Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта по производству электровентилятора вытяжного бытового для вентиляционных ка

Министерство образования  Республики Беларусь

УО «Белорусский государственный  университет

информатики и радиоэлектроники»

Кафедра экономики

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика предприятия»

 

На тему: «Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта по производству электровентилятора вытяжного бытового для вентиляционных каналов ВК-«Ветрык»

 

 

 

Выполнил:

студент гр. 602302

3 курса ФЗВиДО БГУИР

специальность ИСиТвЭ

Баранов Андрей Германович

«  17  »    ноября   200 8 г.

______________________

Проверил:

Грицай Алла Викторовна

 

 

 

 

 

 

Минск 2008 
1. Введение

 

Элетровентилятор вытяжной бытовой для вентиляционных каналов ВК-«Ветрык» – это электротехническое изделия, предназначенное для установки в вентиляционные каналы жилых домов с целью улучшения воздухооттока из помещений.

Достоинства изделия  по сравнению с аналогами:

- высокая мощность;

- низкий уровень шума;

- низкое энергопотребление;

- разумная цена;

- бесплатное гарантийное  обслуживание в течение 2-х  лет.

Планируемый объем продаж – 29000 вентиляторов в год, что вполне осуществимо с растущими темпами строительства жилья в Беларуси. Кроме того, возможно изучение рынка соседних государств (например, Россия, где также активными темпами идет строительство жилья) и выход на эти рынки со своей продукцией при условии соблюдения соотношения «цена/качество». 

 

1.1 Исходные данные

 

Наименование изделия  – электровентилятор вытяжной бытовой  для вентиляционных каналов ВК – «Ветрык».

В таблице 1 представлены исходные данные по технологическому процессу и используемому оборудованию.

Таблица 1

Технологический процесс  изготовления изделия

 

Виды работ  (операции)	Разряд работ	Нормы времени в н/ч	Наименование  оборудования	Цена ед. оборуд., у.е.	Площадь, м2
1	2	3	4	5	6
1. Отлить крышку изделия	4	0,075	Машина литьевая Д3132-250	3200	8
2. Отлить решетку изделия	4	0,11	Машина литьевая		8
3. Отлить корпус изделия	4	0,22	Машина литьевая		8
4. Отлить фланец изделия	4	0,045	Машина литьевая		8
5. Отлить прижим изделия	4	0,03	Машина литьевая		8
6. Отлить планку изделия	4	0,03	Машина литьевая		8
7. Сборка изделия	3	1,686	Сборочный стол	310	4
8. Испытание изделия	6	0,33	Установка для прогона вентилятора   Пробивная установка	1500     1200	5     5
9. Сдача ОТК, оформление  документов	3	0,24	Стол мастера	180	6

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6
10. Изготовление упаковочной коробки и вставки для изделия	3	0,48	Сборочный стол	310	4
11. Сборка упаковочной коробки, упаковка изделия, погрузка готовой продукции	2	0,153	Сборочный стол	310	4
Объем производства	29 000 шт.

 

В таблице 2 представлены нормы расхода основных и вспомогательных  материалов.

Таблица 2

Нормы расходов основных и вспомогательных  материалов

 

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода на единицу	Цена за единицу материала, руб.
1	2	3	4
Сополимер АБС 2020-31	кг	0,35	7790
Полиэтилен НД	кг	0,002	6862
Гродамид ПА6-Л-СВ30	кг	0,004	8238
Трубка 395Т В-40*2 бел	кг	0,01	2490
Трубка 305Т В-40*4 бел	кг	0,005	2490
Трубка 305Т В-40*5 бел	кг	0,008	2490
Припой ПОС - 61	кг	0,005	6600
Канифоль сосновая	кг	0,005	4250
Картон гофрированный	м2	0,25	2138
Лента клеевая упаковочная	М	0,5	175
Бумага оберточная	кг	0,02	2555
Нитки швейные	бобины	0,0002	10000
Сетка против насекомых	м2	0,034	4160

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4
Сетка против насекомых	м2	0,034	4160
Клей «Декстрин»	кг	0,004	5420
Бумага №2 б ОК	кг	0,085	2119
Мастика битумная №1	кг	0,003	3550
Провод НВ-0,5-1-600	м	0,23	170

 

В таблице 3 представлены нормы расхода и стоимость за единицу покупных комплектующих изделий.

Таблица 3

Нормы расхода и стоимость покупных комплектующих изделий

 

Наименование	Количество на единицу, шт.	Цена за единицу, руб.
1. Вентилятор ВВВ-125м	1	5117
2. Шнур электр. с проход. выкл.	1	930
3. Реле термобиметаллическое	1	450
4. Блок зажимов Б310-2,5	1	538
5. Шуруп 1х4х16	4	100
6. Винт 2х3х1х8	3	50
7. Винт 2х3х1х16	1	50
8. Винт 2х4х1,5	2	50
9. винт ВМЗ-6д*8	2	50
10. Гайка МЗ-6Н	2	15
11. Шайба 3,04,013	2	20
12. Руководство по эксплуатации	1	930

 

 

В таблице 4 приведены  данные для расчета потребности  в собственных оборотных средствах.

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Данные для расчета  потребности в собственных оборотных  средствах

 

Вид запаса	Норма запаса, дн.
1. Норма текущего запаса  на материалы	15
2. Норма транспортного  запаса на материалы	2
3. Норма текущего запаса  комплектующих изделий	20
4. Норма транспортного  запаса комплектующих изделий	2
5. Длительность производственного  цикла	3
6. Норма запаса для  готовой продукции на складе	0,5
7. Материальные затраты  на первой технологической операции	Стоимость сополимера

 

2. РАСЧЁТ ИНВЕСТИЦИЙ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ

 

1. Состав основного капитала

 

В состав инвестиций (капитальных  вложений) в основной капитал включаются единовременные затраты, необходимые для формирования основных фондов или долгосрочных активов предприятия.

Капитальные вложения в основной капитал включают следующие составляющие:

 

К = К_ОБ + К_ЗД + К_СМ + К_ЛО + К_ИНС + К_ВТ + К_ИНВ + К_ТР +К_ПР,

 

где   К_ОБ – капитальные вложения в технологическое оборудование, ден. ед.;

• К_ЗД – капитальные вложения в здания, ден. ед.;
• К_СМ – капитальные вложения в силовые машины и оборудование, ден. ед.;
• К_ЛО – капитальные вложения в лабораторное оборудование, ден. ед.;
• К_ИНС – капитальные вложения в инструмент и технологическую оснастку, ден. ед.;
• К_ВТ  - капитальные вложения в вычислительную технику и оргтехнику, ден. ед.;
• К_ИНВ – капитальные вложения в производственный и хозяйственный инвентарь, ден. ед.;
• К_ТР – капитальные вложения в транспортные средства, ден. ед.;
• К_ПР – капитальные вложения в прочие основные фонды, ден. ед.

 

2. Расчет инвестиций в технологическое оборудование

Основой для расчета инвестиций в основные фонды является определение  капитальных вложений в их активную часть – технологическое оборудование, расчет количества которого необходимо производить по его видам по формуле

 

,

 

где - расчетное количество оборудования i-го вида, шт.;

– плановый объем выпуска продукции, шт.;

- технологические операции, осуществляемые  на оборудовании i-го вида;

 – трудоёмкость изготовления  изделия на j-й операции, осуществляемой на оборудовании i-го вида, нормо-часы;

 – эффективный фонд рабочего  времени единицы оборудования  i-го вида, ч;

 – коэффициент выполнения  норм времени на оборудовании  i-го вида.

Эффективный фонд времени  работы единицы оборудования рассчитывается по формуле

 

,

 

где Д_Р – количество рабочих дней в году (255);

S – количество смен  в день, (S = 2);

t_СМ – продолжительность смены, (8 ч);

К_и – коэффициент использования оборудования, учитывающий потери времени, связанные с его ремонтом.

Эффективный фонд времени  работы машины литьевой:

 

ч;

 

Эффективный фонд времени  работы для стола сборочного:

 

ч;

 

Эффективный фонд времени  работы установки для прогона  вентилятора:

 

ч;

 

Эффективный фонд времени  работы пробивной установки:

 

ч;

 

Эффективный фонд времени работы для стола мастера:

 

ч.

 

Расчетное количество оборудования округляется до целого числа и  называется принятым количеством технологического оборудования (n_ПР).

Определение количества машин литьевых:

 

 

Определение количества сборочных столов:

 

 

Определение количества установок  для прогона вентилятора:

 

;

 

Определение количества пробивных  установок:

 

;

 

Определение количества столов мастера:

 

 

Капитальные вложения в технологическое  оборудование определяются по формуле

 

где m – виды технологического оборудования;

 – коэффициент, учитывающий  транспортные расходы;

 – коэффициент, учитывающий расходы на монтаж, наладку и пуск оборудования;  

 – количество технологического оборудования i-го вида, шт.;

 – отпускная цена оборудования  i-го вида, ден. ед. 

Расчет капитальных  вложений в технологическое оборудование производился по курсу 2120 бел. руб. за 1 у.е.

Тогда капитальные вложения в технологическое оборудование составляют:

 

 К_об=1,1∙1,1∙4∙3200∙2120 + 1,1∙1,05∙18∙310∙2120+1,12∙1,07∙3∙1500∙2120 + + 1,12∙1,1∙3∙1200∙2120 + 1,1∙1,05∙2∙180∙2120 = 68 214 604 руб.

 

3. Расчёт инвестиций в здания

 

Инвестиции в здания определяются на основе расчёта производственной площади, который проводится по укрупнённым нормативам удельной площади, приходящейся на единицу оборудования с учетом ширины проходов и проездов в цехе.

Общая площадь зданий создаваемого предприятия включает следующие составляющие:

 

S_ЗД= S_ОБ + S_A + S_СК + S_БЫТ,

 

где S_ОБ – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, м² ;

S_A – площадь, занимаемая административными помещениями, м²;

S_СК – площадь, занимаемая складскими помещениями, м²;

S_БЫТ – площадь, занимаемая санитарно-бытовыми помещениями, м²;

Расчёт площади административных, складских и бытовых помещений осуществляется с использованием коэффициентов, учитывающих соотношение между этими видами площадей и площадью, занимаемой технологическим оборудованием, по формулам:

 

S_A= S_ОБ ∙ K_A; К_А= 0,5;

 

S_СК= S_ОБ ∙ К_СП;  К_СК= 0,4;

 

S_БЫТ= S_ОБ ∙ К_БЫТ ;  К_БЫТ= 0,3.

Площадь, занимаемая технологическим оборудованием:

 

S_ОБ= 8∙4 + 4∙18 + 5∙3 + 5∙3 + 6∙2 = 146 м².

Площадь, занимаемая административными  помещениями:

 

S_A= 146 ∙ 0,5 = 73 м².

 

Площадь, занимаемая складскими помещениями:

S_СК= 146 ∙ 0,4 = 58,4 м².

 

Площадь, занимаемая санитарно-бытовыми помещениями:

 

S_БЫТ= 146 ∙ 0,3 = 43,8 м².

 

Общая площадь зданий:

 

S_ЗД= 146 + 73 + 58,4 + 43,8 = 321,2 м².

Инвестиции в здания определяются по формуле

К_ЗД= S_ЗД ∙ Ц_М,

 

где Ц_М – цена одного м². 

При расчете инвестиций в здания стоимость одного м² принята 550 долларов США (1 166 000 рублей). 

Инвестиции в здания составят:

 

К_ЗД= 321,2 ∙ 1 166 000 = 374 519 200 руб.

 

2.4. Расчёт инвестиций в остальные виды основных фондов

 

Капитальные вложения в остальные виды основных фондов определяются в процентах от стоимости технологического оборудования.

Результаты расчёта инвестиций в основной капитал представлены в табл.5.

Таблица 5

Инвестиции в основной капитал

 

Вид основных фондов	Процентное  соотношение	Сумма, руб.
1	2	3
1. Здания и сооружения	-	374 519 200,00
2. Технологическое оборудование	100%	68 214 604,00
3. Силовые машины и оборудование	17,2%	11 732 911,89

Продолжение таблицы 5

 

1	2	3
4. Лабораторное и нестандартное  оборудование	9,9%	6 753 245,80
5. Инструмент и технологическая оснастка	7,6%	5 184 309,90
6. Вычислительная техника  и оргтехника	19,8%	13 506 491,59
7. Производственный и  хозяйственный инвентарь	3,1%	2 114 652,72
8. Транспортные средства	16,6%	11 323 624,26
9. Прочие основные фонды	13,2%	9 004 327,73
Итого		502 353 367,90

 

2.5. Расчёт амортизационных отчислений

 

Сумма годовых амортизационных отчислений рассчитывается на основе норм амортизации, которые определяются исходя из сроков полезного использования основных фондов.

Сумма годовых амортизационных отчислений определяется по формуле

 

,

 

где - первоначальная стоимость (капитальные вложения) основных фондов i-го вида, ден. ед.;

 – норма амортизации основных фондов i-го вида, %.

Расчёт амортизационных отчислений представлен в таблице 6.

Таблица 6

Расчёт амортизационных отчислений основных фондов

 

Вид основных фондов	Количество	Первоначальная стоимость, руб.	Средняя норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
1	2	3	4	5
1. Здания и сооружения	-	374 519 200,00	1,5	5 617 788,00
2. Технологическое оборудование, в т. ч. а) Машина литьевая Д3132-250 б) Сборочный стол	4 18	32 834 560,00 13 663 188,00	9 7	2 955 110,40 956 423,16

Продолжение таблицы 6

 

1	2	3	4	5
в) Установка для прогона вентилятора г) Пробивная установка д) Стол мастера	3 3 2	11 432 736,00 9 402 624,00 881 496,00	12 12 7	1 371 928,32 1 128 314,88 61 704,72
3. Силовые машины и оборудование	-	11 732 911,89	11	1 290 620,31
4. Лабораторное и нестандартное оборудование	-	6 753 245,80	20	1 350 649,16
5. Инструмент и технологическая оснастка	-	5 184 309,90	15	777 646,49
6. Вычислительная техника и оргтехника	-	13 506 491,59	20	2 701 298,32
7. Производственный и хозяйственный  инвентарь	-	2 114 652,72	15	317 197,91
8. Транспортные средства	-	11 323 624,26	10	1 132 362,43
9. Прочие основные фонды	-	9 004 327,73	12	1 080 519,33
Итого		502 353 367,90		20 741 563,41

 

2.6 Определение остаточной стоимости основных фондов

 

Остаточная стоимость  основного капитала нужна для  определения налога на недвижимость и оценки степени износа капитала.

Расчет остаточной стоимости основных фондов по годам можно осуществлять следующим образом:

 

в первый год  ;

в последующие годы ,

 

 

где - остаточная стоимость основных фондов на конец i-го года, ден. ед.

Результаты расчёта остаточной стоимости основных фондов по годам представлены в таблице 7.

 

 

Таблица 7

Расчет остаточной стоимости основных фондов

 

Вид основных фондов	Первоначальная стоимость, руб.	Остаточная стоимость  по годам, руб.
		1-й	2-й	3-й	4-й
1	2	3	4	5	6
1. Здания и сооружения	374 519 200,00	368 901 412,00	363 283 624,00	357 665 836,00	352 048 048,00
2. Оборудование,  в т. ч.  а) Машина литьевая Д3132-250 б) Сборочный стол в) Установка для прогона вентилятора г) Пробивная установка д) Стол мастера	32 834 560,00     13 663 188,00     11 432 736,00     9 402 624,00   881 496,00	29 879 449,60     12 706 764,84     10 060 807,68     8 274 309,12   819 791,28	26 924 339,20     11 750 341,68     8 688 879,36     7 145 994,24   758 086,56	23 969 228,80     10 793 918,52     7 316 951,04     6 017 679,36   696 381,84	21 014 118,40     9 837 495,36     5 945 022,72     4 889 364,48   634 677,12
3. Силовые машины и  оборудование	11 732 911,89	10 442 291,58	9 151 671,27	7 861 050,96	6 570 430,66
4. Лабораторное и нестандартное оборудование	6 753 245,80	5 402 596,64	4 051 947,48	2 701 298,32	1 350 649,16
5. Инструмент и технологическая оснастка	5 184 309,90	4 406 663,42	3 629 016,93	2 851 370,45	2 073 723,96
6. Вычислительная техника и оргтехника	13 506 491,59	10 805 193,27	8 103 894,96	5 402 596,64	2 701 298,32
7. Производственный и хозяйственный инвентарь	2 114 652,72	1 797 454,82	1 480 256,91	1 163 059,00	845 861,09
8. Транспортные средства	11 323 624,26	10 191 261,84	9 058 899,41	7 926 536,98	6 794 174,56

Продолжение таблицы 7

 

1	2	3	4	5	6
9. Прочие основные фонды	9 004 327,73	7 923 808,40	6 843 289,07	5 762 769,75	4 682 250,42
Итого	502 353 367,90	481 611 04,48	460 870241,07	440 128 677,66	419 387 114,24

 

3. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ И ОТПУСКНОЙ ЦЕНЫ

ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ

 

Себестоимость продукции представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на ее производство и реализацию. Расчёт полной себестоимости единицы продукции осуществляется по следующим калькуляционным статьям затрат:

• сырьё и материалы;
• покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера;
• возвратные отходы;
• основная заработная плата производственных рабочих;
• дополнительная заработная плата производственных рабочих;
• отчисления в фонд социальной защиты населения  и на обязательное страхование;
• износ инструментов и приспособлений целевого назначения;
• общепроизводственные расходы;
• общехозяйственные расходы;
• прочие производственные расходы;
• коммерческие расходы.

 

3.1. Расчёт затрат по статье “Сырьё и материалы”

 

В эту статью включается стоимость  основных и вспомогательных материалов, необходимых для изготовления единицы продукции по установленным нормам, которая рассчитывается по формуле:

 

,

 

где К_тр – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов,

n – номенклатура применяемых материалов.

Н_pi – норма расхода материала i-го вида на единицу продукции, нат. ед.;

Ц_i– отпускная цена за единицу i-го вида материала без НДС, ден. ед.