Технико–экономические показатели строительного предприятия

2.1. Составление плана технического развития осуществляется в таблице на основании выданных студенту исходных данных по варианту:

Планирование – необходимая функция процесса управления. Роль этой функции состоит в определении последовательности действий субъекта управления для достижения поставленной цели в установленные сроки. Главной задачей планирования в строительном производстве является обеспечение согласованного с различными участниками производительного процесса порядка возведения или реконструкции зданий, сооружений и других строительных объектов.

План технического развития включает мероприятия, обеспечивающие повышение технического уровня и качества строительства, внедрение прогрессивной технологии, механизации процесса строительных работ, научной организации труда, снижение материалоемкости строительства, повышение производительности труда и т. п.

Таблица 1 – План технического развития

2.2.Расчет темпов роста объема работ в планируемом году

∆ВП=ВП2-ВП1/ВП1*100% = (144,7-108,8)/108,8*100%=32,95%

Рост объема работ составил в 2012 году 32,95% или 35,9 млн. руб.

2.3. Составление трудоемкости производственной программы

Трудоемкость – сумма затрат живого труда на производство единицы продукции. Для определения этого показателя, затраты на все производство делятся на объем выпущенной продукции за определенный период. Этот показатель не подвержен влиянию посторонних по отношению к данному строительств факторов.

Производственная трудоемкость (ТЗ) слагается из трудоемкости технологической и обслуживания, то есть это затраты труда основных и вспомогательных рабочих на выполнение единицы работ.

Технологическая трудоемкость (Т1) определяется затратами труда основных рабочих-сдельщиков и повременщиков. Она рассчитывается по производственным операциям, деталям, узлам и готовым изделиям.

Трудоемкость обслуживания (Т2) представляет собой затраты труда вспомогательных цехов и подразделений, занятых обслуживанием строительного производства. Расчет производится по каждой операции, изделию либо пропорционально технологической трудоемкости изделия работ.

Таблица 2 – Трудоемкость производственной программы

2.2 Расчет темпов роста трудоемкости

∆ВП=(ВП2-ВП1/ВП1)*100%

∆ВП=(222620-271450)/271450*100= -17,99%

Снижение трудоемкости в 2012 году составит 17,99% или 48830 чел.час.

2.3

2.4. Составление баланса рабочего времени

Важным элементом при планировании численности работников на предприятии является расчет планового баланса рабочего времени, т.е. определение среднего числа часов, которое рабочий проработает в течение определенного планового периода (год, квартал, месяц). Основой для расчета планового баланса является отчетные данные за прошлый год с учетом мероприятий, направленных на сокращение потерь рабочего времени.

Баланс рабочего времени состоит из календарного, номинального, полезного или эффективного фондов времени. Календарный фонд – это количество календарных дней в плановом периоде. Номинальный фонд – это количество дней в плановом периоде, кроме выходных и праздничных. Но при совпадении выходного и праздничного дня, выходной день переносится на следующий после праздничного рабочий день. Наибольшую трудность представляет расчет эффективного (полезного) фонда рабочего времени, так как трудно рассчитать планируемые потери рабочего времени в среднем на одного рабочего.

Таблица 3 -Баланс рабочего времени при пятидневной рабочей неделе

2.5 Определение численности работающих. Для определения численности работников за определенный период используется показатель среднесписочной численности.

2.5.1. Численность основных рабочих определяется по формуле:

Чо р = Тп.п /(Тэф. *Кв.н. ),

где

Тп.п. – трудоемкость производственной программы (чел-час) (таблица 2)

Тэф. – Эффективный фонд рабочего времени (час.)  (таблица 3)

Кв.н. – Коэффициент выполнения норм выработки (принять 1 – 1,2)

На 2011 год: Чо р=271450/(1660,57*1,1)=149 чел.

На 2012 год: Чо р=222620/(1666,32*1,1)=147 чел.,

2.5.2. Численность обслуживающего персонала принять из расчета 1 человек на 10 основных рабочих.

Находим по формуле:

Чобс=Чор/10 (чел.)

На 2011 год: Чобс=149/10=15 чел.

На 2012 год: Чобс=147/10=15 чел.

2.5.3. Численность ИТР и служащих приять из расчета 12% от численности основных рабочих и обслуживающего персонала.

Читр=((Чор+Чобс)*12)/100 (чел.)

На 2011 год: Читр=((149+15)*12)/100=20 чел.

На 2012 год: Читр=((147+15)*12)/100=19 чел.

2.5.4. Численность руководителей принять из расчета 1 человек на 100 человек рабочих, обслуживающего персонала, ИТР и служащих.

Чрук= (Чор+ Чобс + Читр)/100 (чел.)

На 2011 год: Чрук= (149+15+20)/100=2 (чел.)

На 2012 год: Чрук= (147+15+19)/100=2 (чел.)

Таблица 4 – Состав и структура персонала строительной организации

2.5.5. Структура кадров предприятия в процентах определяется как отношение численности категории работающих к общей численности персонала.

Таблица 5 - Определение явочной и списочной численности персонала на 2012 год.

Рср = Ряв*(Дном/Драб(эф))

Ряв=250/212= 1,18

На 2011 год Рср =1693*1,18=1997,74

На 2012 год Рср =174*1,18=205,32

На основании данных таблиц составляется план по труду на 2012 год:

Таблица 6 – План по труду на 2012 год

ФЗПАХП = (ЗПсрАХП* ЧАХП*12)/1000000 (млн. руб.)

На 2011 год: ФЗПАХП = (12000 * 36*12)/ 1000000 = 5,2 (млн. руб.)

На 2012 год: ФЗПАХП = (12000 * 36*12)/ 1000000 = 5,2 (млн. руб.)

работника ЗПср = (ФЗПвсего/(число работ *12))*1000000 (руб.)

на 2011год: работника ЗПср= (21,548/(185*12))*1000000 =9710,91 (руб.)

на 2012год: работника ЗПср= (26,868/(183*12))*1000000 =12243,94 (руб.)

рабочего ЗПср =(ФЗПрабочих/(число рабочих *12))*1000000 (руб.)

на 2011год: рабочего ЗПср= (16,320/(149*12))*1000000 =9151,64 (руб.)

на 2012год: рабочего ЗПср= (21,698/(147*12))*1000000 =12303,54 (руб.)

2.6 Определение плановой стоимости СМР

Плановая себестоимость представляет собой прогноз затрат строительной организации на выполнение комплекса СМР по объектам. Себестоимость СМР-это определение величины затрат на производство в установленные сроки на строительство при наиболее рациональном и эффективном использовании строительных машин, механизмов и производственных ресурсов.

Плановая себестоимость СМР определяется по формуле:

Спл.=Ссмр+Д+ПН-Э,

где Ссмр – стоимость СМР (тыс. руб.);

Д – компенсация заказчика сверх сметной стоимости (принять 1-2% сметной стоимости работ и относится на статью «основная зарплата»);

ПН – плановые накопления (принимаются 12-15% сметной стоимости работ или 50% к фактической величине средств на оплату труда основных рабочих. в курсовой работе принять – 8%);

Э – экономия от снижения себестоимости за счет внедрения мероприятий.

Плановые накопления определяются по формуле:

ПН = Ссмр*8%/108

Накладные расходы определяются по формуле принять (19,03%):

ПН =108,8*8%/108 = 10,715

ПН =134,223*8%/108 = 9,942

НР = Ссмр*0,1903 /1,1903*1,08

НР =108,8*0,1903*1,08=22,361

НР =134,223*0,1903*1,08=19,8697

Сумма прямых затрат определяется как разность между сметной стоимостью и размерами начислений:

ПЗ= (Ссмр/1,08*1,1903)-ОЗП-Рэ,

где ОЗП – основная заработная плата;

Рэ – расходы на эксплуатацию машин (принимаются из исходных данных).

Здание больницы ПЗ=(4,23/1,08*1,1903)-0,553-0,372 = 2,365

Здание детского сада ПЗ=(4,3/1,08*1,1903)-0,594-0,398 = 2,352

Торгово-комплексное здание ПЗ=(5,08/1,08*1,1903)-0,663 -0,4459 = 2,843

Жилой дом ПЗ=(31,772/1,08*1,1903)-1,85 -0,9875= 21,839

Административное здание  ПЗ=(31,72/1,08*1,1903)-3,27 -1,255= 20,149

Торгово-офисное здание ПЗ=(57,171/1,08*1,1903)-6,02 -3,263= 35,104

Таблица 7 – Расчет суммы прямых затрат

Таблица 8 – План затрат на производство и снижение себестоимости СМР (млн. руб.)             

2.7.Расчет экономической эффективности от применения мероприятий, снижающих себестоимость СМР

2.7.1. Снижение себестоимости за счет уменьшения затрат на строительные материалы, конструкции и детали.

%См=Умо(1-(100-Ур)*(100-Ум)/100*100),

где  Умо- Удельный вес затрат на материалы в % к сметной стоимости СМР;

Ур, Ум – Процент снижения норм расхода и цены материалов.

Умо=84,652/134,223=63%

%См=63* (1-(100-5)*(100-3)/100*100)= 1,3545%

См=М*%СМ/100

См=84,652*1,3545/100=1,146 (млн.руб.)

По условию курсовой работы, в результате внедрения мероприятий, повышающих эффективность производства и снижающих себестоимость, нормы расхода материалов снизились на 5%, цена материалов повысилась на 3%, производительность труда повысилась на 4,5%.

2.7.2. Снижение себестоимости СМР за счет роста производительности труда.

%Спл=(1-∆ЗП/∆ПТ)*Узп

Узп=12,95/134,223*100%=9,64

∆ЗП=0,5*∆ПТ=2,25

Спл=ОЗП*%Спл/100 (млн.руб.)

%Спл=(1-2,25 /4,5)*9,64=4,82 (млн.руб.)

где  ∆ЗП – рост зарплаты в сравнении с заложенной зарплатой в смете;

∆ПР – рост производительности труда в сравнении с предусмотренной в смете.

Узп- удельный вес заработной платы в себестоимости СМР.

2.7.3. Сокращение продолжительности строительства вызывает уменьшение накладных расходов на величину:

%Сп=Кп*Нр*(1-Тпл/Тн),

Ннр=19,8697/134,223*100=14,80%

%Сп=0,5*14,8 *(1-212 /250)=1,124

Сп=Нр*%Сп/100 (млн.руб)

Сп=14,8 1,124/100=0,166 (млн.руб)

Тсм=Тр/Тру(чел.дни)

Тсм=107047 /7,86=13619,2 (чел.дни)

Рсм=Тсм/230 (чел.)

Рсм=13619,2 /230=59(чел.)

Всм=Ссмр/ Рсм(млн./чел)

Всм=134,223 / 59=2,27(млн./чел)

где Кп- доля условно переменных расходов (зависит от продолжительности строительства), принять в курсовой работе 0,5-0,7.

Нр- величина накладных расходов в % к себестоимости работ;

Тпо, Тн – плановая и нормативная продолжительность строительства.

2.7.4. Рост выработки рабочих в сравнении со сметой снижает накладные расходы на величину:

%Св= Кв*Ннр*(1-Впл/Всм)=0

где  Кв – коэффициент, определяющий долю накладных расходов, зависящих от выработки   (в курсовой работе принять 0,14-0,16);

Впл- средняя выработка одного рабочего по плану, тыс. руб.;

Всм- средняя выработка одного рабочего по смете, тыс. руб.

%Св= 0,15*14,8 *(1-2,27 /2,27)=0%

Для определения выработки по смете необходимо определить трудоемкость работ по смете в человеко-днях:

Ти см= Тр/продолжительность раб. дня

2.7.5. Снижение уровня накладных расходов от уменьшения удельного веса основной заработной платы рабочих (Сз)

%Сзп=Кз*Ннр*(1-Зпл/ЗПсм),

%Сзп=0,10 *14,8 *(1-20,7 /12,95)=0,88

Сзп=Нр*%Сзп/100 (млн.руб.)

Сзп=14,8 *0,88 /100=0,13(млн.руб.)

где  Кз- коэффициент, определяющий долю накладных расходов, зависящих от удельного веса основной заработной платы (в курсовой работе принять 0,2-0,22 от общей суммы накладных расходов).

Зпл- удельный вес заработной платы по плану;

Зсм- удельный вес заработной платы по смете.

2.8. Расчет амортизационных отчислений

ВП=Ссмр*1,18(млн.руб.)=150,99(млн.руб.)

Ссмр=117,93(млн.руб.)

НДС=(ВП*18)/118=(150,99*18)/23,03

Прп= ВП-Ссмр-НДС(млн.руб.)

Прп= 150,99-117,93 -23,03=10,03 (млн.руб.)

Прп=Дпр-Рпр

Прп=184,3-140,1=44,2(млн.руб.)

Ар=17,3

Двро=11

Рвро=9

ПБ= Прп+Ппр+Ар+Двро+Рвро=10,03+44,2+17,3+11-9=73,53 (млн.руб.)

Таблица 9 - Расчет амортизационных отчислений