Сущность системы международных расчетных и кредитных отношений

                                                Содержание

Введение

1.  Сущность  системы международных расчетных  и кредитных отношений----1

1.1. Понятие и  особенности международных кредитных  и расчетных отношений--------------------------------------------------------------------------------------5

2.  Основные  формы и сущность международных  расчетов------------------------10

2.1. Аккредитивная  форма расчетов -----------------------------------------------------10

2.2. Инкассовая  форма расчетов-----------------------------------------------------------14

2.3. Банковский  перевод --------------------------------------------------------------------16

2.4. Расчеты в  форме аванса----------------------------------------------------------------17

2.5. Расчеты по  открытому счету----------------------------------------------------------18

2.6  Расчеты  с использованием векселей и  чеков--------------------------------------20

2.7  Расчеты  кредитными карточками----------------------------------------------------24

  3. Правовое регулирование  международных кредитных отношений -----------25

Заключение------------------------------------------------------------------------------------28

Список  используемой литературы-------------------------------------------------------31

                                      Введение

1. Сущность системы международных расчетных и кредитных отношений.

         Я считаю, что тема моей курсовой  работы о международных расчетных и кредитных отношениях интересна для изучения, анализа и рассмотрения, т.к.  в нынешние дни эти отношения активно развиваются.

      Вопрос расчетов и кредитов  является одним из ключевых  в международном торговом обороте. Законодательство и банковская  система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление расчетов, так и покрытие рисков, которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечивать гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно изменяющиеся внешние условия. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя

торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам. Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги и т.д. Проведение расчетов между заинтересованными сторонами (экспортеры, импортеры и т.д.) осуществляют специализированные учреждения, которыми являются банки.

     Целью  данной работы является рассмотрение  международных расчетных и кредитных  отношений, раскрытие сущности и  функций кредита и расчетов  в международных отношениях.

     Поставлены  следующие задачи:

1) рассмотреть  общие положения о расчетах  и кредитных отношениях в международном  частном праве; 
2) дать характеристику международных расчетов и кредитования.  
3) рассмотреть особенности применения форм расчётов в международных  отношениях.

4) раскрыть понятие и дать общую характеристику документарного аккредитива;

5) изучить порядок расчётов по  форме инкассо;

6)охарактеризовать банковский  перевод;

7) рассмотреть правовое регулирование  основных видов платёжных средств  в сфере международных расчетных отношений (вексель и чек).

     Объектом исследования в данной работе являются международные расчетные и кредитные отношения, участниками которых являются центральные  (национальные) банки, коммерческие банки, уполномоченные на осуществление операций в иностранной валюте, а так же иные юридические и физические лица.

     Предмет изучения – расчеты и кредитование между участниками международных расчетов в современных экономических условиях.

     Правовой основой  расчетных и кредитных отношений  являются международные договоры и нормы внутреннего национального законодательства. На правовое регулирование международных расчетов и кредитные отношения влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики.

     Расчетная функция является одной из основных видов банковской деятельности и для этого банк должен иметь определённый набор организационных и технических инструментов. Банковские системы разных стран не функционируют в отдельности друг от друга, а, наоборот, находятся в постоянной взаимозависимости и взаимодействии.(2).

     Изменения  в международных расчетных и  кредитных отношениях связаны  с развитием товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте в силу несовпадения удаленности рынков сбыта и периодов производства и реализации товаров.

1. Понятие и особенности  международных кредитных и расчетных отношений

     Международные  расчеты - это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц, проводимые через банк, по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е.  их проведение предполагает представление в уполномоченные банки финансовых документов (векселей, чеков и др.) и (или) коммерческих документов (накладных, счет-фактур и др.). Коммерческие документы включают: а) счета-фактуры: б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятые к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); в) страховые документы страховых компании морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются: г) другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета и т, д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.(15). 
          Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов.(11) Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов  «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных).    Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

      Для  своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных

резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

     Деятельность  банков в сфере международных расчетов, с одной стороны,

регулируется национальным законодательством, с другой — определяется

сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и

обычаев либо закрепляется отдельными документами.

   Преимущественное  использование национальных валют в международных расчетах усиливает зависимость их эффективности от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран — эмитентов этих валют.(10).

     Расчеты в  международных отношениях зависит  от ряда факторов: 1)экономических и политических отношений между странами;

2) валютного законодательства;

3) международных торговых  правил и обычаев;

4)  банковской практики;

5)  условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

     Организационная основа международных расчетов – текущие расчетные счета клиентов в иностранной валюте и корреспондентские счета банков.      Правовая основа – международные соглашения (Вексельная и Чековая конвенции, принятые в Женеве в 1930 и 1931 гг.; изданные Парижской международной торговой палатой (МТП) в 1993 г. «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» и изданные в 1995 г. «Унифицированные правила по инкассо»),(17) а также нормы национального законодательства.

     Осуществление международных расчетов на основе межгосударственных соглашений обуславливает их первую особенность – унифицированный характер, а вторая – документарный.

     Международные платежи осуществляются в различных валютах, поэтому они тесно связаны с валютными операциями, купле-продаже валют. На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов. 
   На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:  вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки,  по поставкам некоторых товаров применяются традиционные формы, выработанные практикой,  наличие кредитного соглашения, платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними, уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках. В контракте оговариваются условия и формы международных расчетов.(12).

      Международные кредитные отношения – это отношения сторон, при которых кредитор обязуется передать в пользование должнику валютные ценности, а должник обязуется возвратить их или предоставить кредитору соответствующую компенсацию с уплатой процентов в сроки и на условиях, предусмотренных в соглашении. Применяются следующие формы международного кредитования: на основе специальных межгосударственных соглашений, клиринговой системы межгосударственных расчетов, при помощи коммерческих банков и банков с иностранным участием, кредиты международных банковских консорциумов.(13). Для оформления международных кредитных отношений используются консорциальные соглашения – соглашения между группами банков.

     Международных  кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношении, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента, В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения. правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. Международный кредит участвует в кругообороте капитала на всех его стадиях.

    Сегодня международный кредит в сфере международных экономических отношений выполняет следующие функции, которые выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе: 
     1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения 
потребностей расширенного воспроизводства. Через механизм международного 
кредита ссудный капитал устремляется в те сферы, которым отдают 
предпочтение экономические агенты в целях обеспечения прибылей. Тем 
самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю 
прибыль, увеличивая ее массу.  
     2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем 
использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и 
др.), развития и ускорения безналичных платежей. 
     3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря 
использованию иностранных кредитов. Кредит дает возможность 
распоряжаться в известных пределах капиталом, собственностью и трудом 
других стран. Льготные международные кредиты крупным компаниям и 
затруднение доступа мелких и средних фирм к мировому рынку ссудных 
капталов способствуют усилению концентрации и централизации капитала. 
     4. Регулирование экономики. Значение функций международного кредита неравноценно и меняется по мере развития национального и мирового хозяйства. Выполняя указанные функции, международный кредит в то же время играет двойственную роль в экономике страны. С одной стороны, - позитивную, способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывности процесса воспроизводства и его расширению, стимулируя 
внешнеэкономическую деятельность страны, создавая благоприятные условия 
для иностранных инвестиций, а также обеспечивая бесперебойность 
международных расчетов и валютных отношений. С другой стороны, - 
негативную, обостряя противоречия рыночной экономики, что проявляется в 
форсировании перепроизводства товаров, перераспределении ссудного 
капитала, усилении диспропорций общественного воспроизводства и 
конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и 
источники сырья.(6)

2. Основные формы и механизм международных расчетов

     В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Классические и наиболее распространенные формы международных расчетов в настоящее время являются аккредитив и инкассо. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.(1)                                   С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.

                     2.1. Аккредитивная форма расчетов

     Аккредитив – это обязательство банка (банка-эмитента) по указанию импортера произвести платеж экспортеру или акцептовать (либо учесть) выставленную экспортеру тратту на сумму стоимости поставленного товара и оказанных услуг против предъявленных экспортером документов. В этой форме расчетов могут участвовать несколько банков: банк-эмитент, который открывает аккредитив; авизующий банк, который извещает экспортера об открытии аккредитива в его пользу; банк, подтверждающий аккредитив, исполняющий банк, который оплачивает аккредитив, акцептует либо учитывает тратту. При этом в качестве авизующего, подтверждающего и исполняющего банка может выступать один и тот же банк.

          Обычно, аккредитив, используемый в расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того, как он назван или обозначен (“документарный аккредитив”, “аккредитив”, “аккредитивное письмо” и т. п.), представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок либо уполномочить другой банк произвести такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем, аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта(5). В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива,  наименование банка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ реализации аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика, сроки для представления документов, сроки отгрузки, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии.

     Виды аккредитивов:     1. Из-за возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются:

 а) безотзывный аккредитив  — твердое обязательство платежа  банка-эмитента (если представлены  предусмотренные документы и соблюдены все его условия). Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так

ответственных банков; б) отзывный - в любое время может быть

изменён или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара (такой аккредитив не образует никакого правового платёжного обязательства банка). При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

     2. С точки  зрения дополнительных обязательств  другого банка по аккредитиву  различаются подтвержденный и  неподтвержденный 

аккредитивы. Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы, представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

     При безотзывном неподтверждённом аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и таким образом не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром. При безотзывном подтвержденном аккредитиве бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву.

3. Переводный (трансферабельный) аккредитив – это аккредитив, в соответствии с которым бенефициар (первый бенефициар) имеет право дать банку, производящему оплату или акцепт, указание о том, что аккредитивом могут пользоваться либо частично одно или несколько лиц (вторые бенефициары).

     Использование  такого вида аккредитива обусловлено  наличием в гражданском праве  института исполнения обязательства третьим лицом (ст.294 Гражданского кодекса Республики Беларусь).

4. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются

револьверные (возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (заряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта документов.

Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Револьверные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.

5. Аккредитив с красной оговоркой – это аккредитив, предполагающий наличие среди его условий специальной оговорки, согласно которой авизующий банк (подтверждающий банк или банк-эмитент) уполномачивается произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до предоставления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара).(8)

                           2.2. Инкассовая форма расчетов

      Инкассовая операция заключается в том, что экспортер дает своему банку инкассовое поручение, т. е. поручение получить от импортера соответствующую сумму валюты против передачи последнему обусловленных в контракте документов.

     Инкассовая  форма расчетов – это банковская  операция, при которой банк по  поручению клиента получает платеж  от импортера за отгруженные  в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет эти деньги на счет экспортера. Виды инкассовых операций: чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

     Расчеты в  форме инкассо дают определенные  преимущества импортеру, основное  обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства от своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжаться товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

     Вместе с  тем инкассовая форма расчетов  имеет существенные недостатки  для экспортера. Во-первых, риск экспортер  несет, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.   

     Инкассовые  операции регулируются на основе  Унифицированных правил по инкассо 1996 г. – неофициальной кодификации международных деловых обычаев.  Международные расчеты регулируются в основном посредством международных обычаев (Унифицированные правила для гарантий по первому требованию 1992 г.) и МКП (Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитных переводах 1992 г.).

                                     2.3. Банковский перевод

     Банковский перевод – это поручение одного банка другому выплатить бенефициару (иностранному получателю) определенную сумму. В поручении указывается способ возмещения банку-плательщику выплаченной по переводу суммы. Банк переводополучателя при наличии денег по переводу руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении.  Участники данной формы расчетов: перевододатель (плательщик);  банк, принявший поручение от плательщика; банк, выполняющий поручение;  переводополучатель  (бенефициар).

      В международных  расчетах банки зачастую выполняют  переводы по поручению своих  клиентов. В форме банковского  перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или по телеграфу, в настоящее время - по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии(5). Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива. 

                            2.4  Расчеты в форме аванса

     Такие расчеты  наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров

производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если

импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например,

авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия

контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной  практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

     Платеж после отгрузки товара производится покупателем (в случае

договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров.(4)

     Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

                                2.5 Расчеты по открытому счету

     Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашении задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

     Открытый счет используется при расчетах между: 1) фирмами связанными традиционными торговыми отношениями; 2) ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; 3) экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; 4) за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада.(9)

     Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель — солидная фирма.

     Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

     Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он

производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту.