Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Технико-экономическое обоснование, создаваемого предприятия по производству деталей с заданным объемом выпуска

Балтийский Государственный Технический Университет «Военмех»

Им. Д.Ф. Устинова

Курсовая работа

Выполнил: Плешаков А.В.

Группа: Е451

Проверил: Богданов В.А.

Санкт-Петербург

2009

Цель – создание предприятия, основанное на производстве деталей с помощью механической

обработки.

Заказ на год — 2600 деталей. Всего планируется работать три года.

В данной курсовой работе будет рассмотрено четыре варианта производства деталей:

Производится покупка необходимого количества специализированных станков;
Необходимое количество станков приобретается в лизинг;
Производится покупка станка с ЧПУ;
Станок с ЧПУ приобретается в лизинг.

1. Производится покупка необходимого количества специализированных станков

1.1 Расчет окупаемости при использовании однофункциональных станков.

№	Виды работ	Норма времени, ti час.	Разряд рабочего	тарифный коэффициент	Ставка 1 -го разр.,руб в час	Премии-альный к-т	ЗП основная по всем видам работ. Руб.
1	токарная	6	5	2,02	60	1,2	873
2	сверлильная	4	6	1,07	60	1,2	308
3	фрезерная	4	5	1,84	60	1,2	530
4	шлифовальная	3	6	1,51	60	1,2	326
5	сборочная	3	7	2,02	60	1,2	436
	Итого						2473

1.2 Расчет себестоимости единицы продукции (в рублях):

1	материалы	50% от (*)	7880
2	покупные изделия
3	осн.ЗП		2473
4	доп.ЗП	10% от п.3	247
5	ЕСН	26% от суммы п.3,4	707
6	эксплутатационные затраты на оборудование	100% от п.3	2473
7	цеховые затраты	80% от п.3	1979
8	производственная с/с	сумма от п.1-7	15759
9	внепроизводственные затраты	5% от (п.8)	788
	полная с/с	сумма п. 1-7,8	16547
	AVC сумма п.1-5	сумма п. 1-5	11307

1.3 Расчет необходимого количества оборудования и его стоимости:

Нами получен заказ, программа выпуска которого 2600 деталей/год.

Рассчитаем количество необходимого оборудования (при условии, что работа ведется в две смены)по формуле:

1.4 Расчет стоимости оборудования

№	вид станка	цена станка	кол-во станков (вычисленное)	кол-во станков (округленное)	затраты на станки
1	токарный станок	600 000	2,4	3	1800000
2	сверлильный станок	750 000	1,6	2	1500000
3	фрезерный станок	800 000	1,6	2	1600000
4	шлифовальный станок	800 000	1,2	2	1600000
5	Обслуживание сборочного участка	150 000	1,2	2	300000
				Итого	6800000

1.5 Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%.

Производим по формуле:

Q=865шт. в год

Производство окупится через 3,9 месяцев

1.6 Нормирование оборотных средств.

При нормировании оборотных средств принято, что отгрузка заготовок и готовых изделий производится раз в месяц.

Количество оборотных средств в месяц: 2243110 руб.

1.8Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период

Период	Поток ден. средств тыс. руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,15	i=0,2	0,25
0	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000
1	3270	3270	2972	2843	2725	2616
2	2121	2121	1752	1603	1473	1357
3	2121	2121	1593	1394	1227	1086
4	2121	2121	1448	1212	1023	869
5	2121	2121	1317	1054	852	695
6	2121	2121	1197	917	710	556
7	2121	2121	1088	797	592	445
8	516800	516800	241091	168943	120191	86705
		532793	-6547541	-6621236	-6671208	-6705673

IRR=0,2

Необходимое количество станков приобретается в лизинг;

Условия:

В течение первых 3л лет предприятие выплачивает сумму по лизингу в размере 18% от стоимости оборудования

Через 3 года предприятие выкупает оборудование по остаточной себестоимости 70%

2.1 Определение себестоимости при наличии лизиговых выплат для варианта с раздельным оборудованием

лизинговые выплаты Л=0.18*Ф : 1224 тыс.руб.

с единицы продукции получаем: 470 б/шт

70% стоимости оборудования: 476 тыс. руб

2.2 Расчет себестоимости единицы продукции (в рублях):

стоимость оборудования :			6800000		руб.
лизинговые выплаты			12240000		руб.
с единицы продукции получаем:			470,769		руб/шт
70% стоимости оборудования:			4760000		руб.
1	материалы	50% от (*)		7880
2	покупные изделия
3	осн.ЗП			2473
4	доп.ЗП	10% от п.3		247
5	ЕСН	26% от суммы п.3,4		707
6	эксплутатационные затраты на оборудование	100% от п.3		2473
7	цеховые затраты	80% от п.3		1979
8	лизинговые выплаты			471
10	производственная с/с	сумма от п.1-8		16230
11	внепроизводственные затраты	5% от (п.10)		811
	полная с/с	сумма п. 10 и 11		17041
	AVC сумма п.1-5	сумма п. 1-5,8,		11778

2.3. Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%. (аналогично п. 1.6, но в постоянные затраты вместо затрат на покупку оборудования входят лизинговые выплаты)

Q=225,78755 шт в год

Производство через 1 месяц

2.4 Нормирование оборотных средств.

Количество оборотных средств в месяц: 2243110 руб

2.5 Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период

Период	Поток ден. средств тыс. руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,2
0	-6800000	-6800000	-6800000	-6800000
1	301821	301821	274383	251518
2	301821	301821	249439	209598
3	301821	301821	226763	174665
4	-5061821	-5061821	-3457292	-2441079
5	301821	301821	187407	121295
6	301821	301821	170370	101079
7	301821	301821	154882	84233
8	1550400	1550400	723273	360573
		1948345	8444389	-7938117

IRR=0,2

3.Производится покупка станка с ЧПУ

3.1 Расчет необходимого количества оборудования и его стоимости:

Рассчитаем количество необходимого оборудования (при условии, что работа ведется в две смены)по формуле:

qi= 7,735 станка

длительность обработки детали на станке с ЧПУ

Вывод: необходимое кол-во станков с ЧПУ: 8 шт.

стоимость станка с ЧПУ: 2 500 000руб

затраты на приобретение станков с ЧПУ:20000000 руб

3.2 Расчет заработной платы рабочих.

Для обслуживания 5 станков с ЧПУ в две смены нанимаем 2-х рабочих
Заработную плату рабочих к станкам с ЧПУ назначаем (Ф):		50000	руб.
Заработная плата рабочего на финишной операции за одну деталь:			436,3200
Общая заработная плата за одну деталь:	1436,3200
заработную плата рабочих к станкам с ЧПУ за выпущеное кол-во деталей в месяц:
		1000	руб.

3.3 Расчет себестоимости единицы продукции (в рублях):

1	материалы	50% от (*)	7880
2	покупные изделия	50% от (*)	7880
3	осн.ЗП		1436
4	доп.ЗП	10% от п.3	144
5	ЕСН	26% от суммы п.3,4	411
6	эксплутатационные затраты на оборудование	100% от п.3	1436
7	цеховые затраты	80% от п.3	1149
8	производственная с/с	сумма от п.1-7	12456
9	внепроизводственные затраты	5% от (п.8)	623
	полная с/с	сумма п. 1-7,8	13079
	AVC сумма п.1-5	сумма п. 1-5	9870

3.4. Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%.

Q=2062,831115 шт в год

Производство окупиться через 9,8месяца

3.5 Нормирование оборотных средств.

Количество оборотных средств в месяц: 2018452,6 руб

3.6 Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период

Период	Поток ден. средств тыс. руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,15	i=0,2	0,25
0	-20000000	-20000000	-20000000	-20000000	-20000000	-20000000
1	2584	2584	2349	2247	2154	2067
2	2121	2121	1752	1603	1473	1357
3	2121	2121	1593	1394	1227	1086
4	2121	2121	1448	1212	1023	869
5	2121	2121	1317	1054	852	695
6	2121	2121	1197	917	710	556
7	2121	2121	1088	797	592	445
8	1520000	1520000	709091	496891	353503	255014
		1535307	-19280164	-19493884	-19638467	-19737912

IRR=0,3

4 Станок с ЧПУ приобретается в лизинг

4.1Определение себестоимости при наличии лизиговых выплат для варианта с со станками с ЧПУ

стоимость оборудования (Ф):			20000000		руб.
лизинговые выплаты Л=0.15*Ф			3600000		руб.
с единицы продукции получаем:			1384,615385		руб.
70% стоимости оборудования:			14000000		руб.
1	материалы	50% от (*)		7879,6152
2	покупные изделия
3	осн.ЗП			1436,3200
4	доп.ЗП	10% от п.3		143,632
5	ЕСН	26% от суммы п.3,4		410,78752
6	эксплутатационные затраты на оборудование	100% от п.3		1436,3200
7	цеховые затраты	80% от п.3		1149,056
8	лизинговые выплаты			1384,615385
10	производственная с/с	сумма от п.1-7		13840,3461
11	внепроизводственные затраты	5% от (п.10)		692,0173052
	полная с/с	сумма п. 1-7,8		14532,3634
	AVC сумма п.1-5	сумма п. 1-5,8		12691,2901

4.2. Расчет точки безубыточности для нормы прибыли 20%.

Q= 586,1550022 шт в год

Производство окупиться через 2,7 месяцев

4.3 Нормирование оборотных средств.

Количество оборотных средств в месяц: 1242124,7руб

4.5 Оценка бизнеса по NPV и IRR на 7и летний период

Период	Поток денеж средств тыс руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,2	i=0,4
0	-20000000	-20000000	-20000000	-20000000	-20000000
1	1428463	1428463	1298603	1190386	1170871
2	1428463	1428463	1180548	991988	959731
3	1428463	1428463	1073226	826657	786665
4	-12571537	-12571537	-8586529	-6062662	-5674780
5	14000000	14000000	8692899	5626286	5179990
6	14000000	14000000	7902635	4688572	4245893
7	14000000	14000000	7184214	3907143	3480240
8	4560000	4560000	2127274	1060510	929151
		38273853	827990	-7771120	-8922240

IRR=0,3

Сводная таблица

Основные экономические показатели	Единица измерения	вариант с раздельным оборудованием	вариант с ЧПУ	вариант с раздельным оборудованием в лизинге	вариант с ЧПУ в лизинге


Объем реализованной продукции	шт.	2600	2600	2600	2600
Себестоимость	р.	16547	13079	17041	14532
Норма прибыли	%	20	20	20	20
Цена	р.	19857	19857	19857	19857
Товарная продукция	шт.	2600	2600	2600	2600
Прибыль от реализации	р.	8604540	17623094	7319340	13843094
Стоимость оборудования	р.	6800000	20000000	-	-
Оборотные средства	р.	2243110	2018453	2243110	2018453
Численность рабочих	чел.	22	4	22	4
Рентабельность продукции	%	20	48	18	42
Рентабельность производства	%	46	105	39	82
Производительность труда	р.	544	2994	544	2994
добавочная соимость	р.	6821435	8140205	6763017	7195205
Точка безубыточности	шт.	865	2062	225	586
IRR		0,2	0,2	0,3	0,3