Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Теоретические аспекты страхования

Оглавление.

Введение…………………………………………………………………..………2

Глава 1. Теоретические аспекты страхования………………………………4

1.1 Концепции страхования………………………………………………..4

1.2 Функции страхования………………………………………………….6

1.3 Методология страхования……………………………………………..9

Глава 2. Сущность и основные понятия страхования и его роли на финансовом рынке……………………………………………………………..13

2.1 Сущность и характеристика основных видов страхования………..13

2.2 Особенности формирования страхования на финансовом рынке…21

2.3 Основные проблемы и перспективы развития страхования……….27

Глава 3. Анализ форм, методов, инструментов страхования на финансовом рынке России……………………………………………………31

3.1 Анализ современного состояния страхования на финансовом рынка в России……………………………………………………………………31

3.2 Специфика расчёта тарифных ставок и динамика страхования на рынка в России…………………………………………………………………..34

3.3 Формирование рейтингов страховых компаний и перспективы развития страхования в России………………………………………….37

Заключение……………………………………………………………………...41

Список используемой литературы…………………………………………...43

Приложения……………………………………………………………………..45

Введение.

Актуальность выбранной темы вызвана тем обстоятельством, что оценка страхового рынка России на нынешнем этапе развития невозможна без применения теории статистики страхования.

Страхование — система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями.) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм. В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Необходимо понимать, что страхование связано не только с деятельностью предприятия, но и со всей широтой общественных отношений. Можно застраховаться не только от рисков связанных с производством (пожар, наводнение и т.д.), но и от явлений происходящих и присутствующих в обществе (кража, болезнь и т.д.). Причем одно и то же явление будет восприниматься по-разному, если оно произошло у частного лица, или на предприятии.

Объектом исследования данной работы выступают различные виды страхования, имеющие место в РФ.

Предмет исследования - выделение эффективности функционирования различных групп тарифов в страховании жизни и имущества.

Цель курсовой работы – показать, что развитие страхового рынка является важнейшей задачей для нашей страны, так как страхование - это вид финансовой деятельности, который может принести значительные доходы в бюджет.

Цель работы определяет постановку следующего круга задач:

рассмотрение основ организации страховой деятельности
выделение системы показателей имущественного и личного страхования,
указание специфики расчёта тарифных ставок,
рассмотреть роль статистических рейтингов в процессе оценки деятельности страховых компаний.

Задачи раскрыть значение страхование в экономической системе, отрасли и функции страхования, различие и схожесть с кредитом и финансами.

Методической базой написания работы послужили учебные пособия по страхованию, а также материалы статей периодических изданий, статистические сборники.

Глава 1. Теоретические аспекты страхования.

1.1 Концепции страхования.

Концепции развития страхования в РФ разработан Минфином России и предложен на рассмотрение Правительству РФ в апреле 2002 г. Главной целью экономической политики в области развития страхования является формирование национальной системы, способной выполнить следующие социально-экономические функции: защита от потенциальных рисков, необходимая для эффективного функционирования экономики и являющаяся фактором ее стабильности и стимулом расширения предпринимательской деятельности.

Основными задачами Правительства РФ по формированию эффективной системы страхования является:

формирование адекватной законодательной базы;
создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
стимулирование трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
поэтапная интеграция национальной системы в международный страховой рынок.

Практические мероприятия по развитию страхового дела будут направлены на стимулирование развития систем обязательного и добровольного страхования. Приоритетными направлениям государственного страхования должны быть виды обязательного страхования гражданской ответственности. При этом базовые принципы обязательного страхования должны включать в себя: соразмерность страхового риска; реализацию предусмотренных законодательством мер регулирования страховых тарифов с целью их минимизации для страхователей; повышение требований к страховщикам по обеспечению финансовой устойчивости; введение системы конкурсов и тендеров для страховых компаний, желающих принять участие в государственных программах обязательного страхования; исключение необоснованного введения дополнительных видов обязательного страхования, связанного с созданием новых внебюджетных ведомственных фондов.

Доля решения задач вовлечения сбережений граждан в инвестиционный процесс через страхование Правительство будет действовать в двух основных направлениях:

создание стимулов для развития долгосрочного страхования жизни, включая пенсионное страхование;
формирование механизма размещения резервов в инвестиционные инструменты, отвечающие требованиям страховщиков с точки зрения доходности, надежности и ликвидности.

Концепция развития страхования в РФ содержит в своей структуре следующие разделы:

Состояние страхового рынка в РФ. Результаты реализации утвержденных Постановлением Правительства РФ от 01.10.98 г. №1139 основных направлений развития национальной системы страхования в РФ в 1998 - 2000 гг.
Цель и основные задачи развития страхового дела.
Основные направления развития страхования в РФ на 2002 – 2006 гг.

Развитие обязательных и добровольных видов страхования.

Повышение капитализации страхового рынка
Совершенствование налогообложения, регулирование страховых операций в целях перекрытия каналов отмывания доходов, инструментов инвестирования средств страховых резервов, антимонопольного регулирования страхового рынка.
Либерализация условий участия иностранных инвесторов на российском страховом рынке.
Усиление государственного страхового надзора.
Совершенствование законодательства, регулирующего страхование.

4.Ожидаемые результаты.

1.2 Функции страхования

Подводя итоги, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

Первая функция - формирование специализированного страхового фонда денежных средств, он может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба - предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей. Финансовая система, как известно, объективно представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность, прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных функций, безусловно, является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд.

Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных коммерческих банках.

Кроме названных выше функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.

1.3 Методология страхования

В наступившие кризисные времена, экономические субъекты, функционирующие на макро и микро уровне, практически независимо от рода деятельности своей главной целью видят выживание. Множество примеров и уроков школы выживания предлагает природа с живыми организмами и многообразными способами приспособления к изменениям.
Некоторые отечественные практики в сфере страхования вместе с теоретиками продолжают активный поиск концепций, моделей поведения, инструментов для поддержки при принятии оптимальных управленческих решений в условиях кризиса. Такой тандем теоретиков и практиков, проводя научные исследования в разных направлениях, зачастую не достигают ожидаемых результатов. Одной из причин низкой эффективности проводимых исследований, является несовершенная методология. Под несовершенной методологией в данном случае понимается фокусирование и доминирование внимания на специфических (внутренних) приемах, методах, субъекте и объекте в ущерб общих (внешних) из возможно других дисциплин, методов, отношений с внешней средой, или их неоптимальная структура. Необходимостью выявления и учета особенностей методологии как совокупности и определенной структуры общенаучных и специфичных методов исследований в сфере финансов, управления рисками, страхования и обусловлена актуальность данной статьи. Вместе с тем, комплексного изучения и выявления особенностей методологии проведения самих исследований в финансово-страховой сфере не проводилось.
Определение предназначение методологии независимо от того проводится исследовательский проект одним ученым или несколькими играют важную роль в правильном и однозначном ее понимании. В традиционном понимании методология науки это учение о методах и процедурах, а также раздел общей теории познания, в особенности теории научного познания (эпистемологии) и философии науки. Методология в прикладном смысле – это система (комплекс, взаимосвязанная совокупность), на которые опирается ученый (исследователь) в ходе получения и разработки знаний в рамках конкретной дисциплины. Одно из противоречий научных исследований состоит в разных позициях исследователя и читателей, коллег, которые зачастую приводят к непониманию, без предметным дискуссиям. Причина такого противоречия заключается в отличиях в языке автора и читателя. Лингвисты называют эти отличия разными языками или диалектами.
Экономисты, философы такие отличия, препятствующие однозначному пониманию читателей мыслей, идей, концепций автора объясняют разными экономическими взглядами, экономическими школами. Например, фрактальный анализ финансовых отношений, страховых отношений одним специалистам будет понятен, и приемлем, а другим нет. Или возьмем относительно молодую науку синергетику, возникнув в физике, в области газообразования, она распространила свои достижения и на философию, экономику, бизнес. Другой особенностью методологии научных исследований в сфере управления риском, по мнению академика В.Келдыша является его двоякий характер: имеет объективная и субъективная сторона риска. Современная методология экономических исследований сферы финансов и страхования охватывает все большее количество предметов (экономика, право, финансы, бух учет, менеджмент, маркетинг, управления персоналом, философия, психология, информационные технологии и т.д.). Специалистом во всех этих предметах можно стать после тщательного их изучения. Можно решить эту задачу и другим путем, через создание мета языка. Под мета языком в данном случае подразумевается язык более высокого уровня, который удовлетворяет требованиям меж предметного универсального языка для понимания теоретиков и практиков, а также узких специалистов разных сфер и универсальных ученых. Отечественные лингвисты акцентируя внимание на языке как науке обо всем, создали мета язык, с помощью которого можно будет общаться всем жителям земли. И так для устранения не адекватного понимания, методология научно-экономических исследований должна либо совпадать с представлениями читателей, либо с помощью описания самой методологии и мета языка пояснять какие понятия или их связки, что означают, какие ограничения или допущения в теории или концепции предусматриваются. Действия отдельно взятых субъектов в значительной мере предопределяются ситуацией в экономике в целом, а не наоборот. В частности, их цели и предпочтения формируются обществом. В маржинализме и классической политэкономии считается, что сначала возникают интересы индивида, и они являются порождающими по отношению к интересам социума. • Отрицание подхода к экономике как к (механически) равновесной системе и трактовка экономики как эволюционирующей системы, управляемой процессами, носящими кумулятивный характер.

По данной главе автор сделал следующий вывод:

В данной главе были описаны концепции, функции и методология страхования, на основе которых можно раскрыть и понять страхование. Рассмотрев функции можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции. Также велика роль методологии страхования для того чтобы произвести анализ в будущем.

Глава 2. Сущность и основные понятия страхования и его роли на финансовом рынке.

2.1 Сущность и характеристика основных видов страхования.

Сущность страхования.

Страховое звено — это особое звено финансово-кредитной системы.

Отношения страхования возникают между двумя сторонами — страховщиком и страхователем. Страховщик — это специальная организация (государственная или не государственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда. Страхователь — юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи.

В личном страховании могут появиться и другие участники страховых отношений. Это — застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Как правило, договор личного страхования заключается на случай наступления событий в жизни самого страхователя, поэтому понятия «застрахованный» и «страхователь» часто совпадают. Однако в отдельных видах личного страхования страхователем и застрахованным выступают разные лица.

Например, в страховании от несчастных случаев за счет предприятий и организаций страхователем является организация или предприятие, а застрахованным — ее работник. В страховании детей или страховании к бракосочетанию застрахованными являются дети, а страхователями — родители и другие родственники.

В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату денежной суммы при определенных событиях, наступающих в жизни человека.

Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Фонд денежных средств, создаваемы посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования являются следующие:

Страховавшие носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.
Оно носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет.
Страхование характеризуется возвратностью средств. В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности.

Характеристика основных видов страхования:

Имущественное страхование.

Объектами страхования при имущественном страховании являются различные материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего, имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в нашей странё подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые животные).

Все остальное имущество может быть застраховано в добровольном порядке. Таким образом, страхуют основные и оборотные фонды предприятий, организаций и других юридических лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

Основой имущественного страхования является определение стоимости застрахованного имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения. Имущественное страхование является наиболее древним видом страхования. Имущество может быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и других обстоятельствах.

На страховом рынке России определялась тенденция роста доли страховых платежей по имущественному страхованию. Важнейшими видами являются страхования: имущества физических лиц и предприятий транспортных средств; грузов. Это перспективные для России виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. В то же время имущественное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей. Характерна большая динамичность развития, особенно в страховании внутренних грузовых перевозок.

Для дальнейшего развития имущественного страхования необходимо решить ряд проблем: включение в структуру затрат предприятий страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции. Требуется более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование управления рисками.

Личное страхование.

Основу данной отрасли составляет добровольное страхование жизни, виды которого предусматривают выплату страховой суммы страхователям или другим лицам в связи с дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии; с наступлением смерти застрахованного лица; с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

Наиболее популярно накопительное страхование жизни. Оно имеет сберегательную функцию. Его видами являются страхования: смешанное, детей, к бракосочетанию и др.

На российском рынке наблюдается резкое падение доли личного страхования в основном за счет сокращения платежей по страхованию жизни. Это во многом объясняется влиянием инфляции, которая существенно обесценила страховые суммы, подорвала доверие населения к страхованию жизни как средству сбережений.

Страхование жизни более других видов страдает от инфляции. Тем не менее, оно и сейчас сохраняет за собой почти четверть поступлений всего страхового рынка. Для советского страхования на протяжении многих десятилетий страхование жизни являлось основой всей системы государственного страхования.

Страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий является одной из форм социальной защиты интересов граждан. При этом необходимы соответствующие государственные льготы при налогообложении. В настоящее время возникла необходимость развития новых направлений личного страхования, учитывающих риски, связанные с развитием рыночных отношений.

Социальное страхование.

Социальное страхование является объективной необходимостью. На определенном этапе развития общества оно берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд. Обоснованная система социального страхования — одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.

Задачами социального страхования являются формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе, сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

В России государственное обязательное социальное страхование представлено четырьмя фондами:

пенсионным;
обязательного медицинского страхования;
социального страхования;
занятости.

В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным социальным страхованием возникают и постепенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры медицинского страхования.

Страхование ответственности.

Объектом страхования в этой отрасли страхования является ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Сущность этого страхования — защита экономических интересов возможных причинителей вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен вред (ущерб). В настоящее время для этой чрезвычайно важной, но совершенно недостаточно развитой отрасли страхования созданы законодательные предпосылки.

Началом развития этого вида страхования в Россия явилось страхование ответственности заемщиков. Доля премий, полученных от страхования кредитов, в общем объеме страховых взносов значительно выросла. Быстрый рост страхования ответственности является одной из специфических черт сегодняшнего российского страхового рынка. Это результат формирования и роста кредитного рынка, огромного размера взаимной задолженности.

Страхование кредита является одновременно и весьма рискованным, и достаточно прибыльным. Большинство вновь образуемых страховых компаний предпочитают именно этот вид страхования. В условиях недостаточной методологической проработки страхования ответственности весьма вероятны срывы в сроках и размерах выплат страхового возмещения, что несет серьезную угрозу развитию цивилизованного страхового рынка.