Технико-экономическая эффективность функционирования предприятия



Содержание

Аннотация..................................................................................................................................................................................................2

Введение......................................................................................................................................................................................................4

1 Исходные данные...............................................................................................................................................................................5

2 Характеристика предприятия..............................................................................................................................................6

2.1 Территориальное размещение...............................................................................................................................6

2.2 Сфера деятельности...................................................................................................................................................6

2.3 Структурная схема управления предприятием......................................................................................6

2.4 Основные и оборотные фонды и материально-технические ресурсы предприятия...7

2.5 Характеристика персонала..................................................................................................................................9

2.6 Социально-бытовые условия...............................................................................................................................10

2.7 Система стимулирования................. ...................................................................................................................10

3 Технико-экономическая  эффективность функционирования  предприятия.....................................11

3.1 Расчет затрат............ ..................................................................................................................................................11

3.2 Планирование финансовой деятельности.................................................................................................17

3.3 Расчёт точки безубыточности..........................................................................................................................19

3.4 Расчёт рентабельности.........................................................................................................................................21

3.5 Расчёт себестоимости  нормо-часа..............................................................................................................22

3.6 Срок окупаемости........................................................................................................................................................23

3.7 Показатели экономической  эффективности проекта.....................................................................23

Заключение..............................................................................................................................................................................................25

Список использованных источников...................................................................................................................................26

Приложения.............................................................................................................................................................................................27

 

 

 

 

 

 

Введение

Переход  к  рыночной  экономике  требует  от  предприятий   повышения эффективности  производства,  конкурентоспособности  продукции  и  услуг  на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных  форм хозяйствования и управления производством,  преодоления  бесхозяйственности, активизации предпринимательства, инициативы и т.д.

Важная роль в реализации этой задачи  отводиться  анализу  финансово-хозяйственной  деятельности  предприятий.  С  его  помощью  выбираются  пути развития предприятия, разрабатываются планы и управленческие решения, а  также осуществляется контроль за их выполнением, выявляются  резервы  повышения эффективности    производства,    оцениваются    результаты     деятельности предприятия, его подразделений и работников.

В данном курсовом проекте рассмотрены все этапы  анализа хозяйственной деятельности предприятия автосервиса – от выбора исходных данных до технико-экономических расчетов. Использование указаний предполагает широкое применение нормативной и справочной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Исходные данные

1. Полное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью «Скорость».

2. Сокращенное наименование:

ООО «Скорость»

3. Дата регистрации предприятия:

Зарегистрировано в ИНФС по г. Белгород, 23.10.2004

4. Почтовый и юридический адрес предприятия:

Россия, 308013, г. Белгород, ул. Михайловское шоссе, 27-А, т.: (4722) 211-033, 217-210.

http://belgorod.km4-daewoo.ru

5. Организационно-правовая форма предприятия:

Общество с ограниченной ответственностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Характеристика предприятия

2.1 Территориальное размещение

Предприятие ООО «Скорость» расположено в восточной части города Белгорода, на улице Михайловское шоссе, которая проходит в промышленной зоне города, где располагаются несколько крупных предприятий города.. Месторасположение участка -  на первой линии улицы с хорошим углом обозрения и удобными подъездными путями. Рядом находиттся СТО. занимающееся ремонтом других марок автомобилей.. Порядка 300 м от земельного участка расположен автомобильный заправочный комплекс «ТНК». Исходя из экономических соображений это благоприятное место для предоставления различных видов услуг, начиная с мойки автомобилей и заканчивая их ТО и Р. Схема проезда представлена в приложении 1.

 

2.2 Сфера деятельности

Предприятием осуществляются следующие виды деятельности:

1) Оказание услуг:

- гарантийное обслуживание и ремонт автомобилей;

- техническое обслуживание и ремонт автомобилей в послегарантийный период;

- ремонт кузовов;

- окраска кузовов в сборе и его отдельных элементов;

- мойка автомобиля;

- ремонт узлов электрооборудования;

2) Продажи:

- продажа автомобилей;

- продажа запасных частей для ТО и ремонта автомобилей.

Здание дилерского центра имеет 1 этаж, на котором располагаются выставочный зал, зона ТО и ТР, автомойка, пункт приема автомобилей. Перед дилерским центром имеется стояночная площадь на 10 автомобилей, ожидающих приема на ТО и ТР,

 

 

2.3 Структурная схема управления предприятием

Структурная схема управления и взаимодействий подразделениями показана на рисунке 1.

 

 

 


Рисунок 1 – Структурная схема управления и взаимодействия подразделениями

Учредители ООО назначают директора предприятия.

В свою очередь директор назначает:

- технического  директора;

- руководителя отдела продаж.

  Технический  директор также возглавляет отдел по сервисному обслуживанию. В отдел  сервиса входят инженер по гарантии, менеджер запасных частей, мастер-приемщик, механики.

В свою очередь отдел продаж включает в себя продавцов-консультантов.

 

2.4 Основные и оборотные фонды и материально-технические ресурсы

Основные средства — отражённые в бухгалтерском или налоговом учете основные фонды организации в денежном выражении. Основные фонды — это средства труда, которые многократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа стоимость основных средств уменьшается и переносится на себестоимость продукции с помощью амортизации.

Эффективность использования основных средств измеряется, в том числе, величиной прибыли на рубль вложений в основные средства.

Имея ясное представление о роли основных средств в производственном процессе, факторах, влияющих на использование основных средств, можно выявить методы, направления, при помощи которых повышается эффективность использования основных средств и производственных мощностей предприятия, обеспечивающая снижение издержек производства и рост производительности труда.

Оборотные фонды – это та часть производственных фондов, которая полностью потребляется в каждом производственном цикле, переносит всю свою стоимость на вновь созданную продукцию и в процессе производства не сохраняют своей натуральной формы. Натурально-вещественным содержанием оборотных фондов являются предметы труда, которые находятся в производственных запасах и предметы труда, которые вступили в процесс производства (незаконченная продукция, полуфабрикаты собственного производства).

Для обеспечения непрерывности процесса производства и реализации продукции промышленное предприятие наряду с оборотными фондами располагает также фондами обращения. Фонды обращения – часть оборотных средств, которая состоит из остатков готовой продукции на складе предприятий, товаров отгруженных, но не оплаченных покупателями, остатков денежных средств предприятий на расчетном счете в банке, кассе, в расчетах и дебиторской задолженности, а также вложения в краткосрочные ценные бумаги.

Состав и классификация оборотных средств приведены на рисунке 2.


Рисунок 2 - Состав и классификация оборотных средств

 

Основной фонд ООО "Скорость" включает:

- производственные  и складские помещения СТО;

- станки, весь  технологический инструмент и  оснастку;

- слесарные верстаки, стеллажи, шкафы;

- электросети, теплосети  предприятия.

Оборотный фонд:

- расходные материалы  на ТО и Р автомобилей;

- заработная плата  рабочих;

- запасные части  и комплектующие, хранящиеся в  складских помещениях;

- автомобили, которые  ожидают очереди по ТО и  Р или уже прошедшие их;

- денежные средства, находящиеся на расчетном счете  от безналичных платежей, а также  в кассе.

2.5 Характеристика персонала

Характеристика персонала СТО представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Характеристика персонала

Должность

работника

Характеристики персонала

Стаж работы

Образование и профиль

Возраст

1. Технический директор

5 лет

В/О – техническое

27

2. Мастер-приемщик

5 лет

В/О - техническое

27

3. Инженер по  гарантии

5 лет

В/О - техническое

27

4. Менеджер по  запасным частям

7 лет

средне-техническое

В/О - техническое

26

5. Продавец-консультант

по запасным частям

3 года

В/О - техническое

24

6. Механик

14 лет

средне-техническое

34

7. Механик

3 года

В/О - техническое

25

8. Механик

20 лет

средне-техническое

41

9. Электрик-диагност

6 лет

средне-техническое

31


 

Проанализировав таблицу,  можно сделать вывод о том, что профиль образования всех работников автосервиса соответствует сфере, в которой они работают, и требованиям, предъявляемым учредителями.

Уровень, профиль образования и стаж работы – все это позволяет сделать вывод об удовлетворительном уровне обслуживания и качестве предоставляемых услуг.

2.6 Социально-бытовые условия

Для персонала и клиентов на предприятии созданы следующие социально-бытовые условия:

1. зона отдыха в торговом  зале;

2. 2 санузла (в каждом из отделов);

4. душ;

5. столовая для сотрудников;

6. кофейный автомат.

2.7 Система стимулирования

На предприятии ООО «Скорость» используется несколько видов стимулирования персонала.:

- материальное  стимулирование;

- нематериальное  стимулирование.

Материальные способы стимулирования по-прежнему, несмотря на ряд недостатков, относятся к основным видам воздействия на персонала.. На данном предприятии из способов материального стимулирования применяются: повременная заработная плата, премии, бонусы, соучастие в прибыли.

Из нематериальных способов стимулирования труда применяются:

- предоставление  «социального пакета», куда входят  отпуск, оплата больничных листов, выплата при увольнении, оплата  транспортных расходов;

- награды и  статусные различия: подарки, повышения  по службе, индивидуальные и групповые  звания, размещение фотографии на  доске почета или сайте компании;

- психологические  способы стимулирования. К ним  относятся факторы, которые психологически  увеличивают значимость работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Технико-экономическая эффективность функционирования предприятия

3.1 Расчет затрат

Смета затрат предприятия ООО «Скорость» включает в себя:

      1. Материальные затраты (затраты на приобретение технологического оборудования и оснастки, для выполнения заявленных работ).

      1. Амортизация оборудования.

      1. Затраты на коммунальные услуги и спецодежду.

      1. Фонд оплаты труда (затраты на заработную плату персонала).

      1. Отчисления на ФОТ.

      1. Затраты на рекламу.

      1. Прочие общие хозяйственные затраты.

 

1. Материальные  затраты 

Таблица 3.1 - Затраты на приобретение технологического оборудования и оснастки, для выполнения заявленных работ

Наименование оборудования

Цена (тыс.руб.)

Кол-во

Сумма (тыс.руб.)

Подъемник RAVAGLIOLI KPH-370.42. 

305

3

915

Подъемник RAVAGLIOLI RAV4406E

447

1

447

Стенд сход-развал RAVAGLIOLI TD5060WD

623,6

1

623,6

Балансировочный станок RAVAGLIOLI  G3.124HD

180,7

1

180,7

Шиномонтажный станок RAVAGLIOLI G7040

143,8

1

143,8

Набор пневмоинструмента

14,3

3

42,9

Система удаления отработанных газов FILCAR ARA/ARCA

40,3

1

40,3

Маслосборная установка

26,9

3

80,7

Набор автомеханика (большой)

14,9

4

59,6

Кран гидравлический

17,9

1

17,9

Домкрат подкатной

4,9

3

14,7

Сварочный полуавтомат

17,9

1

17,9

Компрессор

винтовой

84,9

1

84,9

Стеллаж

4,2

2

8,4

Стеллаж

3,9

1

3,9

Верстак

11,3

2

22,6

Тележка инструментальная

9,2

3

27,6

Шкаф инструментальный

17,2

1

17,2

Пресс напольный

21,9

1

21,9

Пресс настольный

9,9

1

9,9

Тиски

7

2

14

Инструмент прочий

37,1

1

37,1

Стул

1,1

5

5,5

Стол

3,4

1

3,4

Компьютер

33,7

1

33,7

      Итого:

2082

43

2874,2


 

 

2. Амортизация оборудования

Основные фонды в процессе производства постепенно изнашиваются и теряют свою первоначальную стоимость. Физически износ основных фондов характеризуется постепенной утратой их потребительской стоимости, а вместе с тем и стоимости в связи с механическим износом узлов и деталей, усталостным износом, происходящим  под влиянием сил природы. Степень физического износа основных фондов устанавливают для определения их стоимости, планирования обновления и замены старых машин и оборудования новым, а также для расчета фондов амортизации и возмещения износа. 

Моральный износ характеризуется снижением первоначальной стоимости действующих основных фондов вследствие выпуска при тех же затратах новых, более совершенных средств труда, а также снижением стоимости основных фондов в результате  производства таких же средств труда при меньших затратах. Первоначальная  стоимость учитывает только фактическую стоимость изготовления и приобретения основных фондов.

Физический и моральный износ основных фондов приводит к уменьшению потребительской стоимости и проявляется в амортизации основных фондов. Амортизация основных фондов -  это процесс перенесения части их стоимости на стоимость изготовленной продукции.

Денежное выражение доли износа основных фондов представляет собой амортизационные отчисления, которые отражаются в составе себестоимости продукции.

Амортизационные отчисления представлены в таблице 3.2.

 

 

 

 

Таблица 3.2 -  Расчет амортизационных отчислений             

Вид оборудования

Стоимость оборудования, тыс.руб.

Норма амортизации%

Амортизационные отчисления, тыс.руб.

Стоимость остатка на конец года, тыс.руб.

Оборудование

2831,6

20

566,32

2265,28

Мебель

8,9

18

1,602

7,298

Оргтехника

33,7

25

8,425

25,275

Итого (Замортд):

2874,2

  

576,347

2297,853


 

                                                                             

  1. Затраты на коммунальные услуги и спецодежду

Таблица 3.3 - Затраты на спецодежду

Цена 1-го комплекта, тыс.руб.

7,4

N - количество рабочих

4

Зс.о 1 год, тыс.руб.

29,6


 

 

Таблица 3.4 - Затраты на воду

л/день

13,5

N-количество рабочих, чел.

4

D-Дни раб. год.

260

Рхоз.быт=Нхоз.быт∙N∙Dраб. , л/год

14040

.- норма расхода воды на мойку 1м2 пола, л

1,5

S0-площадь помещения м2

216

Ртехн= ∙Sп∙Dраб , л/год

84240

Pводы=Рхоз.быт+Ртехн , л/год

98280

Цена воды, руб/л

0,029

Звода=Ц∙Pводы , тыс.руб.

2,85


 

 

 

 

 

Таблица 3.5 - Затраты на электроэнергию

Зосв=(Nосв∙SH∙tосв∙Dраб/1000) ∙Ц1кВт•ч ,тыс.руб.)

Nосв- норма освещения 1м2

16

Sп- площадь помещения м2

216

tосв-сред. сут продолж-сть освещения, ч

5

Dраб – рабочие дни в году

260

Ц1кВт•ч – цена 1 кВт электроэнергии, руб.

0,0092

Зосв=(Nосв∙SH∙tосв∙Dраб/1000) ∙Ц1кВт•ч ,тыс.руб.):

41,334

Затраты на электроэнергию (Зсил=Nкв∙Тсил∙Квр∙ Ц1кВт•ч , тыс.руб)

Nкв – суммарная мощность всех силовых приемников поста, кВт

5,6

Тсил – годовое количество часов использования силовой нагрузки

1040

Квр – коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников (0,3…0,6)

0,4

Ц1кВт•ч – цена 1 кВт электроэнергии, тысруб.

0,0092

Зсил=Nкв∙Тсил∙Квр∙Ц1кВт•ч ,тыс.руб.

21,432

Зэлектр=Зсил+Зосв , тыс.руб.:

62,766


 

 

Таблица 3.6 - Затраты на тепловую энергию

Затраты на тепловую энергию (Зтепло=Нтепло∙V∙Ц1год , тыс.руб.)

Нтепло- среднегодовая норма расхода тепла, Гкал/м3

0,03

V- объем помещения, м3

864

Ц1год – цена одного Гкал, тыс.руб.

1,7

Зтепло=Нтепло∙V∙Ц1год , руб

44,064


 

 

Общие затраты на коммунальные услуги можно определить из выражения:

Зком=Зтепло+Зэлектро+Звода, (тыс.руб.)                                 (3.1)

Подставим значения из таблицы 3.4 в формулу 3.2, получим:

Зком=44,064+62,766+2,85=109,68 (тыс.руб.).

Полученная сумма указаны без учета НДС, для вычисления суммы с учетом НДС используем следующую формулу:

Зком.ндс=Зком∙1,18 (тыс.руб.)                                       (3.2)

Подставим значения выражения 3.1 в формулу 3.2, получим:

Зком.ндс=109,68 ∙ 1,18=129,423 (тыс.руб.).

 

  1. Фонд оплаты труда (затраты на заработную плату персонала)

Затраты на заработную плату персоналу приведены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Фонд оплаты труда (затраты на заработную плату персонала)

Должность

Зарплата в месяц, тыс.руб.

Зарплата в год, тыс.руб.

1. Технический  директор

40

480

2. Мастер-приемщик

25

300

3. Инженер по  гарантии

25

300

4. Менеджер по  запасным частям

15

180

6. Механик

20

240

7. Механик

20

240

8. Механик 

20

240

9. Электрик-диагност

20

240

Итого ( ) = 2220 (тыс.руб.)