Сущность страхования и её роль в финансовой системе

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

БУРЯТСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 
 
 

«Допущена к защите» 
«____»________2010 г.

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансы»

на тему: «Экономическая сущность страхования  и её роль в финансовой системе» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент гр.173а-2

Богданов  В.В.

Проверил: к.э.н., Капустина Е.И. 
 
 
 
 

Улан-Удэ

2010

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….....3

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ………………5

1.1.Сущность, значение и функции страхования…………………………………5

1.2. Классификация страхования……….……………………………………….....8

ГЛАВА 2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ…………...13

2.1.Финансовая система,  её сущность…………………………………………...13

2.2.Финансовые аспекты страховой деятельности……………………………...16

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ  СТРАХОВОГО РЫНКА И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ………………………………………………………………………...21

3.1. Анализ основных показателей страхового рынка за 2007-2009 гг………...21

3.2. Перспективы  развития рынка страхования…………………………………30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………........34

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...…36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Страхование, зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

    В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное  средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

    Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами  объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

    В условиях активно развивающихся рыночных отношений наиболее важное место в развитии рынка капитала нашей страны отводится страховому рынку. Наличие устойчивого страхового рынка – существенный компонент любой преуспевающей экономики.

    Страхование — система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

    Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых  взносов и выплаты страхователям  в случае нанесения ущерба застрахованной  собственности. В современной экономической  практике развитых стран резервные  фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.

    В нашей стране, несмотря на высокие  темпы роста объемов страховых  операций, одной из основных проблем  по – прежнему остается невысокий  уровень развития различных видов  страхования.

    Цель  курсовой работы – показать, что  развитие страхового рынка  является важнейшей задачей для нашей  страны, так как страхование - это  вид финансовой деятельности, который  может принести значительные доходы в бюджет.

    Основными задачами данной курсовой работы являются:

- раскрыть экономическую сущность страхования;

- определить роль страхования в финансовой системе;

- проанализировать динамику основных показателей страхования.

    Актуальность  данной курсовой работы определена следующими теоретическими положениями:

    - если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно своего будущего, своей семьи, коллег, самого себя, он смотрит в завтрашний день;

    - посредством страхования человек реализует потребность в безопасности;

    - благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.  
 
 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ 

1.1. Сущность, значение и функции страхования 

    Страхование – одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений  общества. Главный побудительный  мотив страхования – это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

    Мировая практика не выработала более экономического, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

    Сущность  страхования как экономической  категории раскрывается в системе  экономических перераспределительных  отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

    Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение – возместить материальный ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

    Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием специального фонда  денежных средств, что позволяет  рассматривать страхование как  особую сферу финансовых перераспределительных отношений.

    При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления  страхового случая, способного нанести  материальный или иной ущерб и  порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

    Для страхования характерны замкнутые  перераспределительные отношения  между участниками по поводу раскладки  суммы ущерба. Подобные перераспределительные  отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

    Страхование предусматривает перераспределение  ущерба как в пространстве, так  и во времени. Долгосрочность перераспределительных  отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

    Выплата страховых возмещений носит вероятностный  характер, так как обусловлена  случайностью и неравномерностью наступления  страховых событий.

    Страховые взносы мобилизированные в страховой фонд – возвратны.

    Содержание  страховых отношений наиболее полно  выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и  контрольная.

    Содержание  рисковой функции заключается в  перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

    Предупредительная функция – проявляется в двух аспектах. Во-первых, часть получаемых взносов по договорам страхования  страховые организации направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям, которые несут меньшие затраты на возмещение убытков, и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода случайностей.

    Во-вторых, предупредительная функция страхования  проявляется в том, что страховые  организации требуют от своих  клиентов, чтобы они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования.

    Сберегательная  функция присуща долгосрочным видам  страхования жизни, в которых  накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается  страхователю по окончании срока  страхования.

    Контрольная функция страхования обусловлена  целевой направленностью в использовании  и формировании страховых фондов и резервов.

    Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых  событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категорий страховой защиты. Специфичность этой категории определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер наступления страховых событий, чрезвычайность нанесенного ущерба и объективная потребность предупреждения и возмещения негативных последствий страхового события.

    В страховом риске и защитных мерах  от рисков заключается сущность категорий  страхования. Страховые риски как  вероятные чрезвычайные события  с негативными экономическими последствиями должны обладать следующими элементами страхуемости:

    – наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает необходимость страхования;

    – риск должен носить случайный неожиданный  характер, когда ни страхователю ни страховщику заранее неизвестно ни время наступления предполагаемого события, ни сила его разрушительного действиями;

    – риск как случайная опасность  для данного объекта должен быть доступен статистическому учету, применительно  к массе однородных объектов, так  как без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу ее действия и размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда. 

1.2. Классификация страхования 

    Классификация страхования представляет собой  научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности.

    Объект  страхования является материальным носителем всех признаков, в том  числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяются отрасли страхования. В условиях рыночной экономики в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков.

    Личное  страхование – это отрасль  страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, медицинское страхование и страхование от несчастных случает, сочетает рисковую и сберегательную функции.

    Имущественное страхование – объектом страхования выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

    Страхование ответственности – объектом выступает  ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

    В страховании экономических (предпринимательских) рисков выделяются две подотрасли: страхование рисков прямых и косвенных  потерь. К прямым потерям могут  быть отнесены потери от недополучения прибыли, убытков от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и т.д.

    Отраслевая  характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

    Имущественное страхование подразделяется на две  подотрасли:

    – страхование имущества юридических  лиц;

    – страхование имущества физических лиц.

    Подотрасли  страхования делятся на виды. Видами страхования имущества юридических лиц являются:

    – страхование железнодорожного транспорта;

    – страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного транспорта);

    – страхование воздушного транспорта;

    – страхование водного транспорта;

    – страхование грузов и багажа;

    – страхование от огня и стихийных  бедствий;

    – страхование кредитов;

    – страхование инвестиций;

    – страхование финансовых рисков;

    – страхование судебных расходов, другие виды.

    Виды  страхования имущества граждан:

    – страхование автомобилей;

    – страхование зданий;

    – страхование домашнего имущества;

    – страхование домашних животных, другие виды.

    Отрасль личного страхования делится  на три подотрасли:

    – страхование от несчастных случаев;

    – медицинское страхование;

    – страхование жизни.

    Эти подотрасли подразделяются на виды страхования. По страхованию от несчастных случаев проводятся следующие виды:

    – индивидуальное страхование, коллективное страхование, страхование пассажиров, страхование детей, страхование  туристов и др. виды;

    – в медицинском страховании видами страхования являются: страхование здоровья в случае болезни, непосредственное страхование здоровья и др. виды.

    В страховании жизни проводятся следующие  виды страхования: смешанное страхование  жизни, страхование детей, страхование  пенсий, свадебное страхование, пожизненное страхование и другие виды.

    По  страхованию ответственности подотраслями выступают: страхование задолженности  и страхование на случай возмещения вреда (которое также называют страхованием гражданской ответственности).

    По  страхованию ответственности осуществляются следующие виды страхования:

    – страхование непогашения кредита  или другой задолженности;

    – страхование гражданской ответственности  владельцев источников повышенной опасности (например, транспортных средств);

    – страхование гражданской ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и другие.

    По  формам проведения страхования подразделяются на добровольное и обязательное. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой  защиты, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказания денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

    Обязательное  страхование базируется на основе принятия закона об обязательном страховании, который определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, виды и порядок проведения страхования, объем страховой ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, предусмотренных законом, нормирование страхового обеспечения.

    Добровольное  страхование базируется на договорной основе. В договоре страхования определяются существенные условия: объект страхования, сроки страхования, страховая сумма и страховое обеспечение, размеры страховых взносов и др.

    Таким образом, страхование представляет собой систему экономических  отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно значение –возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ 

2.1. Финансовая система, её сущность 

    Термин  «финансы» произошел от латинского слова financia, означающего доход, платеж при сделке. Впервые он появился в торговых городах Италии в 18 – 19 веках. Позже, получив международное  признание, термин стал означать систему  денежных отношений.

    Сущность  финансов, закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного  воспроизводства определяются экономическим  строем общества, природой и функциями  государства.

    Сущность  финансов проявляется в их функциях. Финансы выполняют две функции: распределительную и контрольную.

    Распределительная функция финансов означает участие  финансов в распределении и перераспределении  ВВП и национального дохода. Через  бюджет перераспределяется более половины национального дохода. Перераспределение денежных средств осуществляется между сферой материального и нематериального производства, между отраслями, регионами.

    Контрольная функция финансов означает участие  финансов в контроле за эффективным  использованием всех видов экономических ресурсов. Контрольные функции выполняют многие финансовые органы: Счетная палата РФ, Главное контрольное управление Президента РФ, контрольно-ревизионное управление и Федеральное казначейство Министерства финансов РФ; Федеральная таможенная служба РФ; Министерство Российской Федерации по налогам и сборам; Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ; контрольно-ревизионные управления отраслевых министерств и ведомств; финансовые управления и финансовые отделы фирм; ревизионные комиссии в акционерных, кооперативных и общественных организациях; независимые аудиторские фирмы.

    Роль  финансов в экономике разнообразна, но тем не менее ее можно свести к трем основным направлениям:

    - финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства;

    - финансовое регулирование экономических и социальных процессов;

    - финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов.

    Финансовое  обеспечение потребностей расширенного воспроизводства означает покрытие затрат за счет финансовых ресурсов.

    Финансовое  регулирование экономических и  социальных процессов – второе направление  воздействия финансов на развитие экономики. Регулирование экономики – это  изменение темпов роста отдельных  структурных подразделений для  перестройки производства в соответствии с изменившимися потребностями общества.

    Финансовое  стимулирование эффективного использования  всех видов экономических ресурсов осуществляется различными способами:

    - через эффективное вложение финансовых ресурсов;

    - через создание поощрительных фондов – фондов потребления, фондов социальной сферы;

    - через использование бюджетных стимулов (налоговые льготы);

    - через использование финансовых санкций (пени и штрафы за несвоевременную уплату налогов, за сокрытие доходов и имущества от налогообложения).

    Финансы – это экономическая категория, а любая экономическая категория  выражает определенные экономические  отношения.

    Финансовые  отношения представляют собой экономические  – денежные отношения, связанные  с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств, в целях обеспечения условий расширенного воспроизводства и выполнения функций и задач государства.

    Денежные фонды формируются на макро и микроуровнях. На макроуровне  к ним относятся:

    - государственный бюджет;

    - государственные внебюджетные фонды;

    - государственные фонды страхования (они представляют собой систему денежных отношений между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой).

    На  микроуровне – это:

    - фонды собственных  средств (уставный, добавочный, резервный капитал; фонды накопления и потребления и социальной сферы; нераспределенная прибыль);

    - фонды заемных  средств (кредиты и займы);

    - фонды привлеченных средств (кредиторская задолженность).

    Финансовая  система – совокупность блоков, звеньев, подзвеньев  финансовых отношений.

    Финансовая  система России состоит из трех крупных  блоков:

    - государственные финансы;

    - местные финансы;

    - финансы юридических и физических лиц.

    Государственные финансы отражают экономическое  отношение по формированию и использованию централизованных фондов денежных средств, предназначенных для обеспечения выполнения государством  его функций. Государственные финансы включают государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды.  По месту, занимаемому в финансовой системе,  государственный бюджет представляет собой основной финансовый план государства на текущий финансовый год, имеющий силу закона. По своему материальному содержанию, государственный бюджет – это централизованный фонд денежных средств государства. По социально-экономической сущности он представляет собой основной инструмент распределения и перераспределения ВНП и национального дохода государства. Государственные внебюджетные фонды – это форма аккумуляции и перераспределения денежных средств, используемых для удовлетворения социальных потребностей и дополнительного финансирования территориальных нужд. Внебюджетные фонды создаются на федеральном и территориальном уровнях и имеют целевое назначение. Внебюджетные фонды включают Пенсионный фонд, а также один из самых главных звеньев – страхование.