Тенденции и перспективы развития депозитных операций банков в РФ

Автономная  образовательная некоммерческая организация

высшего профессионального образования 
«Институт менеджмента, маркетинга и финансов»

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине ________________________________________

тема ___________________________________________________

Выполнил(а)  
студент(ка) гр. ___ ______________  __________  

                                                _{(подпись)                (ФИО)}     

Руководитель _______________  ____________ __  

_{(подпись)     (ФИО)}     

Оценка _______________  

Дата   _______________ 

Воронеж 20____

СОДЕРЖАНИЕ

      Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые  покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) – это денежные, переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это  главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для  проведения активных кредитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана  с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

1.Теоретические основы.

1.1 Депозиты: сущность, классификация,  основные характеристики.

Международная банковская практика рассматривает  депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения  или размещения) денежных средств  на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями  депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита. Собственник  депозита является депонентом.

Объектом депозитных операций выступают  взносы, которые на определенное время  привлекаются на депозитные счета в  банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

В теории кредитования используются разные подходы к классификации  депозитов. Сложность проблемы состоит  в том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые  часто объединяют в себе характерные  особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов  усложняет определение для них  конкретного места в общей  схеме классификации банковских депозитов.

Депозиты подразделяют на депозиты до востребования; срочные на определенный срок; сберегательные взносы населения  и сберегательные (депозитные) сертификаты.

 Депозиты до востребования  — это обязательства, которые  не имеют конкретного срока.  Вклады до востребования могут  быть изъяты в любое время  по первому требованию вкладчика.  Это средства, которые находятся  на текущих, бюджетных счетах  коммерческих банков и используются  собственниками в зависимости  от потребности в этих средствах.  Условия уплаты процентов по  остаткам средств по таким  счетам определяются в двусторонних  соглашениях при открытии этих  счетов. По вкладам до востребования  начисляется низкий процент.

Взносы до востребования размещают  те, кому нужны средства в ликвидной  форме для осуществления текущих  расчетов. К данному виду депозитов  относятся также так называемые чековые депозиты, при которых  средства снимаются со счета с  помощью чеков.

Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются  на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в  депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются  в больших суммах. Банки выплачивают  по срочным депозитам более высокий  процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах  выгодно как клиенту, так и  банку. Банки пользуются привлеченными  средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность  увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком – заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения  вкладов на срочные депозитные счета  регулируются внутренними положениями  коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов  на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании  денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания  установленного срока суммы взноса и процентов по нему; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобен привлечению любого другого  срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели большое  распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средств  и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая  может самостоятельно обращаться на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготовляются соответственно действующим нормативным требованиям и установленным образцам.

Коммерческие банки обязаны  сделать достоянием гласности условия  выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой  информации в печатных средствах  массовой информации или в общедоступном  для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно.

Сберегательные вклады — это  вклады населения, размещаемые в  банках с целью сохранения и накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику  и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов  населения специализируется Сберегательный банк.

К ценным бумагам банков как виду депозитов относят: акции и облигации  акционерных обществ, которые относятся  к коммерческим банкам; акции и  облигации, которые находятся на сохранении в банке и приняты  в обеспечение займов, и т.п.

В общей системе банковских депозитов  выделяют также так называемые специальные  вклады. К ним относятся: средства, зарезервированные на отдельных  счетах для проведения аккредитивных  расчетов и расчетов с помощью  лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.

Большое значение имеют межбанковские  депозиты, которые предоставляются  в границах корреспондентских отношений  между банками. Временно свободные  средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном  рынке или невыгодности размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более  тесных и доверительных корреспондентских  отношений между банками.

Иногда банки используют в своей  деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонент.

В наибольшей мере отвечает требованиям  обеспечения надлежащей ликвидности  баланса коммерческого банка  привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка — заинтересовать клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

Коммерческие банки постоянно  сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении  депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат  клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации  клиентов к вложению денежных средств  играет уровень процента по данному  виду депозита. Коммерческий банк может  предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.

   2 Анализ депозитных операций банка

2.1. Краткая экономическая характеристика ОАО «Альфа банк».

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании.

Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США.

За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» выросли на 4,3%  с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1%  до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9%  и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

Совокупная ссудная задолженность  Банковской группы «Альфа-Банк» выросла  на 1,2%  с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6%  благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1%  от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5%  от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1%  (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2%  (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля).

Чистая процентная маржа  от ссудных операций выросла на 12,1%  до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6%  до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5%  — с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г.

Банковская группа «Альфа-Банк»  уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1%  согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.

В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем.

Банковская группа «Альфа-Банк»  является крупнейшим российским частным  банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

В мае 2010 года был подтвержден долгосрочный рейтинг Банковской группы «Альфа-Банк» от агентства Moody’s на уровне «Ba1», прогноз негативный. В марте 2011 г. агентство Standard & Poor’s повысило долгосрочный кредитный рейтинг с «B+» до «BВ-», прогноз стабильный. В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный.

Финансовые результаты Банковской группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

Поддержка национального  искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.

Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».

     2.2.Виды вкладов ОАО «Альфа банк».

      Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ОАО «Альфа банк».

      Рассмотрим на рисунке 1 действующие по состоянию на 01.03.2011г. виды вкладов и условия по ним. Их можно поделить на три основных группы: срочные вклады и накопительные счета.

Рисунок1. Депозиты банка

Из данных рисунка видно, что  наиболее дорогие депозиты для клиентов физических лиц – это вклады А+ и Вклад в будущее. Это связано с крупной суммой вклада.

Анализируя  вклады (депозиты) ОАО  «Альфа банк» можно обратить внимание на следующее:

1. Устанавливая процентные ставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения.
2. Сумма вклада также привязана к величине процентной ставки.
3. Процентная ставка по рублевым депозитам оказывается не  ниже уровня инфляции, что спасает вклады от обесценения;
4. Установленная ставка не превышает 5,85 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;

Для юридических  лиц ОАО "Альфа банк" предлагает клиентам различные варианты размещения временно свободных денежных средств  на различные сроки:

• срочные депозиты в российских рублях и иностранной валюте;
• собственные векселя Банка в российских рублях и иностранной валюте.

Банк предлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный  инструмент – банковский депозит.

Депозитный договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика на получение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных  в договоре процентов. Выплата процентов  по депозиту производится ежемесячно или единовременно по истечении  срока действия договора.

На весь срок действия депозита устанавливается  фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке  уменьшить или увеличить обусловленную  в договоре ставку процентов.

Процентные ставки устанавливаются  в зависимости от условий размещения средств. Соответственно, ставка зависит  от суммы и срока вклада. В случае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срока  договора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.

2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО « Альфа банк».

Основной целью депозитной  политики ОАО «Альфа банк» является  привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими  лицензиями. При этом, основными  инструментами,  используемыми  ОАО «Альфа банк» для привлечения ресурсов, являются:

• открытие и ведение счетов юридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
• открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.

Перечень  инструментов для привлечения средств  может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности.

В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними  документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

Проанализируем вклады физических лиц с помощью таблицы:

Таблица1.Депозиты.

Такой анализ  позволяет выявить особенности  депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки  размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать  вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие  показатели:

-         коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в Д = Дс/Д, где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов.

По состоянию  на 01.01.2009 Д = 33 894 779/37 976 657= 89%.

По состоянию  на 01.01.2010 Д = 67 994 047/71 919 321 =94,5%.

По состоянию  на 01.01.2009   Д = 84 875 580/88 730 714 = 96%.

Высокий показатель срочности структуры  депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.  

В целом рост доли срочных депозитов в общей  сумме депозитов   банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

-  доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d  = Дс/П.

По состоянию  на 01.01.2009   38.5 %

По состоянию  на 01.01.2010   21.4 %

По состоянию  на 01.01.2011  16.7%

Рекомендуемый уровень данного показателя –  не менее 50%; мы видим отрицательную  динамику за истекший год.

-         коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс.

По состоянию  на 01.01.2009 - 12%, по состоянию на 01.01.2010 - 6%, по состоянию на 01.01.2009  -  4,5%.

Показатель  характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность  банка в ликвидных активах, обусловленная  структурой обязательств.

Начиная с 2009 года ОАО «Альфа банк» уверенно наращивает депозитный портфель, как показано на рисунке (рисунок 2).

Рисунок 2. Депозитный портфель.

Что же касается юридических лиц:

Таблица2.Средства юридических лиц.