Теоретические аспекты налично – денежного оборота

Содержание

Приложение

Введение

Наличное денежное обращение является важнейшим элементом экономики любой страны, в том числе и Российской Федерации. Наличные деньги по – прежнему остаются одним из главных платежных средств и основой социальной стабильности.

Налично – денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков в процессе хозяйственной деятельности страны. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Налично – денежный оборот начинается в расчётно – кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчётно – кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчётов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.

Изменение наличного денежного оборота носит объективный характер и зависит от динамики основных макроэкономических показателей: ВВП, денежных доходов населения, оборота розничной торговли, индекса потребительских цен, обменного курса; а также связано с изменением Банком России методов регулирования количества наличных денег в обращении.

Экономика России все еще относится к развивающимся. И в нашей стране еще много нерешенных вопросов. В том числе вопрос об оптимальной организации налично – денежного обращения. При том, что наличные деньги являются преобладающим средством платежа, у государства нет хорошо продуманной системы анализа и предполагаемых вариантов действий по использованию этого средства для достижения основных целей кредитно –денежной политики – снижение инфляции и укрепления рубля.

Для написания курсовой работы были использованы аналитические, статистические и информационные материалы Банка России, а также научные публикации по данной теме. В процессе исследования выяснилось, что актуальной информации по данному вопросу не так много, авторы в основном не одобряют политику Банка России в отношении налично – денежного обращения. При этом очень много высказываний по поводу “избыточной” эмиссии наличных денег, провоцирующих рост инфляции.

Анализ представленной на сайте Банка России исчерпывающей информации по налично – денежному обороту и развитию платежных систем в России позволит изучить состояние налично – денежного обращения и выявить пути его дальнейшего развития.

Цель курсовой  работы – предложить прогноз и определить пути развития налично – денежного обращения в стране на среднесрочную перспективу.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Определить теоретические аспекты налично – денежного обороты;
• Проанализировать состояние налично – денежного обращения в России на современном этапе: динамику объёма, структуры и скорости обращения наличных денег (по агрегату М0), динамику покупюрного состава обращающихся банкнот и монет, объёма налично – денежного оборота;
• Сравнить некоторые показатели состояние налично – денежного обращения в России и в других развитых странах;
• Определить основные перспективы развития налично – денежного оборота.

1 Теоретические  аспекты налично – денежного  оборота

1.1 Понятие “налично  – денежный оборот”, его прогнозирование

Понятие денежного оборота в экономической литературе трактуется по – разному, в зависимости от критериев анализа, положенного в основу определённого подхода.  Например, денежный оборот можно определить как:

• Движение денег;
• Не техническое движение денег, а их кругооборот;
• Кругооборот не только наличных, но и безналичных денег;
• Кругооборот совокупных платежей;
• Сумма платежей за определённое время.

Не всякое движение денег можно отнести к денежному обороту, а только такое, в процессе которого деньги переходят от одного субъекта к другому, выполняя, таким образом, функцию средства обращения или средства платежа. Очевидно, что к денежному обороту неправомерно относить:

• Движение денежных средств по разным счетам одного владельца;
• Движение денежных средств, в котором они выступают только как счётные единицы, например бухгалтерские проводки по внутрибалансовым счетам без отражения их на расчётных счетах клиентов.

Таким образом, денежный оборот – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее оборот товаров, услуг и нетоварных расчётов, выступающее средством распределения и обмена общественного продукта во внутреннем и внешнеэкономическом обороте страны [2, с. 112].

В структуру денежного оборота, представленной на рисунке 1.1,  входит налично – денежный оборот.

Налично – денежный оборот представляет собой совокупность платежей за определённый период времени, отражающий движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа [4, с. 40].

Рисунок 1.1 – Структура денежного оборота [2, с. 112]

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения.

Налично – денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчётов совершается безналичным путём.

В России налично – денежный оборот организуется Центральным банком и берёт начало в его расчётно – кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам – юридическим и физическим лицам, и т.д. – Приложение А.

Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения.

Прогнозирование налично – денежного оборота

 С 1991 года в России  осуществлён переход от кредитного  и кассового планирования денежного  обращения к составлению прогнозов  кассовых оборотов. Основной их  целью является определение потребностей  в наличных деньгах в целом  по Российской Федерации, по регионам  и учреждениям банков и в  соответствии с этим разработка  мероприятий по стабилизации  денежного обращения. Прогнозы отражают  объём и источники поступлений  всех наличных денег в кассы  банков, размеры и целевое направление  их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, то есть сумму выпуска или  изъятия их в обращения.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчётов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

Установлен определённый порядок прогнозирования налично – денежного оборота. Для выявления объёма источников поступлений количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчёты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов или на базе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий.

Эти расчёты составляются кредитными организациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в расчётно – кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Расчётно – кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций прогнозных расчётов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчёты ожидаемой эмиссии денег используются расчётно – кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально – экономического развития региона, отчётных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчётно – кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчётные данные по оборотам в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РФ.

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично – денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчётно – кассовых центров.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитные организации составляют и направляют в Центральный банк РФ статистические отчёты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

1.2 Организация  налично – денежного обращения

Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге характер его организации.

1. Основой для движения наличных денег служит оборот товаров и услуг – товарное обращение. Поэтому характерным признаком денежного обращения является неоднократное использование одного и того же денежного знака для совершения денежных платежей. Отсюда вытекает требование к защищённости и долговечности денежных знаков, а также к поддержанию их оптимального покупюрного состава;
2. Наличные деньги, находящиеся в национальном обращении, выполняют в основном лишь функции средства обращения и средства платежа. При этом деньги функционируют попеременно то как средство обращения, то как средство платежа. Они обслуживают многочисленные сделки и платежи, используются для погашения долговых обязательств или для совершения нетоварных платежей. Большой объём денежного обращения, участие в этом процессе многочисленных юридических и физических лиц, а также многообразие экономических отношений между ними ставят вопрос о необходимости регламентирования кассовых операций в масштабе всей экономики в интересах безопасности их поведения и эффективного использования денежной массы;
3. Большая часть денежного обращения осуществляется через коммерческие банки и другие кредитные организации. Наличные деньги постоянно поступают на счета кредитных организаций (превращаются в безналичные деньги) для их последующего использования в различных платежах и с тем же постоянством снимаются со счетов (обратно приобретают наличную форму) для выплаты заработной платы, премий и выполнения иных платежей. Более того, новые денежные знаки, замена ветхих и выпуск дополнительных наличных денег в оборот осуществляются центральным банком почти исключительно через коммерческие банки. Такое положение требует особого порядка проведения кассовых операций кредитными организациями и предполагает установление контроля за этими операциями со стороны центрального банка.

Выделенные особенности денежного обращения характеризуют его как сложный процесс с большим количеством субъектов, многообразием встречных денежных потоков между ними и постоянной сменой функций и форм. Поэтому для экономики актуальным является поддержание оптимального соотношения между обеими формами денежного оборота, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег, - организация денежного обращения.

Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков в обращение. Выпуск денег в обращение, приводящий к увеличению находящихся в нём наличных денег, называется эмиссией денег в обращение, или эмиссией наличных денег.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Центральным банком (Банком России). Банкноты и монета являются его безусловными обязательствами и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приёму по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счёта, во вклады или для перевода на всей территории страны.

Регулярное поступление банкнот и монет в хозяйственный оборот и изъятие их из оборота в средствах обращения и платежа. Для обеспечения такого соответствия на Центральный банк РФ возложены следующие функции по организации денежного обращения: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платёжеспособности денежных знаков и порядка замены повреждённых банкнот и монеты, а также их уничтожения; разработка и утверждение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве.

Денежное обращение организуется на основе следующих базовых принципов:

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять её в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, её покупательной способности. Достижение устойчивости предполагает регламентирование выполнения кассовых операций всех кредитных организаций и хозяйствующих субъектов;
2. Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единую эмиссионную основу и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга – наличные средства в безналичные и наоборот. Такая взаимная обращаемость позволяет эластично сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населения в денежных средствах того или иного вида и достичь реальной экономии за счёт замены дорогостоящего налично – денежного обращения значительно более дешёвым безналичным оборотом;
3. Комплексность организации денежного обращения. Единство денежного оборота и эластичность денежного обращения определяют необходимость комплексного подхода к организации денежного обращения в единстве с организацией и регулированием движения безналичных средств, а также их эмиссией. Это касается как установления определённого порядка использования наличных денег в расчётах хозяйствующих субъектов по их обязательствам, так и выработки таких форм и процедур безналичных расчётов, которые позволили бы использовать безналичные деньги с тем же эффектом, что и наличные. Такие формы расчётов должны также способствовать экономичности денежного обращения;
4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями. Для этого Центральный банк регулирует и регламентирует деятельность коммерческих банков, иных кредитных организаций и предприятий связи, то есть всех организаций, вовлечённых в обслуживание указанных лиц;
5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов: а) банков и иных кредитных организаций; б) российских юридических лиц, в том числе предприятий связи; в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения; г) нерезидентов.

Организация денежного обращения предполагает надёжное прогнозирование размеров производства банкнот и их распределения по регионам страны, что также является одной из важнейших функций Банка России. Для этого центральным аппаратом Банка России и его территориальными главными управлениями проводится большая аналитическая работа по обобщению регулярно получаемых от кредитных организаций прогнозов кассовых оборотов и выявлению основных тенденций развития денежного обращения. Исходной информацией являются кассовые заявки, составляемые клиентами кредитных организаций, и оперативная информация о динамике поступления в кассы кредитных организаций наличных денег и их выдачи. Приходная часть прогноза кассовых оборотов рассчитывается исходя из прогноза поступления наличных средств от различных предприятий. Расходная часть прогнозируется исходя из прогноза расходов клиентов банков.

Величина будущего выпуска денег в обращение или изъятия из обращения зависит от соотношения расходной и приходной частей прогноза кассовых оборотов. Для большей достоверности составляемых прогнозов Банк России использует статистическую информацию о динамике доходов и расходов населения, размерах и структуре вкладов, а также данные о реализации товаров и услуг по отдельным регионам страны.

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его главными управлениями и связана с кассовым обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения каждого региона кредитными организациями, а также с необходимостью увеличения кассовых резервов наличных денег этих организаций. Для этого Банком России при его главных управлениях созданы расчётно – кассовые центры (РКЦ). Они открывают оборотные кассы по приёму и выдаче наличных денег и формируют резервные фонды банкнот и монет, то есть определённый запас денежных знаков, предназначенный для выпуска в обращение при возникновении дополнительной потребности в наличных деньгах. Эти деньги являются резервом, то есть кассовым ресурсом, а не деньгами, находящимися в обращении, так как не совершают движения.

Резервные фонды создаются по распоряжению Банка России, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объёма наличного обращения, условий хранения и ёмкости хранилищ.

Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу РКЦ превышает сумму выдач из неё, то деньги переводятся из оборотной кассы в резервный фонд. Так осуществляется изъятие денег из обращения. Если же имеет место обратный процесс, то РКЦ обязан увеличить выпуск денег в обращение путём перевода необходимой суммы их резервного фонда в оборотную кассу.

Выпуск денег в обращение одними РКЦ не означает осуществления налично – денежной эмиссии, так как этот выпуск может сопровождаться изъятием такой же суммы другими РКЦ. О динамике выпуска (изъятия) наличных денег в оборот (из оборота) и осуществлении эмиссии можно судить только при наличии информации о деятельности всех РКЦ. Такая информация сосредотачивается ежедневно в соответствующем управлении Банка России, что позволяет ему в централизованном порядке контролировать процесс эмиссии национальной валюты.                       

2 Анализ состояния  денежного обращения в России  на современном этапе

В Российской Федерации, как и в большинстве зарубежных стран (Германия, Франция, Италия, Канада, Бразилия, США), наблюдается тенденция к увеличению количества наличных денег в обращении.

За восемь лет (с 2005 – го по 2012 г.) количество наличных денег в обращении с учётом остатков в кассах учреждений Банка России и кредитных организаций возросло более чем в 4,5 раза и на начало 2013 г. составило 7,7 трлн. рублей.

   Рисунок 2.1 – Количество  наличных денег в обращении  в 2005 – 2012 гг.

За 2013 год количество наличных денег в обращении менялось, однако к апрелю 2014 года их количество также составило примерно 7,7 трлн. рублей – рисунок 2.2. 

Темп роста количества наличных денег в обращении, как показано на рисунке 2.1, значительно снижается на начало 2009 года. Причиной этого послужил экономический кризис 2008 года, который привёл к повышению девальвационных ожиданий населения, а также к снижению доверия населения к банкам, что вызвало отток денежных средств с банковских депозитов.

Рисунок 2.2 – Изменение количества наличных денег в обращении

Экономический кризис 2008 года привёл также к увеличению доли наличных денег в обращении вне банков (М0) в общей денежной массе (М2), составившей 29,2% - Рисунок 2.3.

Однако уже в 2009 году ввиду смягчения кризисных явлений и улучшения ситуации в финансовом секторе доля наличных денег в обращении вне банков (М0) в общей денежной массе (М2) снизилась до 26,4%. В 2010 году тенденция снижения спроса на наличные деньги в экономике продолжилась: доля наличных денег в обращении вне банков (М0) в общей денежной массе (М2) составила 25,3%. Снижение спроса на наличные деньги продолжалась и в последующие годы. Так по состоянию на 1 июля 2012 года показатель М0 в М2 также снизился и составил 24,3%, а на 1 июля 2013 года - 22,7%.

Рисунок 2.3 - Доля М0 в М2 в 2005 – 2010 годах (по России). Показатели М0 и М2 в 2005 – 2010 годах (по России)

Темп прироста денежного агрегата М0, представленного на рисунке 2.4, в России в 2012 году значительно снизился по сравнению с другими странами и составил 8,3%.

Рисунок 2.4 – Темп прироста денежного агрегата М0, %

Такое снижение объясняется резким увеличением использования безналичных расчётов, однако наличные деньги для России по – прежнему остаются основным платёжным инструментом.

Основными источниками поступления наличных денег в экономику России являются поступления от продажи товаров, поступления на счета по вкладам физических лиц, а также прочие поступления – 28,3%, 21,0% и 20,5% соответственно (Таблица 2.1). 

Таблица 2.1 – Поступления наличных денег по источникам

Выдача наличных денег в основном осуществляется по следующим направлениям, представленным в таблице 2.2: выдача через банкоматы кредитных организаций – 41,8%, выдача со счетов по вкладам физических  лиц – 26,3%.

Ещё одним показателем, характеризующим состояние денежного обращения, является коэффициент монетизации, который показывает насыщенность экономики деньгами.

Таблица 2.2 – Выдача наличных денег по направлениям

В России коэффициент монетизации ниже по сравнению с другими странами – Рисунок 2.5.

Рисунок 2.5 – Доля М0 в М2 в 2010 году (по России и зарубежным странам). Показатель монетизации экономики (отношение М2 к ВВП)

Так в 2010 году показатель монетизации в России составил 44,5%, увеличившись к  2013 году на 3% и составив 47, 5%.

Низкий уровень монетизации экономики России отражает как высокую склонность населения к потреблению, так и низкий финансовый результат реального сектора. Необходимо также учитывать хронический отток капитала из России.

Если рассмотреть структуру наличной денежной массы, то получим следующее: большое количество приходится на монеты – 57651,3 млн. экземпляров на сумму 69,8 млрд. рублей – 0, 9%, банкнот выпущено 5756,8 млн. экземпляров на сумму 7563 млрд. рублей – 99,1%.

Таблица 2.3 – структура наличной денежной массы в обращении по состоянию на 1 апреля 2014 года

При этом в общей сумме банкнот основную часть занимают 5000 – ые купюры, на них приходится 69%, 25% занимают купюры номиналом 1000 рублей – Рисунок 2.6.

В общем количестве банкнот на 1000 – ые купюры приходится 33%, на 5000 – ые и 100 – ые – по 18 % - Рисунок 2.6.

 В общей сумме монет 57% занимают 10 – рублёвые монеты, как видно по рисунку 2.7, 15% приходится  на 5 – рублёвые монеты. В общем  количестве монет основную часть 10 – копеечные монеты и всего 6% 10 – рублёвые.

Рисунок 2.6 – Удельный вес отдельных купюр в общей сумме банкнот (слева), в общем количестве банкнот (справа)