Теоретические аспекты страхования. 2

1. Теоретические аспекты страхования

1.1. Сущность и  значение страхования

Страхование возникло и развивалось, имея своим  конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании  реализуются определенные экономические  отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим  субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба [8. С.305].

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между  многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который  находится в ведении страховой  организации (страховщика). Объективная  потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая  категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов  формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных  рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния

людей, а с другой - видом  деятельности, приносящим доход. Источниками  прибыли страховой организации  служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств  в объекты производственной и  непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. [8. С. 306].

В последнее время ведущие  экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение  сферы действия страхования в  теоретическом плане создает  условия для недооценки страхования  на практике. В этой теории основными  идеями являются:

• принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;
• страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;
• если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов.  Здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

    Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страховании возникают  перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая [9. С.277].

И с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая  такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни - это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей [10. С.321].

    Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями “финансы” и “кредит” , и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.;
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты;
• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Вторая теория, поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории “финансы” представляет свои доводы и аргументы:

•   наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;
•   выполняются все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.

  Известно, что категория  финансов выражает свою сущность, прежде всего через распределительную  функцию. Эта функция находит  свое конкретное, специфическое  проявление в функциях, присущих  страхованию - рисковой, предупредительной  и сберегательной, а также –  контрольной [11. С. 246].

Страхование имеет предупредительную  функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда  на уменьшение степени и последствий  страхового риска.

    В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию [12. С. 160].

    Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

    Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что функции страхования в обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы. Кроме того, обе стороны выделяют как особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий [13. С.184].

    Таким образом, страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

1.2.Классификация  и виды страхования

В условиях рынка, наряду с  традиционными возможностями страхования  по защите от чрезвычайных явлений  природного характера (землетрясения, наводнения ит.п.) и технических рисков (пожары, аварии и т.п.) резко возрастает потребность предпринимателей в  страховом покрытии ущерба при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и др. факторов, ведущих к потере прибыли. Большое значение имеет и страховая защита жизни, здоровья и т.п. Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых отношений происходит на страховом рынке. Обьектом «купли-продажи» на этом рынке является страховая услуга. [14. C.486].

Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно форма проведения страхования может  быть обязательной или добровольной. Обязательное страхование осуществляется в силу закона, исходя из общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная по времени  страховая ответственность по установленным законом обьектами страхования и кругу страхователей она наступает автоматически. К сфере обязательного страхования относятся:

- обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения и др.), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные  интересы;

-государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, автомобильном транспорте;

Добровольное страхование осуществляется в силу закона на добровольной основе. Закон определяет общие условия, а конкретные условия проведения страхования регулируются страховщиком в договоре страхования. Эта форма предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование имеет выборочный охват, кроме того, для отдельных категорий лиц устанавливаются ограничения для заключения договоров.

Набор вдов страхования называется ассортиментом страхового рынка. Виды страхования однородных обьектов группируются в отрасли, которые составляют основу классификации страхования.

Имущественное страхование защищает  интересы страхователя, связанные с владением, использованием, распоряжением имуществом и ТМЦ.

Традиционный виды страхования  этого типа:

- сельскохозяйственное страхование (культур и животных);

- страхование имущества граждан;

- страхование имущества предприятий различных форм собственности.

В России перспективными видами страхования считаются морское и авиационное страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

Личное страхование - является формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его обьекты - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по этому виду страхования проводится на добровольной основе.

Наиболее распространено смешанное страхование жизни  с широким обьемом ответственности (потерей здоровья от несчастного  случая и т.п.). страхование детей [14. C.487].

Особое место занимает медицинское страхование граждан, проводимое в обязательной форме - это отрасль социального страхования. Но существует и добровольное медицинское страхование - это личное страхование, его организацией и проведением занимаются страховые медицинские компании.

Страхование ответственности - в отличии от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, т.к. ущерб за него возмещает страховая организация, так и другие (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный в следствии действия или бездействия страхователя, независимо от его имущественного положения. Т.е. страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб. В том числе:

- Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Заключается между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями-заемщиками (страхователями). Обьект страхования - ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

- Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств проводится в установленном законом порядке. Обьект страхования - гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств перед законом при наступлении ДТП перед потерпевшим (третьим) лицом. В России пока не введено.В настоящее время особенно в зарубежной практике широко применяется страхование экономических рисков. В составе этого вида страхования выделяют страхование от:

- коммерческих рисков;

- правовых рисков;

- политических рисков;

- технических рисков;

- рисков в финансово-кредитной сфере.

Технические риски, подлежащие страхованию включают:

- строительно-монтажные;

- эксплуатационные;

- риски новой техники и технологии.

Финансово-кредитные риски, подлежащие страхованию:

- страхование экспортных кредитов (на случай банкротства или его продолжительной неплатежеспособности);

- страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк);

- страхование векселей;

- страхование залогов, от инфляции, валютных рисков и др.

Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности

1.3. Принципы организации  страхового рынка

Страховой рынок-это особая система организации страховых  отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг  как товара, формируются предложения  и спрос на них. Объективной основой  развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства  потребность обеспечения бесперебойности этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. На страховом рынке происходят формирование и использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба, при этом обеспечиваются коммерческие интересы страховых организаций. [ 20. С. 489 ].

Функционирование страхового рынка основано на определённых принципах  организации, обусловленных общими условиями развития и состояния  экономики.

Одним из основополагающих является принцип демонополизации  страхового дела. Реализация этого  принципа означает, что страховую  деятельность на рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности. Важный принцип  формирования и развития страхового рынка -конкуренция страховых организаций  по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и  мобилизации денежных средств в  страховые фонды. Свобода ценообразования, выраженная в свободе установления тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создаёт условия  для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей .Эта  конкуренция может выражаться в  предложении удобных форм для  страхователей и условий заключения страховых договоров ,уплаты страховых  взносов и выплаты страхового возмещения .Конкуренция страховщиков может выражаться в расширении ассортимента предлагаемых страховых услуг ориентированных  на интересы конкретных социальных и  экономических групп населения.

Следующий принцип функционирования рынка- свобода выбора для страховаталей  условий предоставления страховых  услуг ,форм и объектов страхования .Для его реализации необходимы широкий  ассортимент страховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной форм страхования на рынке и постоянно  расширяющиеся возможности покрытия различных видов ущерба.

Свобода предпринимательской  деятельности предоставляет право  юридическому лицу заниматься страховым  делом .Но страхование- особая форма  предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховую  защиту страхователям при наступлении  неблагоприятных непредвиденных событий .Поэтому важным принципом организации  страхового дела в условиях рынка  является надёжность и гарантия страховой  защиты .Реализация этого принципа базируется на юридической основе .Механизм регистрации страховых компаний ,лицензирования их деятельности и  контроля государства обеспечивает соблюдение интересов страхователей  и финансовую устойчивость страховых  операций.

Организация страхового дела на рыночной основе повышает потребность  в поступлении информации о деятельности страховщика .Принцип гласности  позволяет страхователю осознанно  решать вопрос о выборе страховых  компаний.

Принцип конкуренции в  организации страхового дела  должен в необходимых случаях сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков ,прежде всего при перестраховании  или состраховании особо крупных  и опасных рисков .Такое сотрудничество страховых организаций приводит к развитию перестрахования ,к созданию страховых пулов ,фондов и ассоциаций.

Страховая услуга может быть предоставлена на основе договора (в  добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании). В тех случаях ,когда оказание услуг необходимо с позиций общественных интересов ,страхователь принуждается к приобретению страховой услуги .В добровольном страховании применяется  другой подход .Страховщик стремится  ограничить повышенные риски .Так ,в  зарубежном страховании может быть отказано в приёме на страхование  автомашины ,если он замечен в нарушении  правил уличного движения ,или владельцу  недвижимости, если он отказался выполнять  требования специалиста страховой  компании по обеспечению дополнительной противопожарной безопасности .Акционерные  страховые организации нашей  страны в настоящее время только формируют свой портфель и завоёвывают клиентуру, поэтому в случаях повышенного риска они предпочитают не отказывать в приёме на страхование, а использовать повышение цены на страховую услугу.

 Современная система страхового рынка достаточно сложна и ее функционирование невозможно без выработки четкого механизма организации страхового дела в условиях рыночной экономики.

Конкретный  механизм обеспечивает функционирование страхового рынка и включает в себя элементы, важнейшим из которых  является страховое  законодательство, призванное обеспечить законность и правомерность  осуществления страховых  операций по защите страховых интересов  страхователей. 
          Задача любой страховой организации независимо от ее формы заключается в том, чтобы, отвечая на возникшие потребности рынка, дать своей клиентуре добросовестную страховую защиту от всевозможных случайностей в производственной, торговой и иной предпринимательской деятельности в своевременном бесперебойном возмещении понесенного ущерба. Поэтому страховое законодательство во всем мире, считая главным защиту интересов страхователя, предусматривает строгий контроль и надзор за деятельностью страховых компаний.

Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что принципы организации страхового рынка обусловливаются общими условиями функционирования экономики. В условиях монополии государства в области страхования внутренний страховой рынок охраны был представлен единственной монопольной государственной страховой организацией — Госстрахом.