Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Теоретические основы межбанковских операций

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Сущность межбанковских операций и их роль

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики.

Большинство коммерческих сделок, заключаемых между предприятиями и организациями, предполагают осуществление расчетов по ним в форме безналичных платежей – путем перевода средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя платежа. Развитие и совершенствование расчетных отношений меняют соотношение между наличными и безналичными сферами обращения.

Сегодня доля расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что обусловлено увеличением объема расчетов с применением системы электронных платежей. Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, совершающих движение между субъектами хозяйствования, населением и кредитными учреждениями. Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершения платежей, в сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения.

[1, c. 135]

Безналичные операции – это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.[13, c. 125]

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. [8, c. 171]

В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.

С точки зрения характера участия банков расчеты подразделяются на:

внебанковские, осуществляемые контрагентами минуя банк;

внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке;

межбанковские, затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.

В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, получении от Национального банка страны кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций и бюджетных ссуд. Межбанковские расчеты применяются и в различных видах внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства.

Межбанковские операции включают:

операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке;
операции по централизованным и децентрализованным корреспондентским счетам, в том числе в иностранной валюте;
обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке;
операции по предоставлению (получению) межбанковских кредитов;
операции по предоставлению (получению) временной финансовой помощи от других банков.[8, c. 170]

Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.

Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.[11, c. 313]

Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

Выполнение денежных требований и обязательств, возникающих между банками, а также между банками по перечислению платежей своих клиентов осуществляется путем проведения межбанковских расчетов.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по белее низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами. При установлении корреспондентских отношений банки осуществляют обмен радом документов:

образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
телексные ключи для отправки сообщений по телексу;
ключи аутентификации S.W. I. F. T.;
общие деловые условия;
информация о применяемых при проведении операций по корсчету тарифах;
годовые отчеты банков;
списки корсчетов для осуществления переводов в третьи страны;
списки контактных лиц и телефонов и др.

В момент установления корреспондентских отношений применяются простые стандартизированные виды операций, а позже могут последовать сложные индивидуальные соглашения, которые представляют собой межбанковские операции.

Межбанковские операции – операции, проводимые между банками на договорной основе и включающие в себя операции по купле-продаже свободно конвертируемых валют, торговлю на международном рынке, клиринговые расчеты, кредитные операции и различные расчеты, проводимые между банками.

Межбанковские расчеты, включая расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, купли-продажи кредитных ресурсов, расчеты с использованием банковских пластиковых карточек, производятся через корреспондентские счета коммерческих банков и небанковских финансовых организаций, межфилиальный счет Национального банка, открытые в Национальном банке Республики Беларусь.

Корреспондентский счет – это учет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.[11, с. 315]

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.

Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Центральном банке.

Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.

С учетом различий способов организации межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов можно выделить и различные уровни корреспондентских отношений:

между Центральным банком страны и коммерческими банками;
между коммерческими банками;

На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут устанавливаться как между коммерческими банками внутри страны, так и между этими банками и иностранными банками.

В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов. Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

Необходимым условием проведения расчетов коммерческих банков через корреспондентские счета в Центральном банке является установление между ними корреспондентских отношений.

Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Открываемые для децентрализованных межбанковских расчетов корреспондентские счета бывают двух типов:

Лоро – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса;
Ностро – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

Счета Ностро в одном банке являются счетами Лоро у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Банки могут открывать друг у друга как один, так и несколько корреспондентских счетов. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.

Открытие банками счетов Ностро требует особо взвешенного подхода. При их открытии банк должен руководствоваться следующими принципами:

сохранность средств, размещенных на корреспондентских счетах;
свободного распоряжения средствами на корсчетах;

экономической целесообразности открытия корсчета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности происходит на корреспондентских счетах, открытых в иностранных банках. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие генеральную лицензию Национального банка на совершение операций в иностранной валюте.

Прямые корреспондентские счета в банках-резидентах в Республике Беларусь могут открываться только для учета движения валютных средств в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у банка внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.

Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависят от ряда факторов, основными из которых являются объемы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.

Возможно установление корреспондентских отношений без открытия счетов (отношения типа «корреспондент без счета»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытия корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках-корреспондентах. Необходимость таких отношений может быть связана с желанием коммерческого банка, не имеющего генеральной лицензии на совершение операций с иностранной валютой, позволяющей работу с банками-нерезидентами, осуществлять расчеты (в частности, по поручениям клиентов) с иностранными банками. В таком случае целесообразно осуществлять расчеты с иностранным банком через банк-резидент, имеющий в иностранном банке прямой корреспондентский счет.

В основе выбора банка-корреспондента лежит критерий риска и доходности. При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент, и риск финансовой надежности самого банка.

Таким образом, межбанковские операции представляют собой операции, связанные с обслуживанием банками друг друга, по перемещению между банками-корреспондентами кредитных ресурсов, иностранных денег, ценных бумаг. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

1.2 Классификация межбанковских операций и принципы их построения

Классификация межбанковских операций (операций, проводимых по корреспондентским счетам) следующая:

проведение безналичных расчетов между субъектами хозяйствования и индивидуальными предпринимателями, обслуживающимися разными банками;
взаимное кредитование банком банка, операции покупки-продажи финансовых ресурсов, межбанковские кредиты, депозиты;
проведение собственно операций коммерческого банка;

Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь.[12, c. 87]

Межбанковские расчеты через автоматизированную систему межбанковских расчетов – расчеты между участниками АС МБР по выполнению денежных требований и обязательств, по собственным платежам и по платежам, инициированным их клиентами.

Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР) представляет собой совокупность норм, правил, процедур и программно-технических средств, посредством которых осуществляются межбанковские расчеты между ее участниками.

Оператором АС МБР является Национальный банк Республики Беларусь, функции которого выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Национальный банк и оператор АС МБР обязаны, в соответствии с законодательством, обеспечить конфиденциальность информации, получаемой ими в ходе проведения межбанковских расчетов через АС МБР. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке. Для участия в АС МБР коммерческие банки должны выполнять определенные требования, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Участники АС МБР являются:

Национальный банк Республики Беларусь;
банки (небанковские кредитно-финансовые организации);
банки-нерезиденты;

Прямой участник АС МБР – участник с открытием корреспондентского счета в Национальном банке для осуществления межбанковских расчетов, имеющий право самостоятельной отправки (получения) электронных документов и включенный в справочник банковских идентификационных кодов участников межбанковских расчетов на территории Республики Беларусь. Банки являются прямыми участниками АС МБР.

Косвенный участник АС МБР – участник без открытия корреспондентского счета в Национальном банке. К ним относятся филиалы (отделения) банков Республики Беларусь.

Для участия в АС МБР банк направляет в Национальный банк не позднее чем за месяц до предполагаемой даты подключения письменное заявление произвольной формы.

Участие банка в АС МБР допускается при соблюдении следующих условий:

наличие лицензии на осуществление банковской деятельности;
открытие корреспондентского счета в Национальном банке;

наличии сертифицированных программных средств, используемых для создания и обработки электронных платежных документов, передаваемых (получаемых) в АС МБР.

Прекращение участия в межбанковских расчетах банков осуществляется на основании направляемого им в Национальный банк письменного заявления произвольной формы.

Автоматизированная система межбанковских расчетов Республики Беларусь включает в себя две основные функциональные компоненты (подсистемы) – систему BISS и клиринговую систему прочих платежей. Функционирование клиринговой системы с 5 января 2009 года прекращается.

Участник АС МБР формирует и предает в АС МБР со своих программно-технических средств электронные платежные документы по установленным в АС МБР правилам:

операциям, связанным с выполнением мероприятий денежно-кредитной политики Национального банка, обслуживанием кредитных, депозитных, валютных и других сделок Национального Банка Республики Беларусь – в систему BISS;
расчетам на рынке государственных ценных бумаг, валютном рынке – в систему BISS;
расчетам по крупным суммам и срочным платежам (независимо от их суммы), связанных с выполнением расчетных обязательств клиентов, а также по операциям, связанным с выполнением обязательств между коммерческими банками и Национальным банком Республики Беларусь – в систему BISS;
расчетам по прочим платежам (несрочные и мелкие суммы), связанным с выполнением расчетных обязательств клиентов и обязательств банков, - в клиринговую систему.[19, c. 26]

Система BISS – система межбанковских расчетов Национального банка, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, независимо от их суммы.

Модернизированная система BISS введена в промышленную эксплуатацию в апреле 2007г.

В качестве инструмента, регулирующего распределение потоков межбанковских платежей между системами, используется устанавливаемый Национальным банком Республики Беларусь размер максимальной суммы денежного перевода, подлежащего обработке в системе BISS, свыше 3 млн. руб. [4, c. 26]

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;
обработка электронных платежных документов в режиме реального времени на валовой основе;
проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам, включая электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;
проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием алгоритмов неттинга платежей с учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS;
отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому счету банка индивидуально в полном размере платежа;
наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности. [14, c. 16]

Структура работы системы BISS представлена на рис. 1.1.

Рис. 1.1 Структура работы системы BISS

Источник: [4, с. 26].

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронных платежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документов (документы на бумажном или машинном носителе, составленный клиентом банка либо банком по распоряжению владельца счета либо по собственным платежам банка и являющийся основанием для отражения операций по соответствующим счетам). Минимальная сумма крупного денежного перевода определяется Национальным банком. Срочные денежные переводы определяются клиентами банка или банком по собственным платежам самостоятельно. Порядок и сроки исполнения срочных денежных переводов, инициированных клиентами, определяются в договоре между банком и клиентом на расчетное или кассовое обслуживание.

Банк-отправитель на основании первичных расчетных документов, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, составляет от своего имени электронные платежные документы (электронный документ, формируемый банком-отправителем, являющийся основой для совершения операций по соответствующим счетам участников и клиентов), удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает в систему BISS. Передача электронных платежных документов в систему BISS производится банком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. Электронный платежный документ должен содержать все реквизиты и очередность платежа. Ответственность за сохранение в электронном платежном документе неизменным содержания реквизитов первичного расчетного документа несет банк-отправитель.

Электронные платежные документы с момента приема системой BISS считаются безотзывными и обрабатываются по мере их поступления по принципу: «Первым получено – первым исполнено». Об исполнении электронного платежного документа системой BISS формируются и направляются банку-отправителю электронный служебный документ, подтверждающий списание средств с корреспондентского счета, банку-получателю – электронный служебный документ (электронный документ, обеспечивающий обмен служебной информацией при совершении операций по корреспондентским счетам участников, подтверждение дебета, подтверждение кредита, выписка по корреспондентскому счету и т. п.), подтверждающий зачисление средств на корреспондентский счет и оригинал электронного платежного документа банка-отправителя.

Если на момент поступления в систему BISS электронных платежных документов на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств или средства зарезервированы банком, электронные платежные документы ставятся в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств формируется в соответствии с приоритетами, установленными банком-отправителем.

Электронные платежные документы Национального банка Республики Беларусь на дебетование счета банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь помещаются в очередь ожидания с наивысшим приоритетом. Электронные платежные документы по срочным платежам должны быть в начале очереди ожидания. При поступлении на корреспондентский счет банка-отправителя достаточной суммы средств электронные платежные документы автоматически выполняются системой BISS согласно установленным банком приоритетам. Банк-отправитель имеет право изменить последовательность обработки электронных платежных документов, стоящих в очереди ожидания средств. В случае возникновения системного риска Национальный банк может провести взаимозачет электронных платежных документов, находящихся в очереди ожидания средств. Порядок проведения взаимозачета определяется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка. После списания денежных средств с корреспондентского счета банка–отправителя и зачисления на корреспондентский счет банка–получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит. Банк получателя обязан производить зачисление средств на счета клиентов в день поступления электронных платежных документов. Оригинал электронного платежного документа на машинном носителе либо его бумажная копия, удостоверенные в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, направляются получателю средств как приложение к выписке из его лицевого счета.

Электронные платежные документы, не выполненные к моменту закрытия операционного дня системы BISS, автоматически аннулируются. Системой BISS формируются и направляются в банки-отправители электронные служебные документы об аннулированных электронных платежных документах. Записи в лицевых счетах по не принятым к исполнению системой BISS электронным платежным документам должны быть в тот же день аннулированы банками (филиалами).

В случае возникновения в системе заторов или кризисных ситуаций Национальный банк имеет право самостоятельно, на основании договоров с участниками применить специальный механизм ликвидации «узких мест». Этот механизм предусматривает следующую последовательность действий:

остановку расчетов в системе;

отмену установленных в очереди ожидания средств приоритетов платежей;