативное отношение к риску - не единственно возможное, и действие рисковых факторов не исключает положительного эффекта, тем более высокого, чем выше уровень риска. Отсюда определение риска как действия, совершаемого по принципу «повезет - не повезет», дающего надежду на желаемый положительный результат. Так, Я.Д. Вишняков и Н.Н. Радаев дают следующую трактовку происхождения слова «риск»: «Слово «риск» имеет древние корни - в переводе со староитальянского «risicare» означает «отважиться», но представляется не как нежелательное явление, а как движущий мотив предпринимательства3. Д.С. Гончаров подчеркивает: «Получение прибыли всегда сопряжено с определенным уровнем риска. Прибыль - своего рода награда за риск, и чем выше риск, тем выше ожидаемая прибыль»4.
Понимание риска как возможности, в свою очередь, является основополагающим для создания другой концепции управления рисками, применимой к спекулятивным рискам, изучающей взаимосвязи риска и доходности и предлагающей способы их оптимизации, реализуемой в рамках рискованной либо умеренной стратегии риск-менеджмента.
Следует заметить, что приведенные определения раскрывают содержание риска через его сущностную стимулирующую функцию, прежде всего, в двух ее аспектах - конструктивном и деструктивном. Вторая важнейшая функция, защитная, является, на наш взгляд, вторичной по отношению к деструктивному аспекту стимулирующей функции и находит широкое применение в рамках концепции управления рисками как угрозами. В частности, это проявляется в организации систем обеспечения безопасности и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, создании широкого спектра методов снижения и передачи риска, внедрении в хозяйственное и трудовое законодательство категорий правомерности риска.
Второй блок трактовок сущности риска основан, прежде всего, на раскрытии взаимосвязи риска с понятиями неопределенности, случайных событий, частоты и вероятности. В таких трактовках под риском понимают деятельность, связанную с преодолением неопределенности, в процессе которой количественно и качественно оценивается вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Риск определяется как событие, которое может произойти в условиях неопределенности с некоторой вероятностью и влечет за собой разные по характеру экономические результаты. При этом величина результата (чаще всего - уровень дохода или прибыли) может изменяться в большей или меньшей степени. Важен как абсолютный и относительный уровень результата, так и степень его изменчивости. С учетом этого риск рассматривают как вероятность отклонения величины фактического дохода от ожидаемого. Чем шире шкала возможных колебаний, тем выше риск, и наоборот.
«Риск существует везде, где есть неопределенность будущего, - подчеркивают Я.Д. Вишняков и Н.Н. Радаев. - Риск - это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели»5. В.А. Абчук приводит определение хозяйственного риска, данное А.А. Собчаком: «Опасность возникновения неблагоприятных последствий(имущественного или личного характера), относительно которых неизвестно, наступят они или нет»6.
Нетрудно заметить, что понятие неопределенности и изменчивости результата для раскрытия сущности риска используется не только в «вероятностных» в чистом виде, но и в экономических трактовках, что вполне объяснимо, так как именно эти два фактора - неопределенность и вероятность - лежат в основе риска.
Соответственно, данный подход к пониманию сущности риска требует раскрытия понятия неопределенности, обусловливающих ее причин и взаимосвязи категорий неопределенности и риска. Неопределенность - отсутствие достаточно полной и достоверной информации о настоящем или будущем состоянии экономической среды, которое обусловливает частичную или полную неопределенность конечных результатов этой деятельности и связанных с ней затрат. Причинами неопределенности являются незнание (неполнота, недостаточность знаний, информации о внешней среде), случайность (будущее событие, которое в сходных условиях происходит неодинаково) и противодействие (неопределенность, обусловленная действиями конкурентов, конфликтами между подрядчиком и заказчиком и тому подобные факторами).
Основное различие между неопределенностью и риском состоит в количественной вероятности наступления определенных событий. В отличие от неопределенности риск является измеримой величиной, его количественной мерой служит вероятность неблагоприятного исхода. Если существует возможность качественно и количественно определить степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.
В научной литературе высказывается мнение, что на основе подхода к пониманию риска как неопределенности создается третья концепция управления рисками, однако с этим мнением можно согласиться лишь частично. Понимание риска как неопределенности опирается на такие масштабные достижения научной мысли, как теория вероятностей Б. Паскаля и П. Ферма, процедуры и методы статистики, обоснованные Я. Бернулли, А. Муавром, Ф. Галтоном, и вместе с этим, является основополагающим в научных трудах в области управления портфелем инвестиций Г. Марковица, Г. Модильяни, работах Н. Блейка и М. Шолса, а также многих других исследователей и практических разработчиков.
Представляется, что в данном случае речь идет скорее о формировании глубоко разработанного математико-статистического инструментария оценки и анализа рисков, который во многом (хотя и не во всех случаях) является универсальным и находит широкое применение в разных концепциях и различных теориях управления рисками.
Таким образом, экономические трактовки риска раскрывают содержание этой категории через ее сущностные, «вероятностные» и «статистические» функции, акцентируют внимание на возможности идентификации, количественного измерения риска как степени разброса возможного результата. Тесная взаимосвязь между двумя подходами обусловлена, в свою очередь, взаимозависимостью риска как результата и неопределенности/вероятности как обусловливающих этот результат факторов.
Оба ключевых похода к пониманию сущности риска, равно как и сформированные на их основе концепции и инструментарий оценки рисков занимают определенное место в процессе управления рисками.
На начальных этапах формирования и реализации стратегии и политики управления рисками предприятия необходимы, прежде всего, экономические трактовки, позволяющие идентифицировать риски, произвести отбор обозримого числа конкретных рисков из общей их совокупности. После того, как риски идентифицированы, возрастает роль вероятностных трактовок, основанных на измеримости риска, и инструментария оценки рисков, поскольку непременным условием разработки стратегии и политики управления рисками является их анализ. Наконец, на последующих этапах анализа и выбора методов управления рисками ключевую роль играет приверженность той или иной концепции управления риском, основанной на понимании риска как опасности либо как возможности.
1.2. Формирование процесса риск-менеджмента
Научная литература по-разному толкует понятие управления риском, его черты, свойства, элементы, функции и этапы. Разнообразие мыслей относительно сущности риск-менеджмента объясняется существованием разных методических подходов к его определению и использованию в управленческой деятельности предприятия. Кроме того, практически отсутствующий учёт действий влияния риска в существующем законодательном поле страны ограничивает применение риск - менеджмента в реальных условиях экономической и управленческой деятельности.
Основная цель риск-менеджмента - уменьшение или ликвидация возможных потерь от риска, потому определения принципов и функций управления риском имеют существенное значение для применения риск- менеджмента на предприятии.
Риск-менеджмент базируется на таких основных принципах:
- принцип масштабности (максимизации) - субъект ведения хозяйства должен стремиться к всестороннему анализу возможных причин и факторов возникновения риска, к самому полному охватыванию возможных сфер возникновения риска, возведения уровня неопределенности к минимуму;
- принцип минимизации - предприятия пытаются минимизировать спектр возможных рисков, уменьшить степень их влияния на свою деятельность;
- принцип адекватной реакции - субъект ведения хозяйства должен адекватно и быстро реагировать на внутренние и внешние изменения, которые могут стать источником рисков;
- принцип умного принятия - возможность принятия на себя только обоснованных рисков(не разумно рисковать больше ради меньшего; принимать риск необходимо только в пределах собственных средств; необходимо прогнозировать возможные последствия в случае реализации риска)7.
Риск-менеджмент выполняет функции, присущие любой управленческой деятельности, но при этом специфика их выполнения определяется объектом управления. Это функции прогнозирования (планирование), организации, контроля, регулирования, координации и стимулирования.
Прогнозирование риска существенно влияет на принятие управленческих решений и представляет собой разработку перспективных изменений состояния объекта в целом и отдельных его частей. Прогнозирование может осуществляться с помощью статистических (путем экстраполяции) и экспертных методов (на основе предвидения изменений, используя опыт и интуицию экспертов).
Функция организации в риск - менеджменте представляет собой формирование и реализацию программы действий, направленной на уменьшение риска на основе определенных правил и процедур, какие присущи конкретному предприятию.
Контроль в риск-менеджменте заключается в проверке организации работ по уменьшению степени риска, которая требует анализа результативности мероприятий по цели оценивания эффективности действий.
Функция регулирования предусматривает влияние на объект управления с целью достижения состояния равновесия объекта управления в случае отклонения от заданных параметров.
Координация обеспечивает единство объекта и субъекта управления и заключается в согласовании всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов на предприятии.
Стимулирование в риск - менеджменте представляет собой процесс побуждения субъектов к заинтересованности в результатах своего труда.
Процесс управления риском состоит из таких основных этапов:
- определение цели рискованных событий (цели риска) и рискованного вкладывания капитала; диагностика проблемы;
- определение возможных рисков;
- анализ риска;
- определение методов влияния на риск;
- выбор оптимального метода влияния при условиях оценки сравнительной эффективности;
- разработка управленческого решения;
- принятие решения;
- непосредственное влияние на риск;
- контроль и корректировка результатов процесса управления8.
Рассмотрим более детально наиболее важные этапы риск - менеджмента.
На первом этапе риск - менеджмента целесообразной является оценка хозяйственной ситуации. Происходит определение цели предпринимательской деятельности, которая происходит в условиях риска. Такие цели должны быть четкими, конкретизированными и соразмерными с величиной риска и капиталом. Цель управления риском - это результат, который необходимо получить (прибыль, доход, выигрыш).
На этапе диагностики проблемы собирают информацию о структуре и свойствах объекта, определяют стратегические и тактические целые компании, анализируют состояние и перспективы развития внешней среды.
Определение возможных факторов и факторов рисков предусматривает сбор и обработку данных по всем аспектам деятельности организации, происходит оценка вероятности наступления рисковых событий, определения сфер повышенного риска, определения степени влияния риска.
Сначала определяют наиболее вероятные и опасные риски и постепенно переходят к наименее вероятным, формируя портфель рисков. Это очень сложный процесс, где необходимы: высокая квалификация, профессиональные знания особенностей экономических, технологических, технических и организационных процессов. Выявление рисков может осуществляться из-за применения комплекса формальных и неформальных подходов, методов, основанных на использовании субъективной или объективной информации. Имеющейся информации должно быть достаточно для принятия адекватных решений на следующих этапах риск - менеджмента9.
Анализ риска - один из важнейших этапов управления риском, цель которого - получение необходимой информации относительно структуры и свойств объекта риска и выявления основных видов риска, которые влияют на этот объект. Риск целесообразнее и более выгодно заблаговременно выявить, предупредить или избежать, чем потом влиять на его последствия.
Анализ риска состоит
из выявления риска и его
Выявление и оценивание рисков взаимосвязаны между собой. Иногда анализ идет в двух противоположных направлениях - от оценки к выявлению и наоборот. В первом случае уже есть зафиксированные убытки, потому необходимо выявить причины их наступления. Во втором случае на основе анализа системы оказываются возможные риски и возможные последствия их действий. Второй вариант можно рассматривать как предохранительное управление риском. Применение таких профилактических мер предосторожностей способствует снижению расходов на риск-менеджмент.
После выбора оптимального вида влияния на конкретные риски появляется возможность сформировать стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решения, когда определяются необходимые финансовые, трудовые, материальные ресурсы, распределение заданий среди менеджеров, проводятся консультации со специалистами и другое.
Заключительным этапом риск-менеджмента является контроль и корректировка результатов реализации избранной стратегии с учетом новой информации. Контроль состоит из получения информации относительно убытков (реальных или прогнозируемых) и принятых (или возможных) мер относительно их минимизации. Он может выражаться в выявлении новых обстоятельств, которые изменяют степень риска, передачи рисков страховой компании, наблюдении за эффективностью работы систем обеспечения безопасности и тому подобное. Регулярно должен происходить пересмотр данных об эффективности мероприятий относительно управления рисками с учетом информации об изменениях, которые состоялись за этот период в экономической системе10.
На этапе оценки результатов и их корректировки происходит определение результативности направлений влияния на степень хозяйственных рисков (соотношение расходов на осуществление регулирования к размеру возможных убытков), величины совокупного предпринимательского риска с учетом проведенных мероприятий оптимизации.
2. Стратегия и тактика риск – менеджмента
2.1. Концептуальные основы
формирования и развития
В основе субъективных причин
внедрения системы риск-
В практике отечественных предприятий формирование системы по управлению риском происходит по причине реализации неблагоприятного события, повлекшего за собой, как правило, экономические потери. Среди причин объективного порядка необходимо назвать следующие: увеличение спектра рискообразующих факторов, сложности объектов и процессов их функционирования; усиление процессов глобализации; рост озабоченности общественности проблемой безопасности; резкое ухудшение экологии, а также снижение значимости традиционных методов управления риском.
Очевидно, что формирование системы риск-менеджмента, а также его внедрение и последующее совершенствование обусловлены переплетением объективных и субъективных причин. Поэтому тенденции развития теории и практики риск-менеджмента реализуются через принятие управленческих решений, которые связаны с субъективными представлениями руководителей и степенью осознания ими объективных обстоятельств11.
Риск-менеджмент как система управления состоит из субъекта и объекта управления и включает в себя уточнение целей и задач управления рисками, их идентификацию и диагностику, обоснование методов и разработку программы управления рисками, контроль и анализ результатов по управлению рисками, а также мониторинг и совершенствование системы риск-менеджмента.
Приведенные выше процессы в совокупности составляют основные этапы организации риск-менеджмента предприятия, который представляет, по нашему мнению, систему оценки и управления риском и экономическими отношениями, которые возникают в процессе этого управленческого воздействия, и включает тактику и стратегию управленческих действий. Таким образом, под стратегией управления риском следует понимать перспективное направление и определенные механизмы использования ресурсной базы для достижения поставленных целей организации. При этом необходимо учитывать, что каждому механизму управления риском соответствует определенный набор принципов, правил и ограничений для принятия оптимального управленческого решения. В результате достижения поставленных задач проводится комплексная оценка состояния предприятия и принимается решение относительно дальнейшей корректировки стратегической концепции12.
Под тактикой управления риском следует понимать теоретические и практические подходы к использованию конкретных методов и приемов менеджмента для достижения поставленных целей бизнеса в определенных условиях. Иногда к тактическим задачам относят также и выбор наилучшего решения и наиболее конструктивных в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.
С позиции концептуального
Второй составляющей системы управления рисками является ресурсное обеспечение, причем основная составляющая ресурсной базы представляет собой необходимые и достаточные инвестиционные вложения для обеспечения целей риск- менеджмента предприятия.
Третьей составляющей является корпоративная культура в области риск-менеджмента. Она реализуется через интеллектуальный потенциал компании, который выступает в виде процессов принятия решений по управлению бизнес-рисками.
Четвертой составляющей является информационная поддержка принятия решений и коммуникации. Это один из ключевых элементов эффективного функционирования системы риск- менеджмента предприятия, для которой важны как состав и содержание самой информации, так и особенности построения функционирования подобной системы.
В совокупности при непосредственном взаимодействии указанных составляющих происходит эффективное управление предпринимательскими рисками субъекта предпринимательской деятельности.
Необходимо отметить, что основной целью системы риск-менеджмента является формирование и реализация научно-обоснованного подхода к построению риск-стратегии предприятия, органично сочетающейся в структуре бизнеса и способствующей сбалансированности ее профиля «риск-доходность»13.
С данной позиции основными задачами риск-менеджмента следует считать:
- повышение стоимости организации;
- обеспечение способности предприятия возмещать ущерб за счет собственных средств без угрозы для достижения стратегических и оперативных целей бизнеса;
- обеспечение стратегической и оперативной устойчивости бизнеса за счет снижения чувствительности результатов ее деятельности к факторам всех типов рисков;
- снижение волатильности прибыли за счет разработки системы стимулирования структурных подразделений и персонала организации с учетом риска;
- минимизацию непредвиденных потерь за счет снижения вероятности их наступления, а также обеспечение эффективного распределения ресурсов организации с учетом рискообразующих факторов и др.
Формирование системы
риск-менеджмента организации
Вторая группа факторов отражает специфику деятельности предприятия. Одни субъекты хозяйствования осуществляют свою деятельность на традиционной основе, а другие - на инновационной. Для хозяйствующих субъектов с высокой динамичностью рисков, целесообразно, по нашему мнению, построение комплексных систем риск- менеджмента.
Третья группа факторов связана с соотношениями стадий жизненных циклов предприятия, его рыночной ниши и производимой им продукции.
Четвертая группа факторов связана со структурой субъекта предпринимательской деятельности. Рисковые спектры отдельного предприятия, предприятия с филиалами, а также предприятия сложной структуры (например, финансовопромышленная группа, холдинг и т. д.) будут различны. Как следствие, будут различаться и системы их риск-менеджмента, причем в предпринимательских структурах со сложной конфигурацией необходимо их формирование по интегративному принципу.