Теневая экономика и ее эволюция в современном мире

Введение

Коррупция и теневая  экономика в России разрослась до таких масштабов, что стали представлять собою серьезную угрозу национальной безопасности государства.

Коррупция ставит под  угрозу сам факт существования государства, выступает основным препятствием для повышения уровня жизни населения,

развития экономики, становления  гражданского общества, борьбы с организованной преступностью. Рост коррупции и теневой экономики в России - один из основных барьеров на пути привлечения иностранных инвестиций и современных технологий в российскую промышленность. Коррупция негативно сказывается на внешнем имидже и инвестиционном рейтинге страны. Перечень отрицательных последствий коррупции достаточно велик, что позволяет с очевидностью говорить о необходимости борьбы с ней, причем борьба должна заключаться в  осуществлении конкретных преобразований не, только в государстве, но и в социуме в целом.

В концепции национальной безопасности Российской Федерации  коррупция названа одной из угроз  национальной безопасности.

Проблема коррупции и теневой экономики имеется во всех странах мира. Основные различия в разных странах, заключаются в ее объеме, формах реализации и в уровне социально-правового контроля над ней. Формы возможной реализации практически безграничны.

« Большой вклад», в увеличение роста теневой экономики и коррупции внес мировой финансовый кризис.

Что касается стран СНГ, здесь теневой сектор традиционно  имеет колоссальный удельный вес  в экономике. В России еще до кризиса  «теневую» долю оценивали в 38% ВВП (по данным института системных проблем предпринимательства) и даже  в 40% (данные всемирного банка). Для сравнения, по расчетам германских экспертов, показатели теневой экономики  в ФРГ увеличились в 2009 году на 15% ВВП, чем в 2008 году. Удельный вес теневой экономики европейских стран: Австрия-9.3% ВВП, Великобритания-10.3% ВВП. В США его доля не превышает 8% ВВП. Так по оценкам за 2009 год уровень теневой экономики России  составляет 48.7%.

Выбрав данную тему, целью  своей работы я ставлю рассмотрение и анализ роста и развития теневой экономики в России. Для этого необходимо решить следующие задачи:

- Рассмотреть сущность  и структуру теневой экономики.

- Рассмотреть историческое  развитие теневой деятельности.

- Рассмотреть причины  развития и оценить параметры теневой деятельности

Экономическая теория XVIII – XIX вв. игнорировала теневые стороны экономической жизни, считая их маловажными. Изучение теневой экономики стало развиваться лишь в XX веке под влиянием институционализма.

 «Прорыв» в изучении  экономики преступности связан с именем знаменитого американского неоинституционалиста  Г.Беккера: в 1968 году он опубликовал статью «преступление и наказание: экономический подход: ,где анализировал преступность как деятельность национального индивида, максиминизирующего свою выгоду.

Отечественная экономическая  наука обратила внимание на теневую  экономику только в конце 1980-х  гг. И хотя сейчас немало литературы о проблемах теневой экономики, все же некоторое отставание от зарубежных исследований сохраняется.  Главным отличием являются различия в методологии исследования данной проблемы. В европейских странах теневая экономика уже анализируется при помощи  экономико-математических моделей («на языке графиков и формул»), а российские экономисты работают  на эмпирически-описательном уровне.

1. Сущность и структура теневой экономики

1. Cтруктура  теневой экономики

Теневая экономика —  это незаконная  неналогооблагаемая или криминальная хозяйственная деятельность.

Из данного определения и вытекает правовое, организационно-управленческое поле, а также поле государственно-управленческих инструментариев и возможностей¹.

Масштабы и характер деятельности в сфере теневой экономики варьируются в широких пределах – от огромных доходов, извлекаемых из преступных предприятий (например, в наркобизнесе), до бутылки водки, которой «награждают» водопроводчика за починенный кран. Различные виды теневой деятельности имеют качественные отличия, поэтому для правильного понимания проблем теневой экономики необходимо выделить ее основные сегменты, сектора.

Для определения разновидностей теневой деятельности рассматривают их связи с «белой» («первой», официальной) экономикой, а также кто является субъектами и объектами экономической деятельности.

Можно выделить три сектора  теневой экономики

а) «вторая» («беловоротничковая»);

б) «серая» («неформальная»);

в) «черная» («подпольная») теневая экономика.

В настоящее время  единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций  обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования. Например, в англоязычной литературе можно встретить термины «неформальная экономика» (informal economy), «подпольная экономика» (underground economy), «теневая экономика» (shadow economy), «черная экономика» (black economy), которые у разных исследователей используются в различных значениях.²

Таблица 1. - Критерии типологизации теневой экономики³

«Вторая» теневая экономика  – это запрещенная законом  скрываемая экономическая деятельность работников «белой» экономики на их рабочих местах, приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода. В основном подобной деятельностью занимаются «респектабельные люди» из руководящего персонала («белые воротнички»), поэтому эту разновидность теневой экономики также называют «беловоротничковой». С точки зрения общества в целом «вторая»теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг: получаемые от «второй» теневой экономики  выгоды получены одними людьми за счет потерь, которые несут другие люди.

«Серая» теневая экономика  – разрешенная законом, но нерегистрируемая экономическая деятельность (преимущественно, мелкий бизнес) по производству и реализации обычных товаров и услуг. В  отличие от «второй» теневой экономиуи, которая неразрывно связана с «белой» экономикой и паразитирует на ней, «серая» экономика функционирует более автономно. В этом секторе теневой экономики самостоятельные производители либо сознательно уклоняются от официального учета, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии, уплатой налогов и т.п., либо отчет о такой деятельности вообще не предусмотрен.

«Черная» теневая экономика (экономика организованной преступности) – запрещенная законом экономическая  деятельность, связанная с производством и реализацией запрещенных и остродефицитных товаров и услуг. «Черная» экономика обособлена от официальной экономики еще в большей степени, чем «серая». «Черной» теневой экономикой в широком смысле слова можно считать все виды деятельности, полностью исключенные из нормальной экономической жизни, поскольку они считаются несовместимыми с нею, разрушающими ее. Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но также производство товаров и услуг, разрушающих общество (например, наркобизнес и рэкет). В современной литературе внимание концентрируется, прежде всего, на экономике организованной преступности, деятельности профессиональных преступников.

Предложенную типологию  не следует абсолютизировать. Между разными формами теневой экономической деятельности нет резкой грани. Например, организованные преступные группы могут «собирать дань» с предприятий неформального сектора и использовать контакты с легальными предпринимателями для «отмывания» своих доходов. Все «теневики» находятся вне легальных законодательных норм и охотно сотрудничают друг с другом, что в известной степени объединяет их в противостоянии официальному миру.

Рассмотрим классификацию  теневых экономических явлений  по различным основаниям. В зависимости от  характера полученного результата выделяют: производительную, вносящую реальный вклад в производство валового национального продукта, теневую экономическую деятельность и перераспределительную, не связанную с реальным созданием экономических благ, но перераспределяющую доходы и имущество.

По отношению к официальной  экономике различают внутреннюю и параллельную экономику.

Под внутренней экономикой понимаются встроенные в официальную  экономику теневые отношения, связанные  с официальным статусом их участников. Другими словами, теневая экономика трактуется с этой точки зрения как нерегистрируемая деятельность тех же самых агентов, которые действуют и в регистрируемой части экономики.

 Параллельная (вторгающаяся) экономика – теневые отношения, не связанные с официальным экономическим статусом их участников.

В методологическом отношении  существенно различаются экономический, социологический, кибернетический  и правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается  также междисциплинарный комплексный подход.

Особенностью экономического подхода является изучение ее влияния  на эффективность экономической  политики, распределения и использования  экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения. Экономические концепции исследуют теневую экономику на глобальном, макро и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.

На уровне глобальной экономики рассматриваются международные  теневые отношения (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем).

На макроуровне анализируются  теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру  экономики, производство, распределение, перераспределение и потребление  валового внутреннего продукта, занятость, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы.

На микроуровне внимание концентрируется на изучении экономического поведения и принятие решений  субъектами теневой экономики, деловыми предприятиями, исследуются отдельные  нелегальные рынки.

Институциональный уровень анализа ставит в центр социально-экономические институты теневой экономики, то есть систему формальных и неформальных правил поведения, санкционный механизм, закономерности их развития.

Социологические концепции  теневой экономики рассматривают  эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.

В рамках кибернетической концепции теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.

В рамках правовых концепций  явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращено на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами (криминологический и уголовно-правовой контроль).

Сложность и важность проблем теневой экономики стимулируют  развитие междисциплинарного подхода  к ее исследованию.

Понимание теневой экономики  различными ее исследователями во многом определяется выбором основного  критерия отнесения экономических отношений к этой сфере.

1.2 Институционализация теневой экономики

Общепризнанный количественный рост теневой экономики в России

сопровождается качественными  изменениями в системе социально-экономических  отношений. С середины 80-х годов и особенно в течение последнего десятилетия, внутри теневой экономики, как и в её положении в обществе, произошло качественное изменение - произошла ее институционализация. Несмотря на большое количество публикаций, посвященных масштабам и причинам теневой экономики, ее институты

практически не изучались.

Институционализация теневой  экономики - это закрепление теневого экономического поведения (например, «обналичивания» денег, теневого вывоза капитала) в те или иные организационно устойчивые формы, признаваемые всеми участниками данной деятельности и транслируемые следующим поколениям занятых ею субъектов. Из этого определения ясно, что пройдя стадию институционализации, теневая экономика претерпевает качественные изменения: из хаотических и случайных, никак не оформленных взаимодействий экономических субъектов, поведение которых не ограничено какими-либо жесткими правилами, она превращается в структурированную и самовоспроизводящуюся социальную систему, которая не только скрыта от прямого государственного контроля и наблюдения, но и имеет внутреннюю организацию. О таком превращении, свидетельствует появление в системе неформальных взаимодействий следующих стабильных характеристик. Во-первых - тех или иных экономических ролей, привычных для субъектов и носящих теневой характер (например, «рэкетир»). Во-вторых - сложившихся норм «теневого поведения» (например, такой нормы, как «обналичивание» финансов под фиктивные контракты). В-третьих - устойчивых видов теневых экономических взаимоотношений между определенными субъектами (например, «прикрытие бизнеса» определенных предпринимателей сотрудниками силовых ведомств). И, в-четвертых - новых типов организаций, внутри которых и с помощью которых осуществляется теневое поведение субъектов (например, специальные фонды, которые опосредуют отношения бизнесменов и сотрудников силовых ведомств; фирмы, специализирующиеся на «обналичивании»). Взаимосвязи между этими четырьмя элементами образуют особый мир – мир теневой экономики, которая за период перехода России к рынку превратилась в новый институт в системе экономически

институтов России.

Возникшие в основном после распада СССР и прекращения руководящей роли КПСС, новые теневые институты - неоднородны. В их состав входят две основные группы:

Первая группа – институты, которые возникли внутри тех или иных легальных структур – политических, правовых или хозяйственных, в ходе реализации экономических преобразований. Реформированию подверглись все сферы народного хозяйства. Поэтому сегодня есть все основания говорить о наличии «сквозных» теневых экономических институтов. Такими «сквозными» (для всех сфер народного хозяйства) институтами теневой экономики являются

а) теневое производство каких-то видов продукции  (скажем, золота или водки);

б) теневой сбыт продукции;

в) нецелевое использование бюджетных средств;

г) обналичивание;

д) теневые доходы, в том числе - теневая зарплата;

е) теневые экпортно-импортные операции;

ж) теневой отток капитала;

з) теневое инвестирование;

и) теневая занятость;

к) теневая оплата услуг чиновников, коррупция.

Этот список в принципе можно продолжить. Но и он достаточен для показа того, что теневые институты  образуются как «теневой нарост на теле» официальных, в том числе  и государственных организаций. Остановимся подробнее на некоторых из вышеперечисленных институтов.

Нецелевое использование  бюджетных средств – направление финансовых средств, полученных из государственного бюджета (федерального, регионального, местного) на цели иные, чем это было предусмотрено соответствующими бюджетными планами. Наиболее часто это происходит в случае передачи средств федерального бюджета из Москвы в регионы. Использование руководителями регионов не по назначению имеет два весьма различных направления:

а) решение неотложных хозяйственных нужд соответствующей территории

б) воровство государственных средств.

В первом случае деньги, выделенные, например, для выплаты  зарплат учителям или врачам, направляются на покупку топочного мазута, чтобы  отапливать жилые дома. Хотя это  и нарушение закона, в принципе, такая деятельность не вызывает крупномасштабного социального недовольства и, как правило, ограничивается локальным протестом обделенных групп. Причина – в недостаточно высоком качестве бюджетного планирования и очень высоком уровне неопределенности и нестабильности в российском

обществе и экономике.

Во втором случае средства «отмываются» через целую систему подставных фирм, "дружественных" соответствующим чиновникам. Как правило, деньги переводятся за границу в оффшорные зоны, на них покупается недвижимость и т.п. Причина - в низком моральном уровне нынешнего российского правящего класса, разложении органов правопорядка, в теневых договоренностях между московскими чиновниками и местными руководителями.

Обналичивание - операция по переводу денег с банковского счета в наличные средства, как правило, с использованием фиктивных контрактов на выполнение каких-либо работ (строительных, научно- исследовательских, консультационных услуг, маркетинга и т.п.). Применяется обычно для выплаты теневой части заработной платы, закупки мелких партий комплектующих, других форм пополнения оборотного капитала, вывода прибыли из-под налогов, а также для различных нелегальных операций. Это широко распространенная операция, помогающая вывести деятельность фирмы из-под прямого государственного контроля. Обналичивание воплощает реакцию предприятий на чрезмерное государственное вмешательство в экономику. Оно осуществляется специализированными фирмами, часто работающими на основе неформальных договоренностей с банками и имеющими стабильные контакты с клиентами (частными предприятиями и государственными структурами). Наилучшее «место прикрепления» для таких фирм - общественные организации, имеющие государственные льготы, например, общества инвалидов.

Перечисленные выше теневые институты различаются по выполняемым функциям. У теневой зарплаты, например, одна функция, у теневой занятости – совсем другая. Наличие функционально разных теневых институтов приводит к тому, что они носят многоотраслевой, многосекторный, «сквозной» характер, т.е. пронизывают все сферы и отрасли экономики и социальной системы. Сегодня есть все основания говорить о наличии теневых «участков» не только в кредитно – финансовой сфере, в сфере таможенного контроля, в промышленности, торговле, на транспорте, в сельском хозяйстве, но и о существовании в России теневого образования, теневой медицины, теневой культуры, теневой науки, теневой деятельности в СМИ. Получается так: потребность в выполнении тех или иных функций толкает на создание соответствующих теневых институтов во всех отраслях экономики и общества; а удовлетворение этой потребности, т.е. возникновение таких институтов, приводит к распространению тени практически повсеместно в обществе

Вторая группа - теневые институты, которые возникли «в стороне» от таких структур, как бы «на чистом» месте. Об их возникновении вне каких–либо ранее существовавших легальных экономических организаций свидетельствуют сами их названия: «крыша», «рэкет», «наезд», «откат» и т.п. Данные об их деятельности исследователи, как правило, получают с помощью специальных глубоких интервью с руководителями предприятий и фирм, имеющих дело с такими институтами.

Крыша - криминальная группировка или орган власти, контролирующие деловую активность одной или многих фирм, изымающие определенную долю прибыли «в обмен» на представительство интересов в органах власти; защиту от «наездов» других криминальных группировок; получение государственных заказов; гарантии занятия определенной рыночной ниши; дополнительные средства давления на должников; предоставление гарантий от экспроприации со стороны государства и т.п. Фактически, крыша - это локальная монополия, которая контролирует определенную долю рынка и защищает фирму от давления рынка. Она ограничивает конкуренцию и увеличивает  издержки входа на рынок.

Откат - плата за предоставление заказа (обычно - государственного), кредита (зачастую - льготного), субсидии, субвенции, бюджетной ссуды, гранта. Выражается в процентах от предоставляемой суммы и может достигать более половины от нее. С точки зрения формального права откат является разновидностью коррупции. В основном откат характерен для отношений внутри государственного сектора или между государственным и частным секторами экономики, но иногда встречается и в отношениях между частными фирмами.

Отметим, что обе группы теневых институтов имеют одну общую  черту: они находятся «на стыке» легальности и нелегальности, то есть открытой и криминальной деятельности.

Произошедшая институционализация теневой экономики сделала ее неотъемлемым элементом российской модели капитализма. Очевидно, что в связи с ней общество в настоящее время несет множество социально-экономических издержек, главные из которых:

а) Возникшие институты теневой экономики привели к формированию особого стиля бизнеса – бизнеса «для своих», тогда как «не свои» не имеют реальной возможности войти на рынок. Это радикально ограничивает конкуренцию, со всеми хорошо известными негативными последствиями.

б) Малы инвестиции и крайне ограничены источники их привлечения.

в) Велики трудности взаимодействия страны с внешним миром, который

выстраивает различные  барьеры на пути экономических и  др. связей из-за несовместимости экономических  систем, вызванной большим числом теневых правил ведения бизнеса, в которых не могут разобраться иностранцы.

г) Двойная мораль и неопределенность экономических, а значит, во многом и социальных норм поведения. Это самым отрицательным образом влияет на мораль общества, которая в реальности все дальше отходит от того, что принято называть «цивилизованными правилами поведения».⁴

2. Особенности теневой экономики в России

2. 1 Становление  теневой экономики в  мировой  истории

Едва возникло государство, налагающее на своих подданных определенные обязательства и ограничения, родилась и теневая экономика -внегосударственная деятельность лиц, игнорирующих «общественный договор». Теневая экономика существует в любых экономических системах с государственной организацией, однако в разных системах она имеет свою специфику.

В античных и  средневековых обществах Европы, где государство не стремилось к тотальному контролю над обществом, теневая экономическая деятельность развивалась в заметно меньшей степени. Любопытным примером «беловоротничковой» теневой экономики стало ростовщичество в христианских странах: хотя согласно каноническому праву оно было запрещено, фактически им занимались, не афишируя этого, не только светские, но даже церковные феодалы. Трансформация доиндустриального общества в индустриальное вызвала в эпоху нового времени буквально взрыв теневой деловой активности во всех ее видах. Ранние формы капиталистического производства (например, рассеянная мануфактура) представляли «подпольную» оппозицию легальному цеховому ремеслу. Пиратство процветало в XVI — XVIII вв. в Средиземном и Карибском морях, в Индийском океане, нанося чувствительные удары по морским путям. Казнокрадство и коррупция поразили государственный аппарат всех абсолютистских держав. Эта теневая деловая активность была реакцией на наступление власти денежного богатства, которое, однако, еще не имело институционального фундамента. Капитализм в собственном смысле слова прочно стал на ноги лишь тогда, когда «протестантская этика» санкционировала погоню за богатством в форме «честного бизнеса», допускающего конкуренцию, но исключающего насилие.

 Эпоха нового времени завершается узакониванием одних форм теневого бизнеса (например, банковской деятельности) и ужесточением борьбы с наиболее криминальными его формами (пиратством, коррупцией).

Новый взлет теневой экономики  наблюдается во 2-й половине XX века, что связано с глобальной трансформацией хозяйства. В развивающихся странах разрастание теневой экономической деятельности вызвано приобщением этих стран к современному индустриальному обществу. Усиливающаяся с 1970-х годов криминализация экономики «социалистических» стран стала результатом поражения командной модели индустриального общества в соревновании с его рыночной моделью. Лаконичное объяснение основной причины тотальной криминализации «социалистического» хозяйства дал американский экономист М. Олсон: если отсутствует частная собственность, то все граждане материально заинтересованы в разворовывании государственного богатства, но никто не заинтересован лично в его сохранении. Развитые страны переживают переход к постиндустриальному обществу, для которого характерен качественный рост свободы индивида. Увеличение неформальной занятости, стремление обходить сковывающие государственные ограничения, тяга потребителей к «запретным плодам» являются закономерным побочным следствием системной модернизации общества.⁵

Современная организованная преступность, возникшая примерно век тому назад, имеет принципиальные отличия от преступных организаций доиндустриальных обществ.

Теневая экономика не является феноменом исключительно рыночной экономики с её либеральными правилами экономического поведения. В условиях жесткой командно-распределительной системы хозяйствования при социализме, с его ограничениями экономических свобод, существовал теневой сектор экономики.

Для более полного раскрытия проблемы теневой экономики  в России, необходимо рассмотреть  теневую экономику в СССР. В советское время теневая экономика охватывала такие виды хозяйственной деятельности, которые осуществлялись вне прямого контроля и санкций со стороны официальных органов управления партийных комитетов разного уровня, включая ЦК КПСС и его исполнительные органы; администрации предприятий; советов разного ранга и их исполнительных комитетов; министерств и ведомств; правительств страны и союзных республик. К числу распространенных теневых видов деятельности относились: бартерные обмены; несанкционированное совместительство (дополнительная занятость); поставки продукции «неприкрепленным» потребителям; неплановое строительство; выпуск неучтенной продукции помимо плановых заданий; запуск в коммерческий оборот материальных ресурсов, съэкономленных сверх официальных норм расходования сырья и материалов; деятельность «фарцовщиков»; оказание за плату или «по блату» услуг, которые должны были  оказываться бесплатно; взятки при поступлении в вуз и за принятие любых других решений; валютные операции и т.п.

Теневая экономика включала в себя три части. Во-первых - «легкую», то есть хозяйственную деятельность, не контролировавшуюся властями, прямо  не связанную с нарушением законов, но балансирующую на его грани, или же активность в сферах, которые закон не регламентировал вообще. Во-вторых - «среднюю», представлявшую собой нарушение советских законов, но  легитимную в странах с рыночной экономикой. В-третьих - «тяжелую», связанную с прямым нарушением законов как советских, так и принятых в странах с рыночной экономикой. К «легкой» теневой экономике относились, например, широко распространенная несанкционированная дополнительная занятость (так называемые «подснежники» -люди, числящиеся на работе, но реально не работающие, большую часть зарплаты которых получали и распределяли руководители работодатели) или деятельность  «толкачей»-работников, выбивающих  для своего предприятия дефицитные ресурсы; к «средней»-частное предпринимательство, валютные операции, бартерные сделки, оказание услуг за плату в частном порядке; к «тяжелой» - торговля наркотиками, воровство, коррупция, мошенничество, рэкет.

В 70-е – начале 80-х  годов теневая деятельность СССР стала элементом социально-экономической системы, превратилась в экономический институт советского общества.

Теневая экономика в  условиях административной экономики  являлась необходимым компенсатором. Однако факт быстрого развития этого  сектора свидетельствует о нарастании ситуации разрегулированности экономики в  целом.⁶

2.2 Детерминация (причины и условия) экономической деятельности

Причины и условия  играют различную роль в процессе порождения криминального поведения  в сфере экономики. Если причины собственно порождают его, то условия сами по себе не порождают данное явление, но влияют на процессы порождения, участвуют в его детерминации (причины и условия).

Область действия причин - это, прежде всего, мотивация  и принятие решения, когда речь идет о формировании мотива, цели, определении средств ее достижения именно как преступных. Избрание же среди криминальных данных конкретных средств, выбор конкретного объекта преступного посягательства, причинение конкретного вреда в соответствующих условиях места и времени определяется в значительной мере условиями. Такими условиями могут быть обстоятельства, характеризующие состояние внешней среды при принятии и исполнении решения (например, слабость или отсутствие финансового контроля), а также те обстоятельства, которые характеризуют самого человека (например, обладание специальными знаниями, опытом).