Теневая экономика: причины возникновения, формы, влияние на макроэкономическую ситуацию в стране

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Финансово-экономический  факультет

Кафедра экономики  и финансов

Курсовая работа по дисциплине «Макроэкономика»

на тему:

«Теневая экономика: причины возникновения, формы, влияние на макроэкономическую ситуацию в стране»

Студент: Константинова  Д.Р.           

Группа: 0072-02                        

Преподаватель: Малышев Д.П.

Псков

2013

Содержание

Введение

Современный мир находится на стадии перехода от индустриальной экономической  системы к постиндустриальной. Отголоски  кризиса, глобальные проблемы делают экономику нестабильной. В данных условиях наиболее активно происходит развитие нелегальной экономики и теневого бизнеса. Теневая экономика, так или иначе, присутствует в любой стране, различаются только её масштабы и доля в ВВП. Нелегальный бизнес представляет угрозу не только национальной безопасности, но и всей международной системе в целом.

Особенно остро проблема теневой  экономики стоит для России, где  её масштабы достаточно велики.

Сложность изучения теневой экономики  состоит в том, что нелегальные экономические процессы трудно отследить и зарегистрировать. Граждане, совершающие подобные сделки, не платят налоги, что уменьшает благосостояние государства и сокращает возможности бюджета.

Поэтому в современных условиях проблема теневой экономики становится всё более и более актуальной.

Целью данной работы явление исследование теневой экономики и изучение её влияние на макроэкономическую ситуацию в стране.

В связи с  поставленной целью необходимо рассмотреть  следующие задачи:

1. Дать определению понятия «теневая экономика», рассмотреть её структуру, формы и виды;

2. Изучить причины возникновения и последствия развития теневой экономики;

3. Определить особенности и масштабы теневой экономики в России;

4. Рассмотреть методы борьбы с теневой экономикой.

Глава 1. Теневая  экономика как макроэкономическое явление

1.1. Понятие  теневой экономики, её структура, формы и виды

Для того чтобы изучить теневую  экономику как социально-экономическое  явление, необходимо выяснить её сущность.

С. Чернов пишет, что в одном из социологических опросов россияне отвечали на вопрос, что они понимают под теневой экономикой. Для одних это были подпольные (трикотажные, кондитерские и прочие) цеха. Для других - скрытые от налоговой инспекции доходы. Для третьих - операции с так называемым "черным налом" - с неучтенными наличными деньгами. Каждый из интервьюируемых был прав, но если суммировать высказывания всех, то это будет еще далеко не полный перечень "ликов" теневой экономики [16].

В свободном  эконмическом словаре даются следующие  определения понятия «теневая экономика»:

Теневая экономика (скрытая экономика) — экономическая деятельность, скрываемая от общества и государства, находящаяся вне государственного контроля и учёта. Является ненаблюдаемой, неформальной частью экономики, но не охватывает её всю, так как в неё не могут быть включены виды деятельности, не скрываемые специально от общества и государства, например домашняя или общинная экономики. Также включает в себя нелегальные, криминальные виды экономики, но не ограничивается ими.

Теневая экономика  – это экономические взаимоотношения  граждан общества, развивающиеся стихийно, в обход существующих государственных законов и общественных правил. Доходы этого предпринимательства скрываются и не является налогооблагаемой экономической деятельностью [15].

Вместе с  тем, теневая экономика тесно  связана с официальной, так называемой «белой» экономикой.

Теневую экономику  часто называют неофициальной, скрытой, «серой», неформальной, нелегальной.

Термин «теневая экономика» произошел от английских слов «underground economy», что в буквальном переводе означает «подпольная экономика». Её истоки  лежат в 30-х годах XX века, известных вторжением итальянской мафии в американскую экономику. В те годы в исследованиях изучалась лишь криминальная сторона этой деятельности. Но затем проблема, касающаяся только правоохранительных органов, приобретала всё больший масштаб и переросла в экономическую и общегосударственную проблему.

Работы экономистов, направленные на изучение теневой экономики  начали появляться в 70-е годы прошлого столетия. Автором одной из первых работ является американский учёный П. Гутман. Его статья «Подпольная экономика» содержит рассуждения о том, что роль теневой экономики нельзя недооценивать.

Теневая экономика  имеет свою структуру и формы. Их можно рассматривать  с нескольких точек зрения в зависимости от используемых классификационных признаков:

1. Чаще всего для типологизации  разновидностей теневой деятельности  рассматривают их связи с «белой»  («первой», официальной) экономикой, а также кто является субъектами  и объектами экономической деятельности (табл. 1.1) [17].

Таблица 1.1

Критерии типологизации теневой  экономики

2. С точки зрения официальной  отчетности структура теневой  экономики выглядит следующим образом: (рис. 1.1)

Рис.1.1. Структура теневой экономики  с точки зрения официальной 

отчетности

Официальная экономика – это  вся экономическая деятельность, отраженная в статистической отчетности.

Скрытая экономика – экономическая  деятельность, не показанная в статистической отчетности, фиктивная – реально не существующая деятельность, однако отраженная в статистической отчетности с целью уменьшения налогообложения, получения льгот и т. д. [3].

3. С точки зрения легальности  теневую экономику подразделяют на легальную и нелегальную.

Легальная теневая экономика  – это разрешенные законом виды деятельности, доходы от которой не поступают в казну государства (мелкая торговля, ремонт квартир, частная медицинская практика, репетиторство и т.д.).

Нелегальная теневая экономика  в свою очередь подразделяется на фиктивную и подпольную.

Фиктивная теневая экономика  – это деятельность руководителей предприятий и государственных служащих, использующих для личного обогащения незаконные средства (приписки, мошенничество и др.).

Подпольная теневая экономика  – это деятельность, запрещенная законом (нарко- и порно-бизнес, контрабанда, торговля оружием, изготовление фальшивых денег и пр.) [3]. 

4. По характеру результатов экономической  деятельности выделяется продуктивная, фиктивная и криминальная теневая  экономика.

5. По социально-нормативным характеристикам  поведения субъектов экономики:

- теневая экономика формальных связей;

- теневая экономика неформальных связей;

- экономика традиционных связей;

- экономика криминальных связей.

Е. А. Бренделева помимо непосредственно теневой экономики отдельно рассматривает неформальную экономику.

«Неформальная экономика» – это  явление больше социальное, чем  экономическое, основной поведенческой мотивацией здесь является особая стратегия выживания.

Для данной модели мотивация деятельности несколько иная, чем для теневой  экономики, то есть субъекты в данном случае ориентируются не на достижение максимальной прибыли, а на прожиточный минимум, они хорошо приспосабливаются к новым условиям и предъявляют невысокие требования к быту. Здесь преобладают люди, отношениям между которыми свойственны альтруистические черты, они помогают друг другу, не рассчитывая на оплату.

В неформальной экономике, как и  в теневой, участники балансируют  на грани закона, постоянно рискуя нарушить его [3].

Структура неформальной экономики  представляется Е. А. Бренделевой следующей (рис.1.2).

Рис.1.2. Структура неформальной экономики

Стратегия выживания семьи предполагает налаживание своего производства в рамках одной или нескольких семей с обменом результатами труда. В рамках данной стратегии формируются особые виды институтов, например, институт перераспределения продуктов питания, денежных средств от более богатых родственников к более бедным; производство сельскохозяйственной продукции родственниками в деревне и помощь тем, кто живет в городе, и т. д.

Большую роль в данной стратегии  играет связь членов семьи с государственными структурами. Благодаря отдельным родственникам, знакомым появляется возможность приобретения товаров и услуг бесплатно или по низким ценам; осуществляется производство необходимой для дома продукции на заводском оборудовании; становится возможным получение ряда льгот, благ и т. д.

Стратегия выживания этнических меньшинств состоит в обязательной поддержке  и помощи своим землякам (в соответствии с установленными в отдельных  национальных группах традициями и  обычаями). В переходный период стратегия  выживания национальных меньшинств, в частности в крупных городах, заключается в налаживании собственного бизнеса, как правило, торговли на рынках, защите от криминальных группировок, местных властей, милиции, помощи вновь приехавшим землякам, их трудоустройстве и т. д.

Для неформального сектора переходной экономики характерно появление новой категории населения со своей стратегией выживания. Речь идет о нищих, бомжах, бродягах и других, жизнь которых укладывается в рамки неформального кодекса поведения, соблюдаемого членами данной группы [3].

1.2. Причины  развития и последствия возникновения  теневой экономики

Причин существования теневой  экономики достаточно много. Главным  фактором возникновения является спрос  на товары теневого бизнеса, дополняемый возможностью получить высокую  прибыль.

Факторы, способствующие развитию теневой  экономики можно разделить на несколько групп:

1. Финансово-экономические факторы:

- Несовершенство налоговой системы. Неравномерно распределенная структура налогов и неравномерная  налоговая нагрузка препятствуют экономическому росту и подталкивают экономические субъекты к противоправным способам получения прибыли. Создаются стимулы перераспределения ресурсов в спекулятивный сектор, менее контролируемый и более криминогенный [2,с.569];

- Переструктуризация сфер хозяйственной деятельности. Теневой сектор обеспечивает перераспределение ВВП.

- Несовершенство процесса приватизации;

- Деятельность незарегистрированных экономических структур.

2. Социальные факторы:

- Низкий уровень жизни населения;

- Высокий уровень безработицы, дополняемый желанием людей получать доход.

3. Правовые факторы:

- Несовершенное законодательство;

- Неэффективная деятельность правоохранительных структур по борьбе с теневой экономической деятельностью. Слабая и коррумпированная система правоохранительных и судебных органов;

- Несовершенство механизма координации по борьбе с экономической преступностью;

- Незащищенность легального частного бизнеса от криминала и олигархов.

4.  Административные факторы:

- Отсутствие эффективной государственной вертикали управления во всех сферах экономики по всей территории страны;

- Административные барьеры, препятствующие развитию легального бизнеса;

Некомпетентность государственного управленческого аппарата, несоответствие уровня заработной платы чиновников и результатов их труда.

5. Общественно-политические факторы:

- Неуверенность предпринимателей в стабильности экономики из-за отсутствия четкой стратегии развития;

- Недоверие граждан к государственным институтам из-за существования дополнительной неофициальной оплаты труда работников бюджетных организаций;

- Деградация культуры, пропаганда культуры криминалитета [2, с.570].

Также международный опыт подсказывает ряд «классических» причин роста  теневой (неформальной) экономики, а  именно:

- возникновение структурного и экономического кризиса, осложняющего ситуацию на рынке труда, которая, и свою очередь, порождает всплески малого предпринимательства и самостоятельной занятости и становится питательной средой для буйного роста теневых отношений;

- массовая иммиграция из стран «третьего мира», дополняемая внутренней миграцией из сел в крупные города и вынужденной внутренней миграцией из депрессивных регионов и «горячих точек». Именно поселения мигрантов часто становятся источниками теневой экономики;

- характер государственного вмешательства в экономику. Предполагается, что сравнительная доля неофициальной экономики находится в прямой зависимости от трех параметров: степени регулятивного вмешательства, уровня налогообложения и масштабов коррупции;

- открытие внешних рынков и обострение конкурентной борьбы, прежде всего с производителями стран «третьего мира», побуждающее снижать издержки всеми легальными и нелегальными способами;

- эволюция трудовых отношений в сторону их большей неформальности и гибкости как реакция на их значительную институционализацию и регламентацию в предшествующие десятилетия, что в первую очередь характерно для развитых западных стран [12].

Последствия теневой экономической  деятельности нельзя оценивать однозначно. Многие виды теневой экономики (особенно «серая») объективно скорее помогают развитию официальной экономики, чем препятствуют ему.

Швейцарский экономист Дитер Кассел выделяет три позитивные функции теневой экономики в рыночном хозяйстве:

- «экономическая смазка» — сглаживание перепадов в экономической конъюнктуре при помощи перераспределения ресурсов между легальной и теневой экономикой (когда легальная экономика переживает кризис, производственные ресурсы не пропадают, а переливаются в «тень», возвращаясь в легальную после завершения кризиса);

- «социальный амортизатор» — смягчение нежелательных социальных противоречий (в частности, неформальная занятость облегчает материальное положение малоимущих);

3. «встроенный стабилизатор» —  теневая экономика подпитывает  своими ресурсами легальную (неофициальные доходы используются для закупки товаров и услуг в легальном секторе, «отмытые» преступные капиталы облагаются налогом и т. д.) [1, с. 571].

По мнению Л. А. Кормишкиной и  О.М. Лизиной, число положительных  функций можно расширить.

- Конструктивная функция состоит в том, что теневая экономика снижает уровень безработицы, выполняет роль оптимизатора хозяйственной деятельности в условиях незрелой рыночной инфраструктуры;

- «Экономический поршень», обеспечивающий потенциально возможный экономический рост;

- Мобилизующая функция выражается в виде формирования более эффективных форм экономической деятельности, обеспечивающих выживание хозяйствующих субъектов в кризисных условиях;

-Реализаторская функция, благодаря которой существование нелегального сектора позволяет реализовать предпринимательский потенциал, который остается невостребованным из-за высоких издержек доступа на легальный рынок;

Однако в целом влияние теневой  экономики на общество является скорее негативным, чем позитивным. С этой точки зрения можно выделить следующие дестабилизирующие направления данного феномена:

- Перераспределение доходов общества в пользу относительно малочисленных привилегированных групп, уменьшающее благосостояние общества в целом;

- Деформация налоговой системы;

- Дезорганизующая функция заключается в отсутствии организованности в производственных процессах в официальной экономике и препятствии созданию нормально работающих, «здоровых» экономических организаций;

- Дестабилизирующая функция. Происходит снижение конкурентоспособности экономики в связи с изъятием из легального производства значительной доли средств и снижением  объема инвестиций и оборотных средств;

- Блокирующая функция теневой экономики связана с проблемами коррумпированности государственного аппарата, низкой роли права и судебной системы, ее подчиненности административному аппарату и «теневому» капиталу;

- Криминализация общества;

- Расширение неконтролируемой торговли низкокачественными товарами;

- Асоциальная функция, предполагающая размытость принципов социального поведения, когда не работает механизм поощрения за следование социальной норме и наказания за ее нарушение;

- Социальная незащищенность;

- Влияние на кредитно-денежную сферу проявляется в деформации структуры платежного оборота, стимулировании инфляции, деформации кредитных отношений и увеличении инвестиционных рисков;

- Исключение долгосрочного инвестиционного развития тесным образом связано с диспропорциями в структуре экономики;

- Разрушение системы централизованного управления экономикой [6, с.23-26].

Соотношение позитивных и негативных эффектов теневой  экономики зависит от ее масштабов (рис. 1.3.).

Рис. 1.3. Зависимость эффектов теневой  экономики от её масштабов

Позитивный эффект возрастает по параболе, то есть темп его роста замедляется с увеличением относительной величины теневой экономики. Зато негативный эффект имеет ярко выраженную тенденцию к ускоренному росту по мере увеличения теневой экономики. В таком случае результирующий эффект сначала будет иметь положительный знак и расти (участок OA), потом его рост остановится (в точке А), начнется процесс спада (участок АВ), а затем результирующий эффект приобретет отрицательное значение, величина которого будет стремительно расти (после точки В).

Эта графическая  модель показывает важность контроля над масштабами теневой экономической деятельности. Общественное благосостояние максимизируется.

Если величина теневой экономики равна OA, так  как при этом результирующий эффект имеет максимально позитивное значение. В крайнем случае, можно допустить разрастание теневой экономики до величины 0В, когда позитивный и негативный эффекты взаимно гасятся. Если величина теневой экономики превышает 0В, то общество несет чистые потери [9, с.17-20].

Глава 2. Теневая  экономика в Российской Федерации

2.1. История,  особенности и масштабы теневой  экономики в России

Теневая экономика в России получила распространение во всех сферах экономики. Теневые процессы стали неотъемлемой чертой уровня и образа жизни населения  страны [1].

Размеры нелегальной  сферы, как показывает исторический анализ, был велик и в бывшем СССР: доля дохода, которую трудящиеся платили в виде дани теневой экономики с годами, возрастала. Её динамика представлена на диаграмме (рис. 2.1):

Рис.2.1. Динамика роста дали дохода граждан, поступающей в теневую

экономику

Исторический анализ показывает, что  все докапиталистические формации характеризовали в основном теневую экономику в форме криминальных деяний и внеэкономических изъятий.

Социалистическая  формация создала несколько иные условия для развития теневой экономики, которая проявилась уже в первые дни Советской власти. По некоторым оценкам, в 1919 году больше половины товаров ушло на рынок нелегальными путями, особенно это касалось продуктов питания.

НЭП был не только допущением свободного товарооборота, но и легализацией теневых капиталов.

При Сталине  процесс теневых изъятий у  общества происходил при глобализации государственной собственности. Именно в этот период начался расцвет экономических преступлений, коррупции, добывание незаконных и нетрудовых доходов, проводились фантастические по масштабам хозяйственные аферы.

При Хрущеве  теневая экономика набрала силу. Резкое сокращение негосударственного сектора в конце 50-х - начале 60-х годов, тенденция к дальнейшему укрупнению производства, усиление явлений монополизма в экономике, идеологически провозглашенная близость перехода к коммунизму - все это сформировало тип хозяйства с двойным сектором - официальная и теневая, причем взаимодействующие друг с другом.

При Брежневе теневая экономика приняла чуть ли не официальную окраску.

В период перестройки значительная часть "плутократической" собственности ушло за рубеж и там, легализовавшись, приобрела форму частной. Деформации в экономике проявились при борьбе с нетрудовыми доходами и антиалкогольной кампании, когда только отсвертывании производства и продажи спиртных напитков были вырублены виноградники, закрыты винные заводы, часть населения потеряла официальный источник заработка и труда, а государство не досчиталось в бюджете десятков миллиардов рублей. В тоже время резко увеличился рост самогоноварения, изготовления домашних алкогольных напитков, причем не всегда качественных, из-за чего страдало немало людей [1].

В 90-х годах с начала разрушения социалистической экономической системы  теневая экономика стала приобретать  явно криминальный характер.

Характерная особенность современной  России - это «теневые» договоренности в рамках институтов исполнительной и законодательной власти, «теневые» методы решения проблем в отраслях социальной сферы.

А.В. Силантьев полагает, что к настоящему времени теневые процессы приобрели системный характер. Они пронизывают все сферы общества: политическую, социальную, экономическую, правоохранительную.и главная опасность здесь заключена в их устойчивости и стабильности, о чем свидетельствуют появление специфических социальных норм и традиций, формирование соответствующих им социальных групп, влияние, которое они оказывают на экономику и политику. Масштабность этого явления представляет опасность для стабильности российского общества в целом.

Среди сфер экономики, в которых  «теневые» отношения наиболее активны, выделяют кредитно-финансовую сферу, сферы приватизации государственной собственности, инвестирования, внешнеэкономической деятельности, потребительский рынок, армию, систему высшего образования [14].

По РФ средняя за 2010 год доля занятых в неформальном секторе  экономики составила 16,6%. В 2009 году была 19,5% [8]. Распределение занятых в нелегальной сфере по отраслям экономики в 2010 году представлена на диаграмме (рис. 2.2):

Рис.2.2. Доля занятых в неформальном секторе экономики по видам экономической деятельностив 2010 году, %

 Как видно из диаграммы, наибольшее число занятых в нелегальном секторе приходится на сферу торговли и сельского хозяйства.

Сектор неформальной экономики  РФ, по данным Росстата, в 2011 году вырос  на 13% по численности занятых в  нем (13 083 тыс. чел.) по сравнению с 2010 годом (11 582 тыс.). По доле занятых в нем в процентах к общей численности занятого населения - на 11%. В 2011 году в нем было занято 18,5%, а в 2010 году - 16,6% трудовых ресурсов (рис. 2.3) [7].

Рис. 2.3. Занятые в неформальном секторе экономики по видам экономической деятельности в 2011 году, % вида экономической деятельности

Изрис. 2.3. видно, что структура занятого в теневой экономики в 2011году немного изменилась, но лидирующими отраслями по-прежнему являются торговля и сельское хозяйство.

Одной из характеристик современной России является коррупция. В отечественных исследованиях она определяется как сращивание государственных структур с элементами преступного мира в сфере экономики, равно как подкуп и продажность общественных и политических деятелей.

Существенный урон экономике России наносит не только коррупция. Немаловажную роль в «теневом» секторе экономики  играют криминальные структуры. По оценкам  специалистов, до 70 процентов доходов, полученных незаконным путем, вкладывается также в нелегальные формы предпринимательской деятельности, что увеличивает объемы «теневого» и криминального предпринимательства [14].

Что касается масштабов теневой  экономики в России – здесь  сложно найти определенные цифры, так  как существует множество мнений.

Исследователи экономического факультета Босфорского Университета (BoğaziçiÜniversitesi) провели впечатляющее исследование – используя собственную новую методологию они посчитали уровень теневой экономики для 161 страны с 1950 по 2009 гг. [11].

Результаты удручающие – пока во всем мире доля теневой экономики падала, в России она росла. При этом за время первого президентского срока Путина (данные по России имеются лишь за период 1990–2008 гг) рост доли теневой экономики лишь начал замедляться (рис. 2.4):

 
Рис. 2.4. Доля теневой экономики в России, 1990–2008

Кроме того, из стран G20 в России уровень теневой экономики самый  большой, а за первые два срока  Путина вырос более чем на 3% (рис.2.5) [11]. 

 Рис.2.5. Доля теневой экономики в странах G20, 2000–2008гг

Также было проведено исследование британской группой энтузиастов TackleTaxиз международной некоммерческой организации TaxJusticeNetwork. Ее создание было инициировано в 2003 британским парламентом.

Место России в рейтинге TJN явно переоценила. Дело в том, что Шнайдер нашел долю теневой экономики РФ равной 43,8%, что превышает реальный показатель как минимум вдвое. Оценка Шнайдера оказалась завышенной, поскольку он использовал в основном монетарные индикаторы, не учитывая при этом, что наличные платежи в России используются не только из-за желания минимизировать налоги, но и просто в силу недоразвитости системы безналичных расчетов. Росстат в апреле 2011 года оценил теневую экономику в 16% ВВП [13].

Сведения о масштабах теневой  экономики по данным Госкомстата  и Всемирного банка представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1

Потенциальный объем теневого сектора  в экономике РФ на 2011–2012 гг

Данные Всемирного Банка отличаются и варьируются в пределах 48–49 % ВВП РФ. Таким образом, сектор теневой экономики занимает в экономической оценке деятельности Российской Федерации значительное место. В связи с этим целесообразно его учитывать в рамках экономики РФ, что позволит отражать объективно и полно результаты экономической деятельности государства, а также увеличивать налоговые поступления бюджета, обеспечивая этим здоровое функционирование отечественной экономики [10].