Технико-экономическое обоснование проектирование эмульсионных взрывчатых веществ

2. Расчет технико-экономических  показателей производства

  2.1. Расчёт  капитальных затрат  

      2.1.1. Затраты на строительство  зданий и сооружений 

     Наибольшая  доля капитальных вложений направляется на создание основных фондов: во-первых, на строительство зданий и сооружений, составляющих пассивную часть фондов, и во-вторых, на приобретение оборудования, дорогостоящего инструмента, инвентаря, т.е. на активную их часть. Такое деление  обусловлено степенью их воздействия  на предмет труда.

      Затраты на строительство зданий рассчитываются укрупнено исходя из их объема и  стоимости 1м³ строительства, в которые включается также затраты на санитарно - и электротехнические работы, принимаемые в размере 35% от стоимости строительства. Затраты на сооружения принимаются в размере 10 % от стоимости основного оборудования.

      Объемы  зданий, основное и вспомогательное  оборудование, их стоимость и стоимость 1м³ взяты по фактическим данным с ОАО «Кру-Сибирит».

Нормы амортизации  для зданий принимаем 3%, для сооружений 5%.

      В таблице 2.1 представлен расчет затрат на строительство зданий и сооружений. 

   Таблица 2.1.

      Смета капитальных затрат на строительство  зданий и сооружений

   2.1.2. Затраты на оборудование, инструмент и инвентарь

    В смету капитальных затрат на оборудование включаются все затраты, формирующие  первоначальную стоимость основных фондов, исходя из которой затем  рассчитываются амортизационные отчисления. Затраты на установку, монтаж, обвязку  и прочие работы, связанные с подготовкой  к сдаче в эксплуатацию, принимаем  в размере 50% от стоимости приобретения.

    Нормы амортизации на оборудование принимаем  по фактическим данным[1], для инструментов, приспособлений, инвентаря – 30%

    Наименование  и количество основного оборудования, его характеристика приняты в  соответствии со спецификацией принятой схемы технологического процесса и  объема производства продукции.

      В таблице 2.1.2 представлен расчет затрат на оборудование, инструмент.                                                                                         Таблица 2.1.2

Продолжение таблицы 2.1.2

Продолжение таблицы 2.1.2 

2.1.3. Общий объем капитальных  затрат

      В общий объем капитальных затрат включается сметная стоимость зданий, сооружений, оборудования и необъемные затраты, т.е. затраты на подготовку территории под строительство, дирекции строящегося объекта, временные  здания, которые в состав основных фондов не включаются.

      Размер  необъемных затрат – 15 % от стоимости  основных фондов, т.е. сметной стоимости  зданий, сооружений, оборудования.

Таблица 2.1.3

Сводная смета капитальных затрат

2.2 Расчет  эффективного фонда рабочего  времени и численности 

                                                      персонала  

     Условия труда при производстве эмульсионных веществ характеризуется, как вредные и опасные условия труда. В соответствии со ст.90 ТК РФ, на производстве установлена нормальная продолжительность рабочего времени, с продолжительностью рабочей смены 12 часов, число смен в сутки равно 2. На предприятии обеспечивается непрерывный действующий процесс производства. При этом, переработка в год, в соответствии со ст.99 ТК РФ, не должна превышать 120 часов.

     Необходимо  составить баланс с целью определения  эффективности фонда рабочего времени, учитывающего все оплачиваемые и  неоплачиваемые невыходы, а также  сокращения рабочего времени, предусмотренные  ст.95 ТК РФ.  

     Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

     Т_эф= (Т_к-Т_в-Т_Пр-Т_о-Т_од-Т_у-Т_б-Т_г)*Пр-П_пПр 

     Т_эф= (365-116-28-5-1-7-1)*8-4=1652 часа 

Таблица 2.2 

Баланс  рабочего времени среднесписочного рабочего

     Далее рассчитываем явочную численность  основных рабочих в аппаратурных процессах:

     К-количество установленных единиц оборудования(12ед.);

     С-количество рабочих смен(2);

     Н₀-норма обслуживания (3чел/ед.). 

     Списочная численность:

     К_с-коэффициент списочного состава, учитывающий все неявки, разрешенные законом.

     При непрерывном процессе К_с рассчитывается:

          При расчетах среднесписочной численности для основных рабочих в аппаратурных процессах, получили 45 человека. По фактическим данным с производства, среднесписочная численность составляет 68человек.

     При 40- часовой рабочей недели формируется 4 бригады.

     График  сменности составляется при соблюдении условий, которые перечислены в  ст.100 ТК РФ.

Таблица 2.2.1

График  сменности 

Продолжение таблицы 2.2.1

А,Б,В,Г-бригады 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.2.2

Учет  переработок в год 

     После составления графика сменности, наблюдаются часы переработки, которые  в соответствии со ст.152 ТК РФ, могут  быть предоставлены, как дополнительные часы отдыха, либо быть оплачены: первые 2 часа в 1,5 размере, последующие в  двойном.

     Т.к. производство эмульсионных взрывчатых веществ характеризуется как непрерывное производство, то часы переработки чаще всего компенсируются выплатами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3 Расчет  фонда оплаты труда

       Очистка коксового газа от  аммиака, это непрерывный процесс  производства, а следовательно необходимо  постоянное присутствие рабочего  персонала.

     Расчет  фонда оплаты труда выполняется  с целью определения величины расходов на оплату труда работников всех категорий.

     Основная  заработная плата работников состоит  из трех частей:

1. Тарифная- начисления по окладам, тарифным ставкам, специальным расценкам Т_эф. При этом месячная заработная плата работника, полностью отработавшего норму труда, не может быть ниже минимального размера оплаты труда, в соответствии со ст.133 ТК РФ, составляет на 2011год -4611руб.
2. Компенсационные выплаты- связанны с режимом работы и условиями труда. На каждом предприятии устанавливается свой перечень компенсационных выплат в виде процентных добавок к тарифу. Их размер не должен быть ниже, чем это определенно ТК РФ.

     На  проектируемом производстве предусмотрены  следующие выплаты от тарифного фонда:

         - за работу во вредных условиях  труда 12%

         - за работу в ночное время  20%

         - за многосменность  5%

              - за праздничные дни 4%

         3) Стимулирующие выплаты- надбавки, премии, вознаграждения за высокую  квалификацию, профессиональное мастерство.

     Предприятие выбирает те надбавки, применение которых  считает целесообразным. В коллективном договоре указывается либо точный размер, либо низший предел надбавок.[9]

     При исчислении среднего дневного заработка, руководствуемся ст.139 ТК РФ, в которой  говориться, что при любом режиме работы расчет средней заработной платы  работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы  и фактически отработанного им времени  за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем  считается период с 1-го по 30-е (31-е) число  соответствующего месяца включительно (в феврале - по 28-е (29-е)) число включительно.

     Средний дневной заработок исчисляется  за последние 12 календарных месяцев  путем деления суммы начисленной  заработной платы на 12 и на 29,4 (среднемесячное число календарных дней). 

     Основная  заработная плата руководителей, специалистов и служащих рассчитывается за 11 месяцев.

     Завершением этого раздела является расчет начислений на заработную плату в размере 34% в виде страховых взносов в  Пенсионный фонд РФ, Фонд социального  страхования РФ, Федеральный и  территориальный фонд обязательного медицинского страхования и плюс 1% страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Завершающим этапом расчета данного раздела, является расчет страховых взносов, который сводится в таблицу 2.4 

Таблица 2.4

Расчет  страховых взносов