Теоретические основы деятельности страховой компании

Теоретические основы деятельности страховых компаний

1.1 Сущность страхования  и его роль в экономике  

Страхование представляет собой совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счёт взносов, вносимых участниками  его создания, с централизацией его  в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление  других выплат лицам, в отношении  которых проводится страхование, в  случае наступления заранее оговоренных  случайных событий. 

С экономической  точки зрения страхование представляет собой процесс перераспределения  денежных средств. Именно наличие перераспределительных отношений определяет сущность страхования и позволяет поставить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. Основные характерные черты, присущие страхованию, состоят в следующем: 

1)  основным источником  формирования страхового фонда  являются взносы, уплачиваемые всеми  его участниками; 

2)  собранные средства  сосредотачиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых  операций (страховых организациях); 

3)  величина уплачиваемых  взносов определяется по специальным  нормативам, зависящим от вероятности  наступления того события, в  отношении которого проводится  страхование, и суммы, которую  предстоит выплатить в случае  его наступления; 

4)  средства из  страхового фонда выплачиваются  только при наступлении событий,  заранее оговоренных при вступлении  в страхование; 

5)  страховые отношения  носят вероятностный характер, поскольку  заранее неизвестно, когда наступят  события, по поводу которых  проводится страхование, как часто  они будут происходить, кого  из лиц, участвующих в страховании,  они затронут, какую сумму предстоит  выплатить в связи с данными  событиями; 

6)  право на  получение выплаты из страхового  фонда наступает, как правило,  только в том случае, если событие,  в отношении которого проводится  страхование, произойдёт в заранее  оговоренный промежуток времени. 

Объективная экономическая  необходимость использования страхования  в целях страховой защиты общественного  производства, предпринимательства  и благосостояния граждан обусловлена  обособленностью хозяйствующих  субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов. 

Обилие подходов говорит о том, что при демонополизации  административного управления народным хозяйством как единым целым, введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами, наиболее эффективным методом возмещения возможного ущерба становится его раскладка  в пространстве и во времени между  заинтересованными физическими  и юридическими лицами. Непредвиденные и стихийные бедствия воспринимаются людьми как случайные события, носят  неравномерный характер, а число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств; поэтому, чем больше заинтересованных субъектов участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Замкнутая раскладка возможного ущерба и составляет сущность страхования, что достаточно четко определяют авторы научных трудов 

Однако доказано, что негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, наступают периодически и имеют  объективный, закономерный процесс, вызываемый противоречиями экономических отношений  и проблемами техногенного характера. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного  воспроизводства и любым социально-экономическим  отношениям. Естественно предположить, что любой хозяйствующий субъект  заинтересован в существовании  источников компенсации понесённого  ущерба и предоставления ему страховой  защиты при наступлении неблагоприятных  обстоятельств. 

Трудно не согласиться  с тем, что экономическая сущность страхования, в отличие от общей  сущности страхования, состоящей в "замкнутой" раскладке возможного ущерба между заинтересованными  лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, "третьим" лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования. 

Экономической сущности страхования соответствуют следующие  категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить  содержание и особенности страхования  как звена финансовой системы. При  этом следует иметь в виду, что  если экономическая сущность страхования  постоянна, то экономическое содержание - изменчиво и предопределяется общественно-экономической  формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое). 

Следовательно, возмещение ущерба, вызываемого проявлением  разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает  необходимость установления определённых взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению  разрушительных последствий стихийных  бедствий. Эти объективные отношения  людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного  процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой  защиты. 

страховая компания рынок казахстан 

Итак, сущность экономической  категории страховой защиты состоит  в страховом риске и в защитных мерах. Специфика этой экономической  категории определяется следующими признаками: 

случайный характер наступления стихийного бедствия или  иного проявления разрушительных сил  природы; 

выражение ущерба в  натуральной или денежной форме; 

объективная потребность  возмещения ущерба; 

реализация мер  по предупреждению и преодолению  последствий конкретного события. 

Экономическая категория  страхования является составной  частью финансовой категории, находящейся  в подчиненной связи с категорией финансов. 

Финансовая категория  страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. 

Признаки кредитной  категории страхования находят  конкретное специфическое проявление в функциях страхования: 

сберегательной (страхование  дополнительной пенсии, аннуитет, страхование  жизни и др.); 

накопительной (страхование " на дожитие", "к бракосочетанию", "ритуальное" и др.); 

потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятие ссуды и др.); 

инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и т.п.). 

Представленная общая  характеристика страхового дела определяет его место в специализированной системе (инфраструктуре) перераспределительных отношений, позволяющих выполнять услуги по обеспечению непрерывности хозяйственной деятельности независимых субъектов рыночной экономики путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий. 

Способ обеспечения  страховой защиты основан на солидарном распределении общего ущерба, причиненного одному или нескольким хозяйствующим  субъектам, лицам непредвиденным неблагоприятным  событием, между всеми участниками  данного вида страхования. При этом исходят из реальной действительности, подтверждающей, что неблагоприятные  события случайны, проявляются во времени и пространстве неравномерно, а их воздействию подвержена значительно  меньшая часть из всего круга  участников данного вида страхования. 

Вероятностный характер и особенности проявления таких  опасных событий (рисков) диктуют  необходимость заблаговременной защиты от их негативных последствий. Для этого  страховые компании, используя статистические данные о частоте таких событий, степени их воздействия на конкретные объекты страхования и о величине наносимого ими ущерба, устанавливают  размер страховых взносов (страховой  премии) для желающих застраховать свои имущественные интересы. Величина такого взноса есть не что иное как вероятностная доля возможного ущерба от страхового случая, приходящаяся в среднем на каждого участника данного вида страхования (страхователя). Это плата за страховую защиту. И чем больше юридических и физических лиц участвует в данном виде страхования, тем меньше размер уплачиваемых каждым участником взносов. 

В этом проявляется  замкнутое распределение величины ущерба и создание на научной основе - с использованием теории вероятностей, математической и демографической  статистики, методов долгосрочных финансовых расчетов и других наук - базового показателя для формирования страхового фонда, которым является страховой тариф. При этом в связи с указанными особенностями страховых событий (случаев) распределение вероятного ущерба осуществляется с учетом формирования его величины по территориям, где  находятся участники страхования, и по годам. 

Учитывая неопределенность наступления чрезвычайного, опасного события во времени, страховая организация  из поступивших страховых взносов  формирует страховой фонд, расходуемый  на текущие страховые выплаты  и на создание страховых резервов. Последние представляют в основном неисполненную до наступления страховых случаев часть обязательств страховой компании по страховым выплатам. Страховые резервы используются как для страховых выплат по не наступавшим длительное время страховым событиям, так и на увеличение сумм выплат в связи с существенным возрастанием в отдельные периоды подлежащего возмещению ущерба (например, от стихийных бедствий, крупных аварий и т.п.). 

По ряду видов  страхования сберегательно-накопительного характера (страхование ренты, негосударственных пенсий, детей и др.) срок наступления страховых случаев известен, но формирование страховых резервов по ним также необходимо, так как сроки страхования здесь, как правило, более длительные и выплаты, естественно, рассредоточиваются во времени. Инвестирование средств этих резервов позволяет получать дополнительный доход страховщику, что дает ему возможность соответственно уменьшать размер страхового тарифа. 

Страховой фонд формируется  страховой организацией для возмещения ущерба, причиненного страховыми случаями участникам данного вида страхования, или для страховых выплат по договорам  страхования накопительного характера (страхования доходов). Поэтому страховой фонд в соответствии с утвержденной и контролируемой органом государственного страхового надзора величиной и структурой страхового тарифа расходуется на указанные страховые выплаты в основной его части. Определенная же часть страховой премии (взносов) используется страховой организацией для покрытия своих расходов на ведение дела, осуществление предупредительных мероприятий по уменьшению рисков наступления страховых случаев и на формирование определенной доли прибыли. 

За тарифный период (в оптимальном случае 5-10 лет, принятых для включения общих сумм ущербов  и выплат по страховым случаям  данного вида страхования в расчет страхового тарифа) сумма страхового фонда, предназначенная для страховых  выплат участникам данного вида страхования, должна быть в идеальном случае вся  выплачена в порядке возмещения ущерба или по другим основаниям, предусмотренным  в договорах личного, в том  числе накопительно-сберегательного страхования. Если средств страхового фонда при прочих равных условиях окажется недостаточно (возможно, и в отдельные годы страхового периода), то это будет свидетельствовать о неточном учете степени рисков нанесения ущерба страховыми случаями и/или размеров инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов при расчете страховых тарифов. 

Возможны два способа  выхода из такой ситуации для страховой  организации. Первый - осуществить за счет средств, направляемых в фонд предупредительных  мероприятий, ряд мер по предотвращению страховых случаев, уменьшению рисков наступления опасных событий у страхователей (например, противопожарных мероприятий, мероприятий по улучшению охраны труда и техники безопасности). Кроме того, необходимо проанализировать портфель инвестиций временно свободных средств страховых резервов, выявить малоэффективные направления и изменить структуру размещения средств, направив их в более прибыльные проекты, мероприятия. 

Второй способ, который  не всегда приемлем из-за конкуренции  на рынке страховых услуг, заключается  в повышении страховых тарифов. Однако в сочетании с первым способом увеличение тарифов в разумных пределах может помочь страховой организации  справиться с ситуацией. 

Сказанное выше позволяет  считать основными функциями  страхования следующие: 

формирование страховыми организациями страховых фондов целевого назначения, т.е. по осуществляемым ими видам страхования, и общих  величин страховых фондов страховщиков; 

возмещение страховыми организациями участникам страхования  причиненного им страховыми случаями ущерба и осуществление выплат страхового обеспечения (страховых сумм) по договорам  личного страхования; 

осуществление предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на недопущение страховых случаев, уменьшение риска их наступления  и величины наносимого ими ущерба; 

инвестирование страховщиком временно свободных денежных средств страховых резервов с целью получения дополнительного дохода в интересах участников страхования (страхователей). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Классификация  страхования  

Cтраховая деятельность в Казахстане регулируется законом Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года №126-II "О страховой деятельности". 

В отличие от России, у нас существует четкая классификация, выделяющая отрасли, классы, виды. Лицензии на право осуществления страховой  деятельности выдаются по классам страхования  в разрезе отраслей - по отрасли "страхование  жизни" и отрасли "общее страхование". Следовательно, страховые компании имеют лицензии двух типов: лицензию по отрасли "страхование жизни" и по отрасли "общее страхование". Причем совмещение отраслей для одной  компании не допустимо. 

Отрасль "страхование  жизни" включает следующие классы проводимого в добровольной форме  страхования. 

Страхование жизни. 

Аннуитетное страхование. 

И поэтому в лицензии по жизни просто перечисляются классы страхования. 

Отрасль "общее  страхование" включает следующие  классы проводимого в добровольной форме страхования. 

Страхование от несчастного  случая и болезней. 

Медицинское страхование. 

Страхование автомобильного транспорта. 

Страхование железнодорожного транспорта. 

Страхование воздушного транспорта. 

Страхование водного  транспорта. 

Страхование грузов. 

Страхование имущества, за исключением классов, указанных  в подпунктах 3 - 7 настоящего пункта. 

Страхование предпринимательского риска. 

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта. 

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железнодорожного транспорта. 

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта. 

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного  транспорта. 

Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика. 

Страхование гражданско-правовой ответственности по договору. 

Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, за исключением классов, указанных  в подпунктах 10 - 14. 

В лицензии по отрасли "общее страхование" в добровольной форме, перечисляются классы страхования, работать по которым в рамках правил может компания, получившая эту лицензию. 

Содержание каждого  класса в добровольной форме страхования  и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются  нормативными правовыми актами уполномоченного  органа. Это значит, для получения  лицензии по этому классу необходимо подготовить правила страхования, состоящие из разделов и статей, которые предусмотрены гражданским  кодексом Республики Казахстан (глава 40, "Cтрахование", статьи 803 - 845) и расчет тарифных ставок, с обязательным заключением лицензированного актуария. Лицензирование актуариев введено Национальным банком Республики Казахстан в 2001 году (это отдельная большая тема). 

Вид страхования  представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и предоставляемый  страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством  заключения договора страхования. Страховая  организация вправе осуществлять деятельность по заключению договора страхования  в форме договора присоединения  с выдачей страхователю страхового полиса только после согласования правил страхования с уполномоченным органом. 

Каждый вид обязательного  страхования является отдельным  классом страхования. Содержание каждого  класса в обязательной форме страхования  и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются  законодательным актом, регулирующим данный класс страхования. 

Для проведения обязательных видов страхования выдаются лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательному страхованию, в  которых перечислены разрешенные  классы страхования. 

В настоящее время  в Казахстане насчитывается пять обязательных видов страхования, количество которых планируется довести  до десяти - двенадцати. 

Содержание каждого  класса страхования описывается  законом. 

Страхование жизни  представляет собой совокупность видов  личного страхования, предусматривающих  осуществление страховой выплаты  в случаях смерти застрахованного  или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста. 

Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов. 

Страхование от несчастного  случая и болезней представляет собой  совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление  страховой выплаты в фиксированной  сумме, либо в размере частичной  или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях  смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного  случая или болезни. 

Медицинское страхование  представляет собой совокупность видов  личного страхования, предусматривающих  осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские  учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. 

Страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу. 

Страхование грузов представляет собой совокупность видов  страхования, предусматривающих осуществление  страховых выплат в размере частичной  или полной компенсации ущерба, нанесенного  имущественным интересам лица, связанным  с владением, пользованием, распоряжением  грузом, вследствие его повреждения  или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа транспортировки  груза. 

Страхование имущества  представляет собой совокупность видов  страхования, предусматривающих осуществление  страховых выплат в размере частичной  или полной компенсации ущерба, нанесенного  имущественным интересам лица, связанным  с владением, пользованием, распоряжением  имуществом, вследствие его повреждения  или уничтожения, за исключением  имущества, перечисленного в подпунктах 3 - 7 пункта 3 статьи 6 настоящего закона. 

Страхование предпринимательского риска представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих  осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 810 Гражданского кодекса Республики Казахстан. 

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства. 

Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление  страховых выплат в размере частичной  или полной компенсации ущерба, нанесенного  имущественным интересам лица, связанным  с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи  с использованием им транспортного  средства в качестве перевозчика. 

Страхование гражданско-правовой ответственности по договору представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление  страховых выплат в случаях, предусмотренных  статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан. 

Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда  представляет собой совокупность видов  страхования, предусматривающих осуществление  страховых выплат в случаях, предусмотренных  статьей 811 Гражданского кодекса Республики Казахстан. 

После того, как правила  страхования будут согласованы  уполномоченным государственным органом, страховщику необходимо увеличить  минимальный размер уставного (для  действующих компаний - собственного капитала) в зависимости от классов  страхования, по которым планирует  работать компания.