Теоретические аспекты определения сущности кредита

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ.

В условиях перехода  к рыночной экономике в Республике Беларусь использование кредитных рычагов приобретает особое значение. Это объясняется тем, что по мере  ослабления методов административного воздействия именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни.

Повышенное   внимание к этой сфере  экономики  вызвано также   низкой   эффективностью  функционирования  кредитного механизма,  сложившегося  к концу 80- годов. Последнее   обстоятельство  в значительной мере связано с тем, что организация   кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала  современному уровню  развития производственных сил, в недостаточной степени   учитывала  действие  объективных экономических законов.

Особая роль  в воздействие  на  экономические   процессы принадлежит  банковскому кредиту. Особенность банковской деятельности заключатся в том, что при оказании банковских услуг  прибыль не создается -  она  формируется  за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами  кредитного учреждения. Это побуждает банки направлять кредитные ресурсы на финансирование   наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. В противном случае   велик  риск  не только,  дополучить прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате  банковский кредит реально содействует структурной перестройке   экономики.

Более того, банковский кредит в настоящее  время выступает как фактор децентрализации  управления экономикой. Основным инструментом  регулирующего воздействия банка на деятельность  хозяйствующего    субъекта является его капитал. 

Прежде всего, банк устанавливает  объемы и условия   предоставления и погашения   ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем    предоставлении кредита. Если имеют место серьезные нарушения  платежной дисциплины, банк  может   предпринять  действия, прямо регулирующие  или контролирующие  хозяйственную   деятельность заемщика.

Таким  образом,  система банковского  кредитования прямо влияет  на формирование пропорций производства, поскольку выдача  кредитов способствует развитию тех или иных производств.

Регулирующее воздействие Национального  банка, кредитной политики государства  носит в большей степени косвенный, корректирующий характер  и реализуется через целевое рефинансирование  коммерческих банков, нормирование их деятельности и процентную политику.

Предметом  рассмотрения в данной  работе являются только банковские кредиты, т.е. кредиты в денежной форме, предоставляемые  коммерческими банками.  Субъектами кредитных отношений  в  области   банковского  кредита    являются  хозяйственные   органы,   население,   государство   и  сами   банки.   Стороны   в  кредитной   сделке    (субъекты   кредитных   отношений)-  кредитор   и   заемщики. Кредитором   является   банк,   предоставивший   средства   в   распоряжение      заемщика     на    определенный    срок.  Заемщик-  это   сторона   кредитных   отношений,  получающая  средства   в  пользование  (в  ссуду)   и   обязанная   их  возвратить   в   установленный   срок.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что рассмотрение темы  общего порядка выдачи банковского кредита  является на сегодняшний день актуальным.

Основные цели данной курсовой работы:

а)  изучение теоретических  аспектов определения сущности кредита;

б)  изучение  сущности, основных функций  и принципов кредитования, общего  

     порядка выдачи банковского  кредита в Республике  Беларусь;

в)  изучение  порядка  оформления кредитного договора – как основы  кредитова-     

     ния;

г)  рассмотрение     порядка  и практики  выдачи банковского  кредита   на     при-  

     мере  филиала   № 113 АСБ " Беларусбанк;

д) анализ  механизма   выдачи  банковского  кредита  на потребительские нужды

    физическим лицам на  примере филиала  № 113 АСБ  " Беларусбанк";

е) определение основных  государственных  направлений   общего порядка  выдачи

    банковского кредита  в Республике Беларусь.

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ    АСПЕКТЫ    ОПРЕДЕЛЕНИЯ

СУЩНОСТИ     КРЕДИТА.

Экономическое  назначение кредита  состоит в перераспределении    ресурсов  между разными звеньями  и сферами процесса   воспроизводства  в целях его бесперебойного  функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного  или сметного  финансирования заключается  в том, что он осуществляется  на временной и возвратной основе.

Поэтому с помощью кредита   происходит   оперативное маневрирование  ресурсами, исходя  из сложившихся  базовых   пропорций, их распределения  между отдельными  сферами   воспроизводственного   процесса,   которые задаются  соотношением  первоначальных   капиталовложений, производимых в порядке   непосредственного  финансирования.

Воспроизводство  финансируется  в основном посредством  кредитной системы  даже в тех  случаях,  когда собственник  предприятия  вкладывает   в него собственные средства. Кроме участников кредитных отношений, в чьей собственности  находятся ресурсы, являющиеся  необходимой составной частью  всей  субстанции  кредита,  существуют многочисленные  кредитные учреждения – банки, сберегательные  кассы, страховые, инвестиционные и другие компании, финансовые  фонды которых  также являются  носителями кредита и входят в механизм кредитования.

Кредит возник   впервые в  условиях, когда  уже существовали  товарно-денежные отношения. Существование  денежно-кредитных  отношений  означает,  что субъекты хозяйствования  обособлены друг от друга. Средства  каждого  из них  в процессе производства и обращения    совершают  индивидуальный кругооборот, обособленный от индивидуальных кругооборотов других предприятий и от обращения средств государства и населения.

Закономерности  кругооборота  производственных   фондов (капитала)  обуславливают постоянное  изменение  потребности отраслей и предприятий  в денежных средствах, а относительная самостоятельность  индивидуальных  кругооборотов   приводит  к разновременности  этих потребностей – одни производственные  звенья  испытывают  повышенную потребность в средствах; у других  образуются  временно свободные  средства.

Высвобождающиеся   средства должны обязательно  найти  себе сферу  применения,  что и достигается  посредством кредита. Однако,  здесь появляется   лишь возможность  функционирования кредита, поскольку временно  свободные денежные средства  могут  быть переданы  другим субъектам   хозяйствования.  Поэтому,   для того чтобы  возникновение   кредитных отношений  стало необходимым, в обществе должна существовать  потребность именно в таких возвратных средствах.

Если противоречие между потребностью в дополнительных   денежных средствах и их отсутствием  не будет разрешено, то нарушится непрерывность  процесса воспроизводства. Поэтому,  данная  потребность теоретически  может быть удовлетворена  посредством трех  возможных источников:

• можно  создать  резервный фонд  собственных средств, но при покрытии  временной потребности  в дополнительных средствах  за счет  собственного резервного  фонда  будут созданы предпосылки для усугубления  в последующем    противоречия  между наличием  средств и временным  отсутствием потребности в них;
• можно покрыть потребность в  заемных средствах путем  безвозвратного  бюджетного финансирования,   что с позиций общественного  воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах  общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня   хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Поскольку в данном случае  средства государственного бюджета  не подлежат возврату, а становятся  собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что и в первом случае.
• заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства и населения), что означает  действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах  отпадает (в процессе  кругооборота),  заемные средства  могут быть   болезненно возвращены (при  условии  их эффективного использования).

Из анализа  трех  возможных  источников покрытия временной потребности в дополнительных  денежных средствах видно, что естественным  источником их покрытия являются временно свободные  средства, которые могут быть представлены только в форме ссуды. Поэтому, возникновение кредита  является   имманентной формой  движения  противоречия между потребностью в денежных средствах и их наличием, возникающего  в ходе кругооборота  средств обособленных  хозяйствующих звеньев.

Возникновение кредитных отношений  связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения,  индивидуальный кругооборот  хозяйствующих   звеньев за счет   собственных средств объективно обуславливает необходимость удовлетворения временных потребностей  в средствах  у заемщика за счет временно свободных средств   кредитора на возвратных  началах.  

Поскольку  такая связь является необходимой, всеобщей и  существенной (обладает чертами закона), то  это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита и собственно: кредит есть  неотъемлемый  атрибут товарного производства и обращения,  а его материальной основой (и  единственно возможным источником) выступают временно  свободные средства хозяйствующих субъектов.

Основанная на объективном  характере  действия кредита кредитная политика должна исходить из необходимости:

• рационального размещения кредитных ресурсов;
• дифференцированных  ставок по кредитам, предоставляемым коммерческими  банками в зависимости от целевого и отраслевого направления этих средств;
• дифференциации норм обязательны резервов с учетом категорий банков и сфер их деятельности.

В условиях перехода к рыночной экономике   целесообразно вводить  лимитирование  кредитных вложений в определенные сферы и отрасли народного хозяйства. Не должно  быть одинакового похода к банкам, кредитующим в основном  посреднические операции, и банкам,  вкладывающим средства в развитие производства.

2.1.  СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ  ФУНКЦИИ   И ПРИНЦИПЫ

КРЕДИТОВАНИЯ.

Определить  сущность экономического явления – значит   выявить   совокупность его видовых и родовых признаков. В данном случае  родовые признаки кредита характеризуют его на всех этапах развития, и видовые – выражают его специфику в условиях исторически определенного способа производства.

Кредит имеет  свою специфическую  сущность, отличную от всех других стоимостных  отношений, связанных  с образованием  и использованием  денежных фондов. К особым признакам, отличающим кредит от других экономических категорий, наиболее  часто относят возвратность, срочность, временный характер отчуждения стоимости.

Кредит – это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором  и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит   есть отношения по поводу возвратного  движения стоимости  (это объект кредитных отношений).

В качестве субъектов кредитных  отношений могут выступать государство, предприятия, население, т.е. все те, кто- либо обладает  временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них.

Важнейшим признаком кредита,  как  совокупности специфических финансовых отношений является факт задолженности одного субъекта  экономической жизни другому.

Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица.

Можно выделить следующие формы  движения ссудного капитала:

• кредитование хозяйствующих  субъектов в форме учета коммерческих векселей, экспортно-импортной и инвестиционной деятельности предприятий, а также другие  формы национальных и международных кредитных операций по отношению к предприятиям   различных форм собственности;
• предоставление кредитов другим банковским учреждениям;
• кредитование частных лиц – выдача персональных кредитов, представление  потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных  карточек  и др.

Однако  сущность   кредита  нельзя  сводить лишь к формам движения  ссудного капитала. Широкая трактовка  понятия " кредит"   предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг; рассрочка; сделка с отсроченным платежом и др.

Поэтому,   такое понимание  кредита включает в себя и  хозяйственные  операции по не денежным ресурсам  (промышленные товары,  товары потребительского назначения, производственные мощности) или по ресурсам в товарной форме.

Развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих  взаимосвязей: выражающихся в том, что, во- первых, функционирование кредитных отношений  требует исключения  элемента случайности  в процессе возврата ссужаемых средств, во-вторых, в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки, в- третьих,  преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и усиление регулирующего органа.  Важное  значение  приобретает систематический контроль  учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов.

Кредит - распределительная  категория,  во- первых, поскольку участвует  в процессе перераспределения национального дохода (от кредитора до заемщика и обратно),  во- вторых, это возвратное движение стоимости, поскольку кредит   наделен чертами и возможностями, которые присущи отношениям обмена.

Кредит, будучи распределительной  категорией, относится к фазе обмена и имеет двойственную природу. Это находит  отражение в функциях кредита, к которым относятся:

• перераспределительная  функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе. В данном  случае проявляется распределительная природа кредита;
• функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае, кредит выступает как категория обмена;
• контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов, а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В данном случае,   с помощью кредита осуществляется  денежный контроль за процессом  воспроизводства.  Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и,  в конечном  счете, на  его финансовом состоянии в целом.  Поэтому с помощью контрольно-стимулирующей  функции    кредит как бы  сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятие к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

Банковское   кредитование субъектов  хозяйствования основывается  на соблюдении основных принципов кредитования:

• платности;
• срочности возвращаемых кредитных ресурсов;
• дифференцированности;
• обеспеченности.

Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств  для своих нужд.  Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок  по кредитным договорам.

Принцип платности  кредита  обуславливает экономное расходование  кредитных ресурсов и стимулирует  увеличение собственных  денежных ресурсов.  Данный принцип позволяет банкам покрывать затраты по   проведению активных операций, а также получению прибыли.

Принцип срочности  возвращаемых  кредитных ресурсов означает,  что заемщик обязан возвратить кредитору  полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита.

С переходом на рыночные  условия  хозяйствования принцип срочности  является  одним из  основных при  проведении активных операций банками, от  соблюдения которого зависят нормальное обеспечение народного хозяйства  денежными средствами. Данный принцип также определяет  ликвидность самого кредитного учреждения.

Принцип дифференцированности  при решении банков о кредитовании  субъектов хозяйствования  предполагает  исходить из  народнохозяйственной  значимости  объекта  кредитования, экономического  состояния заемщика,  определяемых на основании показателей его платежеспособности.

Принцип  дифференцированности  напрямую препятствует покрытию субъектами хозяйствования собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Принцип обеспеченности  означает, что для обеспечения своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему, кредитор вправе  требовать предоставления заемщиком движимого или недвижимого имущества  в залог   на  сумму кредита,  включая проценты за пользование  кредитом. Либо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства юридических лиц: осуществлять  страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его  за счет и в пользу  заемщика.

Кредитор вправе требовать для обеспечения своевременного возврата кредита, а также процентов по нему предоставления заемщиком имущества в залог либо предоставления поручительств (гарантий) со стороны третьих лиц.

Использование  всей совокупности принципов банковского кредитования  позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования  в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению  максимально  возможной  прибыли от обслуживания денежного рынка.

2.2. КРЕДИТННЫЙ ДОГОВОР – КАК ОСНОВА

КРЕДИТОВАНИЯ.

Основанием выдачи кредита  является заключенный между Кредитополучателем и учреждением Банка кредитный договор -  юридический документ, регламентирующий  взаимоотношения между банком и заемщиком при  выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма  кредитного договора считается соблюденной, если кредитное  обязательство  составлено в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет  недействительность  договора  кредита с момента его заключения.

Кредитные договоры с Кредитополучателями  могут заключаться на условиях:

одноразовой выдачи кредита на конкретную сумму;

открываемой на конкретную сумму кредитной  линии, для выдачи кредита частями  по мере его истребования Кредитополучателями  в течение срока, установленного в договоре.

В случае увеличения размера кредитной  линии, выдача дополнительной суммы оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору и производится на условиях заключенного кредитного договора.

Кредитные договоры, при выдаче кредитов с использованием кредитных карточек, могут заключаться на условиях открытия возобновляемой кредитной линии, когда при погашении части задолженности кредит предоставляется в пределах установленного кредитным договором размера кредитной линии и сроков погашения кредита.

В кредитном договоре указываются:

• стороны по договору;
• цель и сумма кредита, наименование валюты;
• срок и порядок предоставления и погашения кредита;
• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
• размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты;
• срок действия договора;
• права и обязанности  Кредитополучателя и Кредитодателя;
• право Кредитодателя в одностороннем порядке изменять процентные ставки;
• ответственность сторон за неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• право Кредитодателя в одностороннем порядке перевести задолженность по кредиту в другое учреждение Банка, в случае изменения Кредитополучателем места   работы или места жительства;

при необходимости:

• порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный и (или) последующий контроль);
• право Кредитодателя осуществлять проверки целевого использования кредитов по месту строительства (реконструкции, ремонта) жилья;
• перечень  документов и сроки их представления Кредитополучателем  для проверки целевого использования кредитов;
• иные  необходимые  условия выдачи и  погашения  кредита.

Перед подписанием обеими сторонами, кредитный договор визируется руководителем службы кредитования населения, юридической и сотрудником службы безопасности. Кредитный договор подписывается главным бухгалтером или иным должностным лицом, наделенным в установленном порядке соответствующими полномочиями.

Каждый лист кредитного договора подписывается  Кредитополучателем и руководителем учреждения Банка или иным должностным лицом, наделенным в установленном порядке соответствующими полномочиями. На договорах ставится печать учреждения Банка.

При предоставлении кредита руководителю учреждения Банка, кредитный договор и другие документы, необходимые для получения кредита, подписывает заместитель руководителя, на которого на основании Генеральной доверенности оформляется доверенность в порядке передоверия.

3. ПОРЯДОК  ВЫДАЧИ  БАНКОВСКОГО

КРЕДИТА.

Руководители учреждений Банка  вправе самостоятельно принимать решения  о выдаче кредитов населению на потребительские нужды в размере, не превышающем эквивалента 1 тысячи долларов США по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату принятия решения, без рассмотрения данных вопросов на кредитном комитете учреждения Банка,  на основании положительных заключений служб  безопасности и юридической.

Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами учреждений Банка. Кредитные комитеты филиалов вправе принимать решения о выдаче кредитов в размере, не превышающем эквивалента 25 тысяч долларов США по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату принятия решения.

Выдача кредитов на потребительские  нужды производится:

• на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;
• на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;
• на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;
• на ритуальные услуги по погребению и установке памятников;
• на  приобретение  домашнего  скота (крупный рогатый скот, свиноматка, овца, коза);
• на  развитие личного подсобного хозяйства (приобретение посадочного материала сельскохозяйственных культур, минеральных и органических удобрений, средств защиты растений, сельскохозяйственной техники (мини-тракторов, навесных орудий к ним), лошади и оплаты услуг, связанных с производством сельскохозяйственной продукции);
• на   телефонизацию: приобретение мобильных телефонов, телефонных аппаратов и подключение к местным телефонным сетям;
• на  установку металлической двери, охранной сигнализации;
• на приобретение транспортных средств;
• в  порядке  комплексного обслуживания с организациями (предприятиями);
• на  другие  потребительские  нужды.

При обращении физического лица в учреждение Банка за получением кредита, работник службы кредитования населения филиала Банка, информирует об условиях предоставления, порядке выдачи и погашения кредитов, знакомит с перечнем необходимых для его получения документов и порядком их оформления, условием предоставления Кредитополучателем отчета о целевом использовании кредита (при необходимости) и других вопросах.

Для получения кредита и оформления кредитного договора Кредитополучатель представляет в учреждение Банка следующие документы:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
• письменное заявление на имя руководителя учреждения Банка о выдаче кредита;
• анкету Кредитополучателя;
• справки с места работы Кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых   удержаний за последние три месяца и (или) документы,  подтверждающие другие источники дохода, при наличии  последних.

Пенсионеры представляют справку  о размере получаемой пенсии и  размере производимых удержаний, а  в случае наличия других доходов, справку о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца.

Кредитополучатели являющиеся индивидуальными  предпринимателями Республики Беларусь, представляют справку о доходах, зарегистрированную в налоговой инспекции. Если расчетный счет предпринимателя находится не в учреждении Банка, выдающем кредит, работник службы кредитования населения вправе требовать представления одновременно со справкой о доходах индивидуального предпринимателя Республики Беларусь выписки из расчетного счета предпринимателя за три последних месяца перед получением кредита.

При выдаче кредитов на потребительские  нужды в заявлении кредитополучателя, анкете и  кредитном договоре указывается цель кредита – конкретный товар, или наименование группы товаров, на которые предоставляется кредит (сложно-бытовая техника, промышленные товары, продовольственные товары, обувь, одежда, мебель, холодильник или др.).

Срок действия справок (выписок) – 30 календарных дней после их выдачи, если на справке не указан иной срок действия. Датой выдачи считается указанная на справке дата регистрации организации, выдавшего такую справку. Справка должна быть действительной на дату принятия решения о выдаче кредита.

При получении Кредитополучателями  постоянных доходов (пенсии, пособия  или др.) в иностранной валюте, и необходимости определения суммы доходов Кредитополучателя в белорусских рублях, исходя из представленной справки о доходах, работник службы  кредитования населения  учреждения Банка осуществляет расчет по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на последний рабочий день месяца их получения.