Технико-экономические показатели хозяйственной деятельности проектируемого предприятия

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение            2

1. Определение плана производственной мощности

 проектируемого  предприятия        3

2. Технико-экономическое  обоснование варианта размещения 

проектируемого  предприятия в одном из предложенных пунктов   5

2.1 Расчет транспортных расходов по доставке сырья и материалов  5

2.2 Расчет транспортных  расходов по транспортировке  готовой продукции 9

2.3 Расчет потребности  в капитальных вложениях в  строительство 

проектируемого варианта         11

2.4 Расчет численности  работников предприятия     14

2.5 Расчет фонда  заработной платы работников  предприятия   15

2.6 Технико-экономическое  обоснование выбора пункта строительства  20

3. Расчет экономической  эффективности проектируемого объекта  22

3.1 Расчет себестоимости  изделия по экономическим элементам   22

3.2 Расчет потребности  в оборотном капитале      28

3.3 Расчет экономической  эффективности капитальных 

вложений            30

3.4 Определение  прибыли и ее распределение      32

4. Технико-экономические  показатели хозяйственной деятельности

проектируемого  предприятия         34

5. Выводы  и предложения         38

6.Список используемой литературы       40

 

      ВВЕДЕНИЕ

   Технико-экономическое  обоснование или ТЭО - анализ, расчет, оценка экономической целесообразности осуществления предлагаемого проекта строительства, сооружения предприятия, создания нового технического объекта, модернизации и реконструкции существующих объектов. ТЭО основано на сопоставительной оценке затрат и результатов, установлении эффективности использования, срока окупаемости вложений. Технико-экономическое обоснование является необходимым для каждого инвестора исследованием, в ходе подготовки которого проводится ряд работ по изучению и анализу всех составляющих инвестиционного проекта и разработке сроков возврата вложенных в бизнес средств. Для разработки ТЭО необходима комплексная работа группы специалистов - экономистов, финансистов, юристов и др.

ТЭО: Этапы  разработки

   Разрабатываемое технико-экономическое обоснование  включает в себя следующие аспекты:

  1. Общие сведения о проекте;
  2. Капитальные затраты;
  3. Эксплуатационные затраты;
  4. Производственная программа;
  5. Финансирование проекта;
  6. Оценка коммерческой целесообразности реализации проекта
  7. Общие сведения о проекте

    Предлагается  следующая последовательность разработки ТЭО:

  1. Исходные данные и условия.
  2. Рынок и мощность предприятия.
  3. Материальные факторы производства.
  4. Местонахождение предприятия.
  5. Проектно- конструкторская документация.
  6. Организация предприятия и накладные расходы.
  7. Трудовые ресурсы.
  8. Планирование сроков осуществления проекта.
  9. Финансово-экономическая оценка проекта.

 

      1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА  ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ 

     МОЩНОСТИ  ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

     Производственная  мощность предприятия, цеха, участка – это способность, закрепленных за ними средств труда к максимальному выпуску продукции за год (сутки, смену) в соответствии с установленной специализацией, кооперированием производства и режимом работы.

     Производственная  мощность предприятия, цеха, участка  рассчитывается, как правило, в тех же натуральных единицах, в которых планируется объем выпуска продукции. Иногда она рассчитывается в станкочасах, в исключительном случае в стоимостном выражении.

     Разница между производственной мощностью  и производственной программой (фактическим объемом производства) представляет собой резервы предприятия, то есть производственная программа показывает степень использования производственной мощности.

     В данной курсовой работе выполняются расчеты по экономическому обоснованию строительства нового предприятия по пошиву женской верхней одежды. Основной вид продукции – женские пальто.

     Для расчета плана производственной мощности составляется баланс производства и потребления продукции: 

    Таблица 1 – Баланс производства и потребления  продукции 

      № п/п       Предложение  продукции в регионе, шт.       № п/п       Спрос на продукцию в регионе, шт.
      Показатели Кол-во       Показатели Кол-во
1 Действующее производство (ДП) 84000 1 Объем возможного потребления в регионе (П) 274000
2 Прирост производства за счет организационно-технических мероприятий (10% от ДП) (ОТМ) 8400                        
3 Прирост выпуска  за счет капитального строительства или расширения действующего производства (НС) 181600                        
              ИТОГО: 274000               ИТОГО: 274000

     Объем производства для действующего предприятия  определяется по формуле:

              (1)

     Ким – коэффициент использования производственных мощностей

     

     Принимаем , т.к. результат получился меньше минимального значения заданной производственной мощности.

 

    2 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  ОБОСНОВАНИЕ ВАРИАНТА  РАЗМЕЩЕНИЯ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В ОДНОМ ИЗ ПРЕДЛОЖЕННЫХ ПУНКТОВ 

2.1 Расчет  транспортных расходов по доставке  сырья и материалов 

     При выборе экономического района строительства  проектируемого предприятия необходимо учесть потребность данного района в производимой продукции и наличием источников сырья и материалов, определить производственные связи проектируемого предприятия по снабжению и сбыту, транспортные центры доставки и их долю в потреблении готовой продукции, а также условия транспортировки. Возможный пункт нового строительства должен быть максимально приближен к местам потребления готовой продукции и к источникам сырья и материалов.

     Для экономического обоснования выбора пункта строительства завода необходимо определить:

     1. транспортные затраты по снабжению проектируемого завода материалами, полуфабрикатами и комплектующими изделиями (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозку, млн.руб.;

     2. транспортные затраты по сбыту  готовой продукции потребителям (грузооборот в тонно-километрах), затраты на перевозку, млн.руб.;

     3. сводные транспортные затраты  по снабжению и сбыту, в тонно-километрах, млн. руб.

     Строительство нового предприятия предполагается вести в 2 возможных пунктах г. Северном или г. Сказочном.

     Поставки  материалов могут производиться  из нескольких пунктов: 

     -  ткани и нитки из г. Липовска, г. Мирного, п. Сирень;

     - фурнитура из п. Строителей, п.  Морского, п. Спортивного, 

     - меховые воротники из г. Охотницка,  г. Рощина. 

 

    Таблица 2 – Расстояние от предполагаемых пунктов  строительства

      предприятия до мест нахождения поставщиков, км.

Пункты  поставки Вид материалов Нахождение  поставщика
г. Северный г. Сказочный
1. г. Липовск Ткань и нитки 200 360
2. г.  Мирный Ткань и нитки 480 450
3. п. Сирень Ткань и нитки 350 280
4. п. Строителей фурнитура 420 390
5. п. Морской фурнитура 240 380
6. п. Спортивный фурнитура 290 270
7. п. Охотницк меховые воротники 220 400
8. п. Рощин меховые воротники 560 475
 

    Таблица 3 – Условные тарифы перевозки грузов железнодорожным

         транспортом в рублях за одну тонну перевозимого груза 

Расстояние, км Тариф в руб. за 1 тонну Расстояние, км Тариф в руб. за 1 тонну
200 9500 380 18050
220 10450 390 18525
240 11400 400 19000
270 12825 420 19950
280 13300 450 21375
290 13775 475 22560
350 16625 480 22800
360 17100 560 26600
 

     Для расчета транспортных затрат на поставку сырья и материалов необходимо рассчитать вес поставляемых материалов, расчет ведется в таблицах 4,5. 

    Таблица 4 – Вес перевозимых материалов, т

Наименование  ткани Ед. изм. Расход материалов на одно изделие, (Нт), м Годовая программа

(Nг), шт.

 Количество ткани в рулоне (Нр), м Вес 1 рулона, (Мр), кг Потребное количество материалов в (Мм1), тн.
Ткань пальтовая м 2,5 255000 60 25 265,63
Ткань подкладочная м 2,2 255000 60 18 168,3
Ватин м 2,2 255000 60 30 280,5
      Итого:                                   714,43
 

     Расчет  ведется по видам материалов по формуле:

               (2)

     Ткань пальтовая:   (тн)

     Ткань подкладочная:  (тн)

     Ватин:     (тн)

      Таблица 5 – Расчет веса прочих материалов. 

Наименование  материала Ед. изм. Расход  на одно изделие, (Нп), комплектов, шт. Годовая программа

(Nг), шт.

 Вес 10 комплектов,(Нк) Потребное количество материалов в (Мм2), тн.
1. Фурнитура комплект 1 255000 1,5 38,25
2. Нитки Шт. 1 255000 0,6 15,3
3. Воротник Шт. 1 255000 6 153
Итого:                           206,55
 

     Расчет  веса перевозимого груза по прочим материалам ведется по

     формуле: 

               (3)

     Фурнитура:    

     Нитки:    

     Меховые воротники:   

     Расчет  стоимости перевозки материалов в предполагаемый пункт строительства  ведется в таблице 6. 
 

     Таблица 6 – Расчет стоимости перевозки  материалов. 

Пункт расположения поставщика Вид материалов Потребное количество материалов в (Мм), тн.       Г. Северный       Г. Сказочный
Расстояние, м

      к

 Тариф за  тонну руб.

(Цт),

 Стоимость перевозки (Цт * Мм)

тыс. руб.

 Расстояние, км.        Тариф за тонну руб.

(Цт),

 Стоимость перевозки

(Цт * Мм)

тыс. руб.

1. г. Липовск Ткани, ватин, нитки 729,73 200 9500 6932,44 360 17100 12478,38
2. г.  Мирный Ткани, ватин, нитки 729,73 480 22800 16637,84 450 21375 15597,98
3. п. Сирень Ткани, ватин, нитки 729,73 350 16625 12131,76 280 13300 9705,41
4. п. Строителей фурнитура 38,25 420 19950 763,09 390 18525 708,58
5. п. Морской фурнитура 38,25 240 11400 436,05 380 18050 690,41
6. п. Спортивный фурнитура 38,25 290 13775 526,89 270 12825 490,56
7. п. Охотницк меховые воротники 153 220 10450 1598,85 400 19000 2907
8. п. Рощин меховые воротники 153 560 26600 4069,8 475 22560 3451,68
 

      На  основании произведенных расчетов выбираются наиболее экономичные пункты поставки материалов для каждого предполагаемого места строительства нового предприятия, таблица 7.

      Наиболее  экономичным пунктом поставки материалов является тот, на который затраты на перевозку материалов минимальны из всех сравниваемых вариантов.

 

       Таблица 7 – Выбор поставщиков  материалов для предполагаемых

      пунктов строительства

      г. Северный       г. Сказочный
Вид материалов Пункт расположения поставщика Стоимость перевозки

тыс. руб., Зтр  м

 Вид материалов Пункт расположения поставщика Стоимость перевозки

тыс. руб., Зтр  м

Ткань пальтовая, ткань подкладочная, ватин, нитки Г. Липовск 6932,44 Ткань пальтовая, ткань подкладочная, ватин, нитки П. Сирень 9705,41
Фурнитура П. Морской 436,05 Фурнитура П. Спортивный 490,56
Меховые воротники П. Охотницк 1598,85 Меховые воротники П. Охотницr 2907
      Итого:         8967,34       Итого:         13102,97
 

      Вывод: По итогам расчетов можно сделать вывод о том, что предприятие следует расположить в городе Северном, т. к. транспортные расходы по доставке сырья и материалов меньше, чем для города Сказочного.

2.2 Расчет  транспортных расходов по отгрузке  готовой продукции

Таблица 8 – Транспортные затраты по сбыту  готовой продукции

      потребителям

Пункт поставки продукции Удельный вес в программе выпуска, % Размер  поставки, шт. Вес поставки г. Северный г. Сказочный
Расстояние тариф Стоимость перевозки (тыс. руб.)

Зтр гп

 Расстояние тариф Стоимость перевозки (тыс. руб.)

Зтр гп

1. г. Липовск 15 38250 126,23 200 9500 1199,19 360 17100 2158,53
2. г.  Мирный 15 38250 126,23 480 22800 2878,04 450 21375 2698,17
3. п. Сирень 10 25500 84,15 350 16625 1398,99 280 13300 1119,2
4. п. Строителей 10 25500 84,15 420 19950 1678,79 390 18525 1558,88
5. п. Морской 15 38250 126,23 240 11400 1439,02 380 18050 2278,45
6. п. Спортивный 15 38250 126,23 290 13775 1738,82 270 12825 1618,9
7. п. Охотницк 10 25500 84,15 220 10450 879,37 400 19000 1598,85
8. п. Рощин 10 25500 84,15 560 26600 2238,39 475 22560 1898,42
Итого: 100 255000       13450,61     14929,4
 

      Для определения веса поставки готовой  продукции в различные районы необходимо определить вес одного пальто: 

           (4)

      где

      Ким – коэффициент использования материалов (Ким = 0,91)

        

      Вес поставки готовой продукции равен  произведению стоимости одного пальто на количество поставляемой готовой продукции в данный населенный пункт. 

      Размер  поставки 1 = 15% * Nг = 15% * 255000 = 38250 шт. 

      Вес поставки 1 = Мед * размер поставки = 0,0033 * 38250=126,23 тн.

      Размер  поставки 2 = 10% * Nг = 10% * 255000 = 25500 шт.

      Вес поставки 2 = Мед * размер поставки = 0,0033 * 25500=84,15

    Зтр=(вес поставки * тариф)/1000=(126,23*9500)/1000 = 1199,19

    (тыс. руб.)

      Зтр=(вес  поставки * тариф)/1000=(126,23*17100)/1000 = 2158,53

      (тыс.  руб.)

     После выполненных расчетов определяются суммарные транспортные расходы  по доставке исходного сырья и  транспортировке готовой продукции. По данным расчетов делается вывод о целесообразности размещения предприятия в данном пункте: 

      ∑Затрат по доставке исходного сырья и транспортировке готовой продукции по г. Северному:

     ∑Зтр = 8967,34 + 13450,61 = 22417,95 (тыс. руб.) 

     ∑Затрат по доставке исходного сырья и  транспортировке готовой продукции по г. Сказочному:

     ∑ Зтр = 13102,97 + 14929,4 = 28032,37 (тыс. руб.) 

      По  данным расчетов делаем вывод о том, что предприятие целесообразнее расположить в г.Северном, т.к. затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции будут меньше, чем в г.Сказочном. 

2.3 Расчет  потребности в капитальных вложениях  в строительство проектируемого варианта. 

     Капитальные вложения представляют собой использование  обществом валового национального  продукта на воспроизводство основных фондов. По форме они выступают как совокупность затрат на создание новых, а также техническое перевооружение, реконструкцию и расширение действующих основных фондов производственного и воспроизводственного назначения. Капитальные вложения имеют важное народнохозяйственное значение, определяемое ролью, которую выполняют вновь созданные или модернизированные средства труда в процессе производства материальных благ. Как важный фактор расширенного общественного воспроизводства достижений научно-технического прогресса, что создает материальные условия для роста и совершенствования общественного производства и повышения материального благосостояния народа. Капитальные вложения различаются по формам собственности отраслевому и территориальному признаку, назначению сооруженных объектов, формам воспроизводства основных фондов, составу затрат, способу строительства, источникам финансирования. Эффективность капитальных вложений в значительной мере зависит от их структуры. Различают отраслевую, территориальную, воспроизводственную и технологическую структуры капитальных вложений, которые определяют их соотношения в различных отраслях, регионах, формах воспроизводства основных фондов и отдельных затратах

      Инвестиции  необходимые для строительства  предприятия складываются из основных фондов и НМА.

      Инвестиции – это долгосрочные вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, в транспорт и другие отрасли хозяйственной деятельности как внутри страны, так и за её пределами с целью получения прибыли.

      Объем и структура инвестиций определяются на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений на 1 т массы изделия и проектной мощности завода М:

        (5)

      где

      Куд – удельные капитальные вложения на 1 тонну массы изделия (г. Северный – 68000 руб., г. Сказочный – 87000 руб.);

      Nг – годовая программа проектируемого варианта;

      Мед – масса изделия, т.

     г. Северный: К = 68000 * 255000 * 0,0033/1000 = 57222 (тыс. руб.)

      г. Сказочный: К = 87000 * 255000 * 0,0033/1000 = 73210,5 (тыс. руб.)