Теневая экономика в мировом масштабе

Содержание

Введение

Особенностью современного развития экономической науки является все более растущее внимание экономистов к правовым институтам. С некоторой долей условности можно говорить о трех основных направлениях экономико-правовых исследований:

1) экономическая теория права  – изучение экономической эффективности правовых норм, регулирующих деятельность «нормального» (легального) бизнеса (Р. Коуз, Р. Познер и др.), а также влияния правовых норм на хозяйственную практику (Р. Ла Порта);

2) изучение теневой экономики – той хозяйственной деятельности, которая уклоняется от официального учета и контроля и часто (но не всегда) носит противоправный характер (Э. де Сото);

3) экономическая теория преступлений  и наказаний – изучение деятельности преступников как особой разновидности профессиональной деятельности, а также эффективности различных методов сдерживания преступности (Г. Беккер и др.).

Эти три области частично перекрывают  друг друга, но некоторые различия по предмету и методам все же заметны. Экономическая теория права изучает  «белую» экономику; специалисты  по теневой экономике обращают основное внимание на «серый» (неформальный) сектор; экономическая теория преступности рассматривает «черный», откровенно криминальный бизнес. Экономическая теория права и экономическая теория преступления и наказаний являются ответвлениями неоинституционализма; изучением теневой экономики занимаются преимущественно экономисты социологи, близкие к  традиционному институционализму.

В современной России уже примерно 15 лет развивается изучение теневой  экономики (С. Б. Барсукова, А. Н. Олейник, В. В. Радаев, Л. М. Тимофеев), в последние пять лет начинают появляться исследования по экономике права и экономике преступности (Ю. В. Андриенко, В. В. Волков, В. Л. Тамбовцев). Среди зарубежных следует отметить Ф. Шнайдера и Д. Энсте.

Актуальность проблемы не нуждается в специальном обосновании. Удельный вес и влияние криминального сектора в экономике приблизились к той черте, за которой вероятна утрата обществом контроля за направленностью социально-экономических и политических процессов. В условиях криминализованной экономики возрастает потребность в комплексном изучении теневой, скрытой от регистрации и противоправной экономической деятельности как с позиции криминологии, криминалистики, уголовного права, так и экономических наук.

Целью курсовой работы является всестороннее исследование проблем теневой экономики в мировом масштабе. Теоретическое изучение включает в себя выявление причин и последствий теневой экономики, определение ее структуры и особенностей формирования в тех или иных условиях. Практическая задача курсовой работы включает в себя анализ масштабов и динамики развития теневой экономики в мире, выявление конкретных причин этого развития, степень влияния тех или иных факторов на состояние теневой экономики в различных условиях. Итоговая задача – разработка предложений по борьбе с теневой экономикой на основании результатов исследования.

1 Теоретические основы теневой экономики

1.1 Понятие и сущность теневой экономики, ее виды

Теневой экономикой называют хозяйственную  деятельность, которая развивается вне государственного учета и контроля, а потому не отражается в официальной статистике.

Теневую экономику принято разделять  на три сектора в зависимости  от ее связи с официальной, «белой»  экономикой, а также от субъектов  и объектов деятельности.

«Вторая» («фиктивная», «беловоротничковая») теневая экономика – это запрещенная законом скрываемая экономическая деятельность работников «белой» экономики на их рабочих местах, приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода. В основном подобной деятельностью занимаются «респектабельные люди» из руководящего персонала («белые воротнички»), поэтому эту разновидность теневой экономики также называют «беловоротничковой». С точки зрения общества в целом «вторая» теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг. Получаемые одними людьми от «второй» экономики выгоды получены за счет потерь других людей. Основной формой «второй» теневой экономики является коррупция. Также в нее входят:

1) нарушение правил конкуренции  — коммерческие взятки, нарушения антимонопольного законодательства, промышленный шпионаж;

2) нарушение прав потребителей  — ложная реклама, выпуск недоброкачественных  товаров;

3) нарушение прав наемных работников — нарушения трудовых контрактов, норм техники безопасности;

4) нарушения прав кредиторов  — злоупотребления заемным капиталом  (ложные банкротства, мошенничество  с субсидиями и др.);

5) нарушение прав государства  — укрывательство доходов от  налогов, нарушения экологического  законодательства [2, с. 56].

«Серая» («неформальная», «неофициальная») теневая экономика – разрешенная законом, но не регистрируемая экономическая деятельность (преимущественно мелкий бизнес) по производству и реализации обычных товаров и услуг. В отличие от «второй» экономики, которая неразрывно связана с «белой» экономикой и паразитирует на ней, «серая» теневая экономика функционирует более автономно. В этом секторе либо самостоятельные производители сознательно уклоняются от официального учета, не желая нести расходы, связанные с получением лицензий, уплатой налогов и т. п., либо отчет о такой деятельности вообще не предусмотрен.

«Черная» («подпольная», «криминальная») теневая экономика – запрещенная законом экономическая деятельность, связанная с производством и реализацией запрещенных товаров и услуг. «Черная» теневая экономика обособлена от официальной экономики еще в большей степени, чем «серая». «Черной» теневой экономикой в широком смысле слова можно считать все виды деятельности, полностью исключенные из нормальной экономической жизни, поскольку они считаются несовместимыми с нею, разрушающими ее. Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но также производство товаров и услуг, разрушающих общество (например, наркобизнес и рэкет). В современной литературе внимание концентрируется, прежде всего, на экономике организованной преступности, деятельности профессиональных преступников [1, с. 232].

Предложенную типологию не следует  абсолютизировать. Между разными  формами теневой экономической деятельности нет резкой грани. Например, организованные преступные группы могут «собирать дань» с предприятий неформального сектора и использовать контакты с легальными предпринимателями для «отмывания» своих доходов. Все «теневики» находятся вне легальных законодательных норм и охотно сотрудничают друг с другом, что в известной степени объединяет их в противостоянии официальному миру.

1.2 Причины и последствия теневой экономики

Развитие теневой экономики является, с одной стороны, реакцией на сам факт государственного регулирования. Регулирование невозможно без ограничений, а неразумные ограничения провоцируют их нарушения, особенно если это выгодно. Многие виды теневой экономики (например, уклонение от налогов) объясняются во многом именно недостатками государственного регулирования — бюрократизацией управления, слишком высокими налогами и т. д.

Однако следует ясно отдавать себе отчет, что даже самая лучшая система централизованного управления может уменьшить масштабы теневой экономики, но никак не ликвидировать ее. И при самых минимальных налогах какая-то доля налогоплательщиков обязательно будет уклоняться от их уплаты.

С другой стороны, современная теневая экономика возникла не только в результате попыток ограничить свободу рынка, но и в силу природы самих рыночных отношений. Рыночное хозяйство построено на фетишизации прибыли, обожествлении дохода. «Протестантская этика» и прочие виды социального самоограничения могут приглушить эту жажду наживы, но не устранить. Поэтому когда возникает возможность «сорвать куш», отдельные лица (или группы людей) часто отбрасывают в сторону долгосрочные общественные интересы ради сиюминутной своекорыстной выгоды. Такое поведение тем более вероятно, чем менее развиты в обществе этические нормы, осуждающие конфронтацию с законом. Жажда наживы любой ценой особенно характерна для «второй» и «черной» теневой экономики.

Последствия теневой экономической деятельности нельзя оценивать однозначно. Многие виды теневой экономики (особенно «серая») объективно скорее помогают развитию официальной экономики, чем препятствуют ему.

Швейцарский экономист Дитер Кассел выделяет три позитивные функции теневой экономики в рыночном хозяйстве:

1) «экономическая смазка» — сглаживание перепадов в экономической конъюнктуре при помощи перераспределения ресурсов между легальной и теневой экономикой (когда легальная экономика переживает кризис, производственные ресурсы не пропадают, а переливаются в «тень», возвращаясь в легальную после завершения кризиса);

2) «социальный амортизатор» — смягчение нежелательных социальных противоречий (в частности, неформальная занятость облегчает материальное положение малоимущих);

3) «встроенный стабилизатор» — теневая экономика подпитывает своими ресурсами легальную (неофициальные доходы используются для закупки товаров и услуг в легальном секторе, «отмытые» преступные капиталы облагаются налогом и т. д.) [2, с. 18].

Однако в целом влияние теневой экономики на общество является скорее негативным, чем позитивным. Наибольший вред наносят «вторая» и «черная» разновидности теневой экономики. С одной стороны, происходит антисоциальное перераспределение доходов общества в пользу относительно малочисленных привилегированных групп (бюрократов, мафии), уменьшающее благосостояние общества в целом. С другой стороны, разрушается система централизованного управления экономикой: приписки создают у правительства ложное ощущение благополучия, хотя необходимы экстренные реформы; «теневая» занятость приводит к тому, что чрезмерные усилия правительства по созданию новых рабочих мест не снижают мнимую безработицу, но увеличивают бюджетный дефицит, и т. д. Наконец, развитие любых форм теневой экономики ведет к подрыву хозяйственной этики.

Если эти тенденции заходят слишком далеко, люди начинают терять всякое представление об общепринятых «правилах игры», живут по принципу «все дозволено», в результате чего общество проваливается в пучину хаоса и нестабильности.

Соотношение позитивных и негативных эффектов теневой экономики зависит от ее масштабов (см. рис. 1.1). Позитивный эффект возрастает по параболе, т. е. темп его роста замедляется с увеличением относительной величины теневой экономики. Зато негативный эффект имеет ярко выраженную тенденцию к ускоренному росту по мере увеличения теневой экономики. В таком случае результирующий эффект сначала будет иметь положительный знак и расти (участок OA), потом его рост остановится (в точке А), начнется процесс спада (участок АВ), а затем результирующий эффект приобретет отрицательное значение, величина которого будет стремительно расти (после точки В).

Рисунок 1.1 – Зависимость эффектов теневой экономики от ее масштабов

Эта графическая модель показывает важность контроля над масштабами теневой экономической деятельности. Общественное благосостояние максимизируется если величина теневой экономики равна OA, так как при этом результирующий эффект имеет максимально позитивное значение. В крайнем случае можно допустить разрастание теневой экономики до величины 0В, когда позитивный и негативный эффекты взаимно гасятся. Если величина теневой экономики превышает 0В, то общество несет чистые потери [2, с. 19].

1.3 Криминальная глобализация  экономики

В современном мире практически ни одна из стран не развивается обособленно от других. Экономика любого государства становится частью мирового хозяйства. Мировая экономика в широком смысле слова — это сложная совокупность всех национальных экономик мира, в которой возникают синергетические эффекты. Участниками глобальных хозяйственных отношений становятся не только отдельные граждане, фирмы и правительства, но и союзы государств, наднациональные экономические организации.

Постепенное «растворение» национальных экономик в мировом хозяйстве приводит к тому, что благосостояние каждого государства начинает зависеть не только (а часто — не столько) от экономической деятельности его собственных граждан, но и от событий, происходящих иногда на другом конце планеты. Примерами могут быть зависимость экономики современной России от колебаний цен на нефть или торможение экономического роста во всех развитых странах после событий 11 сентября 2001 г. в США.

Экономическая глобализация порождает так называемые глобальные проблемы — проблемы, касающиеся (в той или иной степени) всех стран и народов, решение которых также возможно лишь объединенными усилиями всего мирового сообщества. Более того, само существование земной цивилизации или, по крайней мере, ее дальнейшее развитие связано с решением этих проблем. В 1970-е гг., когда изучение глобальных проблем только начиналось, самыми важными из них считались проблемы экологического характера (истощение природных ресурсов, рост загрязнений окружающей среды и т. д.). В наше время наиболее актуальными признаны проблемы социального характера — борьба за разоружение, противоречие между «богатым Севером» и «бедным Югом», освоение новых информационных технологий и др.

Среди социальных глобальных проблем все более угрожающую форму принимает проблема криминальной глобализации. Речь идет о том, что на мировое развитие все сильнее воздействуют деструктивные силы, нарушающие правовые нормы, пренебрегающие принятыми в цивилизованном обществе «правилами игры». Проблема криминальной глобализации касается не только транснациональной организованной преступности и международных террористических организациях. Она связана также с деятельностью легальных фирм и законных правительств, которые перенимают методы преступников и занимаются нелегальной хозяйственной деятельностью в глобальном масштабе.

Криминальная глобализация ведет к тому, что мировое хозяйство начинает раздваиваться: одна его сторона — это легальные, «прозрачные» процессы; другая сторона — это процессы нелегальные, теневые. Практически любой компонент легального мирового хозяйства обретает нелегального, теневого «двойника».

Следует отметить тесную взаимосвязь друг с другом различных транснациональных криминальных промыслов. Так, колумбийские наркокартели выступают не только продавцами кокаина и героина, но и покупателями нелегального оружия, а также крупнейшими «отмывателями» денег. Можно сделать вывод, что в процессе криминальной глобализации рождается мощное мировое криминальное хозяйство — система взаимосвязанных транснациональных преступных промыслов.

Теневых «двойников» имеют практически все институты мирового хозяйства. Так, если главными субъектами легального мирового хозяйства являются транснациональные корпорации и национальные правительства, то их аналог в мире нелегального бизнеса — это международные криминальные группировки (итальянская мафия, колумбийские наркокартели, китайские триады и т. д.), национальные по происхождению, но транснациональные по масштабам деятельности, координирующие свою деятельность друг с другом. Если в легальной экономике интернационализация ведет к формированию региональных блоков (ЕС в Западной Европе, НАФТА в Северной Америке), то в нелегальной экономике возникают образования типа «Золотого треугольника» в Юго-Восточной Азии или «Андского треугольника» в Латинской Америке, где также идет кооперация национальных преступных организаций [7, с 218].

Среди криминальных транснациональных промыслов можно выделить два блока. Наиболее существенны те проблемы, что связаны со взаимоотношениями «богатого Севера» (развитых стран) и «бедного Юга» (развивающихся стран). Это наркобизнес, нелегальная торговля оружием, контрабанда, подделка товарных марок, нелегальная миграция. Однако есть и криминальные транснациональные промыслы, связанные в основном с самими развитыми странами, такие как отмывание денег и сокрытие доходов, компьютерная преступность, экономический шпионаж.

Также криминальная глобализация породила проблему «серых зон», географических и структурно-экономических. Географические «серые зоны» - это не контролируемые какими-либо властями территории. В Латинской Америке это ряд районов Перу, Боливии и особенно Колумбии, где власть находится в руках наркопартизан и просто наркобандитов. В Азии «серой зоной» являются Афганистан и некоторые районы Мьянмы. В Африке «серые зоны» расположены в Анголе, Сьерра-Леоне, Либерии — в странах, где идет перманентная гражданская война. В России 1990-х гг. такой зоной стала Чечня [3, с. 153].

Международный финансовый бизнес во всем мире устойчиво «сереет». В скандалах, связанных с отмыванием грязных денег и сокрытием доходов, оказываются замешаны не только банки каких-нибудь Каймановых островов, но и «почтенные» финансовые структуры Швейцарии, США, других развитых стран. «Серую» окраску приобретает и международная Интернет-экономика. Эти явления формируют структурно-экономические «серые зоны».

2 Анализ проблем теневой экономики

2.1 Анализ масштабов и динамики теневой экономики в различный группах стран

Масштабы теневой экономики во многом зависят от типа экономической системы, причем эта зависимость носит неоднозначный характер.

Очевидно, что теневой экономики нет (точнее, она минимальна) при абсолютно огосударствленной и при абсолютно разгосударствленной экономике: в первом случае государство запрещает всякую теневую активность и может этот запрет реализовать, а во втором случае нет запретов и контроля, нет и нужды «скрываться в тени». Теневая активность будет увеличиваться в «пограничной зоне» между централизованным и децентрализованным хозяйством: с одной стороны, в слабеющей централизованно управляемой экономике (как в СССР 1980-х гг.) уменьшаются возможности контроля; с другой стороны, в подвергающемся огосударствлению рыночном хозяйстве множатся меры контроля, далеко не всегда эффективного.

Исследования показывают, что среди развитых стран теневая экономика имеет наибольшие размеры в ряде государств Западной Европы, относительно средние — в США, минимальные — в таких странах, как Япония, Швейцария. Эти различия объясняют высокой «огосударствленностью» смешанной экономики в большинстве стран Европы, негативными издержками американского индивидуализма и атмосферой «общественного согласия» в Японии, где даже гангстеры «честно» платят налоги на прибыль от наркобизнеса, рэкета и проституции.

Всего в мире в теневом секторе создается как минимум 8 трлн. долларов добавленной стоимости ежегодно, которые не попадают в бухгалтерские отчеты предприятий и в официальную статистику как отдельных государств, так и международных организаций. Таким образом, по своим размерам глобальная теневая экономика сопоставима с экономикой США — страны, имеющей самый крупный ВВП в мире.

Во второй половине 1990-х гг. в развитых странах теневая экономика была эквивалентна в среднем 12% ВВП, в странах с переходной экономикой — 23%, а в развивающихся — 39% ВВП [11, с. 77].

В странах с развитой рыночной экономикой отмечается постоянный рост масштабов теневого сектора. В 1998 г. страной с наиболее высокой долей теневого сектора является Греция (29,0% официального ВВП). К странам с наибольшим теневым сектором относятся также Италия (27,8%), Испания (23,4%) и Бельгия (23,4%). Среднее положение занимают Ирландия, Канада, Франция и Германия (от 14,9 до 16,3%). Наиболее низкие показатели доли теневого сектора имеют Австрия (9,1%), США (8,9%) и Швейцария (8,0%). Таким образом, даже в относительно благополучных странах абсолютный объем теневой экономики составляет в США — 700 млрд. долларов, в Италии — 310 млрд., а в Великобритании — 190 млрд. долларов.

Наиболее быстрый рост масштабов теневого сектора в 1980—1990-е гг. наблюдался в Греции, Италии, Швеции, Норвегии и Германии. Например, объем теневой экономики Германии с 1975 по 1997 г. вырос в пять раз — с 60 до 300 млрд. долларов. Причем неофициальный сектор рос в Германии со скоростью 8% в год — значительно быстрее, чем официальный ВВП.

Наибольших масштабов теневой сектор экономики достиг в развивающихся странах. Так, теневая экономика Нигерии достигает 76% от официального ВВП. Значительный масштаб теневого сектора отмечается также в Таиланде (71%), Египте (68%), Боливии (66%) и Панаме (62%). Фактически в большинстве развивающихся стран Азии, Африки и Латинской Америки можно говорить скорее о существовании «параллельной» экономики, ненамного уступающей по масштабу экономике официальной.

Если в странах Запада в теневом секторе работают в основном небольшие фирмы, а заработки от деятельности используются как дополнительный источник дохода, в развивающихся странах ситуация иная. Мигранты из сельской местности неспособны найти работу в легальном секторе и вынуждены добывать основные средства в экономике теневой. Повсеместная коррупция и изъяны законодательства способствуют тому, что значительная часть хозяйственной деятельности оказывается неучтенной официальными властями.

Что касается постсоциалистических стран (таблицы 2.1 и 2.2), то, согласно различным исследованиям, наибольшую величину в первой половине 1990-х гг. теневой сектор имел в экономике Грузии (43—51% официального ВВП), Азербайджана (34—41%) и России (27—46%). Для всех постсоветских стран характерна одна тенденция: теневая экономика активно растет, в среднем с 26% в 1990 г. до 35% в 1995 г. Многие компании на постсоветском пространстве (даже крупные, с участием государственного капитала) прибегают к теневым операциям наряду с вполне легальной деятельностью в официальной экономике.

В Восточной Европе наибольший масштаб теневая экономика приобрела в балканских странах — Македонии, Хорватии и Болгарии (около 40% ВВП). В Албании экономика практически полностью функционирует в теневой сфере.

В СССР рост теневой экономики стал заметен с 70-х гг. XX в. Если в начале 1970-х гг. советский теневой сектор оценивали цифрами порядка 3% от ВВП, то в конце 1980-х гг. его объем составлял уже 10—15% национального продукта. Последующая быстрая коммерциализация постсоветской России сопровождалась не менее быстрой криминализацией ее экономики.

Таблица 2.1 – Рост теневой экономики в постсоциалистических странах, в %

                     от ВВП

В «ельцинские» 1990-е в России сформировалась «пестрая экономика», суть которой — в тотальном взаимопереплетении «белой» и теневой экономической деятельности, в стирании граней между ними. По оценкам экспертов, объем теневой экономики в России составлял в середине 1990-х гг. примерно 25% ВНП, к концу 1990-х он вырос до 40—45%. Впрочем, при В. Путине рост теневого сектора удалось приостановить. На начало 2000-х гг. масштабы российской теневой экономики оцениваются примерно в 25—35%.

Теневая экономика в России неравномерно представлена в различных отраслях. Так, по оценкам российского Госкомстата, если в строительстве на теневой сектор приходится около 8% деятельности, то в торговле этот показатель превышает 63% [9, с. 198].

Таблица 2.2 – Рост теневой экономики в постсоциалистических странах по

                     результатам исследований Ф. Шнайдера и Д. Энсте, в % от ВВП

Еще одной чертой новой теневой экономики в России стало широкое распространение скрытой занятости. Так, 27% трудоспособных россиян (а это более 20 млн. человек) имеют официально не учтенную вторую работу. Около половины из них заняты в «посреднической деятельности», треть — в розничной торговле, а оставшиеся — в «челночном бизнесе» [8, с 125].

Таким образом, теневой сектор стран с переходной экономикой по количественным параметрам занимает промежуточное положение между развитыми и развивающимися странами, приближаясь к последним. Следует подчеркнуть, что основной объем теневой экономической деятельности почти во всех странах дают «вторая» и «серая» теневая экономика. Доходы организованных преступных группировок составляют обычно лишь малую долю от общей массы теневых доходов.

Если проследить, как менялись оценки масштабов теневой экономики за последнюю треть века, то можно отметить тенденцию к ее росту, абсолютному и относительному, практически по всем группам стран. В развитых странах рост теневой экономики (таблицы 2.3 и 2.4) является, видимо, результатом усиления государственного регулирования, в развивающихся и постсоциалистических — повышения экономической нестабильности (а во многих случаях — еще и снижения уровня жизни).

Таблица 2.3 – Рост теневой экономики в развитых странах, в % от ВВП

Таблица 2.4 – Рост теневой экономики в развитых странах по результатам

                     исследований Ф. Шнайдера и Д. Энсте, в % от ВВП