Теоретические основы создание и лицензирование кредитных организаций

  1. Теоретические основы создание и  лицензирование кредитных  организаций 
    1.   Государственная регистрация кредитных организаций.

     Кредитная организация - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет  право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество (акционерное  общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с  дополнительной ответственностью).

       Под созданием кредитной организации  понимается совершение заинтересованными  лицами определенной последовательности  юридически значимых действий (мероприятий), направленных на создание юридического  лица, обладающего правом на осуществление  банковской деятельности.

     Учредителями  кредитной организации могут  быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной  организации не запрещено федеральными законами.

     За  государственную регистрацию кредитных  организаций взимается государственная  пошлина.

     Для государственной регистрации кредитной  организации в Банк России в установленном  им порядке представляются следующие  документы:

  1. Заявление о государственной регистрации кредитной организации, а также ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций на имя руководителя Банка России.

     2) Устав кредитной организации,  утвержденный общим собранием  учредителей и содержащий следующие  сведения:

  • полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации на русском языке;
  • сведения о местонахождении (адресе) органов управления кредитной организации и ее обособленных подразделений;
  • перечень осуществляемых кредитной организацией банковских операций и сделок, определенный в соответствии с законом  "О банках и банковской деятельности";
  • сведения о размере уставного капитала, о порядке его формирования, а также сведения о размере резервного фонда и размере ежегодных отчислений для его формирования;
  • сведения о системе органов управления кредитной организации, в том числе ее исполнительных органов, и органов внутреннего контроля кредитной организации, о порядке их образования и их полномочиях;
  • положения, касающиеся обеспечения учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хранение в установленном порядке при реорганизации или ликвидации кредитной организации;
  • положения, определяющие порядок реорганизации и ликвидации кредитной организации;
  • иные положения, предусмотренные федеральными законами, а также положения, не противоречащие федеральным законам (в том числе положения о размере резервного фонда кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью).

     3) Бизнес-план кредитной организации,  составленный в соответствии  с требованиями, установленными  нормативными актами Банка России, и утвержденный общим собранием  учредителей кредитной организации 

     4) Протокол общего собрания учредителей  кредитной организации, содержащий  следующие решения:

  •   о создании кредитной организации;
  •   об утверждении ее наименования;
  •   об утверждении устава кредитной организации;
  •   об утверждении кандидатур для назначения на должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации;
  •   об утверждении бизнес-плана кредитной организации;
  •   об избрании членов совета директоров кредитной организации;
  •   об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал кредитной организации в виде имущества в неденежной форме;
  •   о назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации.

     В дополнение к протоколу общего собрания учредителей кредитной организации  представляется протокол заседания  совета директоров кредитной организации, содержащий решение об избрании председателя совета директоров кредитной организации.

     5)  Документы, подтверждающие уплату  государственной пошлины за государственную  регистрацию кредитной организации  и за предоставление лицензии  на осуществление банковских  операций.

     6) Надлежащим образом заверенные  копии документов, подтверждающих  государственную регистрацию учредителей  кредитной организации, либо содержащие  такие сведения выписки из  соответствующего единого государственного  реестра; 

     7) Анкеты кандидатов на должности  руководителей кредитной организации,  главного бухгалтера, заместителей  главного бухгалтера кредитной  организации по форме приложения 1 к настоящей Инструкции, которые  должны содержать сведения:

  • о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования высшего образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
  • о наличии (об отсутствии) судимости.

     8) Надлежащим образом заверенные  копии документов, подтверждающих  право собственности (право аренды, субаренды) учредителя или иного  лица на завершенное строительством  здание (помещение), в котором будет  располагаться кредитная организация; 

     9) Документы, необходимые для подготовки  заключения о соблюдении кредитной  организацией требований, пояснительная  записка по технической у крепленности помещений для совершения операций с ценностями и по организации охраны, обеспечивающих защиту жизни персонала и сохранность ценностей;

  • план расположения помещений для размещения кредитной организации с экспликацией;
  • план расположения помещений для совершения операций с ценностями с экспликацией;
  • документ, подтверждающий согласие охранного предприятия на заключение с кредитной организацией после ее государственной регистрации договора на оказание охранных услуг;
  • лицензия на осуществление негосударственной (частной) охранной деятельности охранного предприятия, с которым достигнуто соглашение о заключении договора на оказание охранных услуг;
  • акт приемки средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации в эксплуатацию;
  • сертификаты соответствия на оборудование (в том числе защитное) помещений для совершения операций с ценностями.

     10) Надлежащим образом заверенная  копия документа, выданного федеральным  антимонопольным органом и подтверждающего  удовлетворение ходатайства о  даче согласия на создание  кредитной организации;

             11) Документы, необходимые для  регистрации первого выпуска  акций кредитной организации (при ходатайстве о государственной регистрации кредитной организации в форме акционерного общества).

     12) Полный список учредителей кредитной  организации на бумажном носителе  по форме приложения 3 к настоящей  Инструкции.

При представлении  перечисленных документов Банк России выдает учредителям кредитной организации  письменное подтверждение получения  от них документов, необходимых для  государственной регистрации кредитной  организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

     Принятие  решения о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев  с даты представления всех предусмотренных настоящим Федеральным законом документов.

     Банк  России после принятия решения о  государственной регистрации кредитной  организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и  документы, необходимые для осуществления  данным органом функций по ведению  единого государственного реестра  юридических лиц.

     На  основании указанного решения, принятого  Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган  в срок не более чем пять рабочих  дней со дня получения необходимых  сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических  лиц соответствующую запись и  не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

     Банк  России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного  регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный  реестр юридических лиц записи о  кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.

     Минимальный размер уставного капитала вновь  регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной  регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов  рублей.

     Уставный  капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или  общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости  долей ее учредителей.

     Вклад в уставный капитал кредитной  организации может быть в виде:

  • денежных средств в валюте РФ
  • денежных средств в иностранной валюте;
  • принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством в котором может располагаться кредитная организация;
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

     Кредитная организация может открывать  свои обособленные подразделения - филиалы. Филиалом кредитной организации  является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией  Банка России, выданной кредитной  организации. 
 
 
 
 

     1.2 Требования предъявляемые Банком России.

Требования предъявляемые Банком России к учредителям кредитных организаций.

     Учредитель  кредитной организации – юридическое  лицо должен иметь устойчивое финансовое положение: иметь прибыль за последние полгода, не иметь убытков за последние три года, вести постоянную деятельность, достаточно собственных средств  для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года, структура собственности  учредителей должна быть прозрачной для ЦБ.

     В случае, если учредитель формально  подходит под критерии изложенные выше, то переходим ко второму этапу – этапу оценки финансового положения учредителя.

     Для оценки финансового положения учредителя за три последних года, и на последнюю  отчетную дату необходимо будет проанализировать следующие документы:

     1) копия годовой бухгалтерской  отчетности учредителя  в полном  объеме (с отметкой налогового  органа о ее принятии и публикуемая отчетность за три завершенных финансовых года).

     2) форма N 1 "Бухгалтерский баланс" и форма N 2 "Отчет о прибылях  и убытках" за последний  год деятельности.

     3) пояснительная записка к годовым  отчетам в соответствии с порядком  составления бухгалтерской отчетности;

     4) аудиторские заключения о достоверности  финансовой (бухгалтерской) отчетности  за три последних года деятельности  учредителей (если есть);

     5) расшифровки дебиторов учредителя, сумма задолженности каждого  из которых составляет более  5 процентов валюты баланса учредителя на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора,  суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);

     6) Устав учредителя (копию).

     Учредитель  кредитной организации – физическое лицо должно иметь:

     достаточно  собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации.

     Документы, представляемые физическими лицами-учредителями кредитной организации в Банк России, с целью регистрации кредитной  организации (приобретения более 20% долей/акций):

     - документ, полученный у источника  выплаты дохода (в частности, справка  о доходах физического лица, выдаваемая  налоговым агентом по форме,  установленной законодательством  Российской Федерации; 

     - копия налоговой декларации по  налогу на доходы физических  лиц (далее - налоговая декларация), представляемая в налоговый орган  в случаях, определенных законодательством  Российской Федерации, заверенная  в установленном порядке и  содержащая отметку налогового  органа о ее регистрации с  указанием даты представления  (при направлении налоговой декларации  по почте дополнительно представляется  копия квитанции об отправке  заказного письма с описью  вложения; при передаче по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции на бумажном носителе о приеме налоговой декларации в электронном виде);

     - иные документы, подтверждающие  источники происхождения собственных  средств (имущества) приобретателя  (в частности, договоры купли-продажи  имущества, подтверждения о начисленных  и выплаченных дивидендах, и т.п.).

     Требования  к руководителю, главному бухгалтеру кредитной  организации и  их заместителям.

     Наличие высшего юридического или экономического образования и при этом опыт работы руководителем отдела или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при наличии иного, чем специальное (юридическое или экономическое), высшего образования - опыт руководства таким подразделением не менее двух лет. Отсутствие судимостей за преступление в сфере экономики. Отсутствие вступившего в законную силу постановления органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях о совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, административного правонарушения в области торговли и финансов.

     Отсутствие  в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации  кредитной организации фактов расторжения  трудового договора (контракта) на предыдущем месте работы по инициативе администрации  на основаниях, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.

     Соответствие  деловой репутации указанных  кандидатов требованиям, установленным  федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

     Руководитель  кредитной организации, главный  бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными  участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.

     Отсутствие  предъявления в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной  регистрации кредитной организации, к кредитной организации, в которой  каждый из указанных кандидатов находился  на должности руководителя кредитной  организации, требования о замене его  в качестве руководителя кредитной  организации в связи с нарушением  одного из вышеперечисленных  квалификационных требований Банка России.

Требования предъявляемые Банком России к банковскому помещению.

     Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами на момент проектирования. Помещения кредитных организаций для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации (филиала, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта и иного внутреннего структурного подразделения, предусмотренного нормативными актами Банка России). На пульт централизованной охраны (ПЦО) организации, осуществляющей охрану кредитной организации (филиала), выводится групповой (обобщенный) сигнал от сигнализации указанных помещений. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации в органы внутренних дел о поступлении на ПЦО указанной организации тревожных сообщений (сигналов). Площади помещений для совершения операций с ценностями и их планировочное решение определяются кредитными организациями с учетом соблюдения обязательных противопожарных требований и санитарных норм и зависят от объемов хранения и обработки денежной наличности и ценностей. Выбор и конструктивное исполнение защитных средств при проектировании и оборудовании помещений для совершения операций с ценностями определяются кредитными организациями самостоятельно. Уровень технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, средства его достижения, класс устойчивости защитных средств, в том числе встроенных сейфов в программно-технические комплексы, структура охранно-пожарной сигнализации определяются кредитной организацией (филиалом) совместно с организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей лицензию на охранную деятельность, либо подразделением правоохранительных органов или силовых структур на договорной основе. В случае осуществления охраны кредитной организации (филиала) собственной службой уровень технической укрепленности, структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации согласовываются с этой службой. Порядок установки программно-технических комплексов, осуществления их охраны и оборудования охранной сигнализацией определяется кредитной организацией. При этом кредитные организации руководствуются действующими стандартами на защитные средства и технической документацией на программно-технические комплексы.  
 

     1.3 Формы реорганизации кредитных организаций.

     Реорганизация кредитной организации может  быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения  и преобразования.

     Каждая  из указанных форм реорганизации  имеет свои особенности, но общим  для всех форм является следующее:

     1. При всех формах реорганизации  кредитных организаций, в результате  которых создается новая кредитная  организация, Банк России рассматривает  вопрос о выдаче ей новых  лицензий на осуществление банковских  операций.

     2. Документы, необходимые для государственной  регистрации кредитной организации,  представляются в территориальное  учреждение Банка России в  течение одного месяца со дня  принятия решения о реорганизации.

     3. За государственную регистрацию кредитной организации, создаваемой в результате реорганизации, и за предоставление созданной в результате реорганизации кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций уплачиваются государственные пошлины в порядке и размерах, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

     4. Переоформление обособленных подразделений  (внутренних структурных подразделений)  в обособленные подразделения  (внутренние структурные подразделения)  реорганизованной кредитной организации  (кредитной организации, возникшей  в результате реорганизации) осуществляется  на основании уведомления. 

     5. Территориальные учреждения Банка  России в процессе осуществления  надзора за деятельностью кредитных  организаций, находящихся в стадии  реорганизации, координируют свои  действия в соответствии с  положениями настоящей Инструкции  и иных нормативных актов Банка  России.

     6. Юридическое дело реорганизованной  кредитной организации передается  территориальным учреждением Банка  России, осуществлявшим надзор за  ее деятельностью, в территориальное  учреждение Банка России, осуществляющее  надзор за деятельностью возникшей в результате реорганизации кредитной организации.

     7. Информация о реорганизации и  прекращении деятельности кредитной  организации публикуется в "Вестнике  Банка России".

     8. Изменение кредитной организацией  в форме акционерного общества  типа акционерного общества не  является реорганизацией. Реорганизация кредитных организаций в форме слияния. Совместное общее собрание участников реорганизуемых кредитных организаций в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью проводится в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью".  Если участниками создаваемой в результате слияния кредитной организации становятся участники реорганизованных кредитных организаций и их доли в абсолютном выражении остаются неизменными либо уменьшаются, дополнительной проверки правомерности участия в уставном капитале создаваемой кредитной организации и оплаты (приобретения) ее акций (долей) не требуется.

     По  результатам рассмотрения представленных документов Банк России принимает решение  о государственной регистрации создаваемой в результате слияния кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операции.

     Реорганизация кредитной организации в форме  разделения. По результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России заключение, содержащее:

  • информацию о финансовом положении реорганизуемой кредитной организации;
  • информацию о видах лицензий, на основании которых действует реорганизуемая кредитная организация;
  • оценку бизнес-плана создаваемой в результате разделения кредитной организации;
  • информацию о наличии (об отсутствии) письменных требований кредиторов реорганизуемой кредитной организации о досрочном прекращении или об исполнении соответствующих обязательств и о возмещении убытков
  • мнение территориального учреждения Банка России о возможности реорганизации кредитной организации (в том числе о способности создаваемой в результате разделения кредитной организации выполнять преденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования Банка России, а также денежные и иные обязательства).   

          По результатам рассмотрения представленных документов Банк России принимает решения о государственной регистрации, создаваемой в результате разделения кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций. 

     1.4 Лицензирование кредитных организаций.

     Лицензия  на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации  в порядке, установленном настоящим  Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

     Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии, выданной Банком России.

     Вновь созданной кредитной организации  могут быть выданы следующие виды лицензий:

     - лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады  средств физических лиц);

     - лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);

     - лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов.

     Данная  лицензия выдается Центральным банком по согласованию с Министерством  финансов РФ.

     Кредитная организация может расширить  круг выполняемых операций путем  получения следующих видов лицензий:

     -лицензии  на осуществление операций с  драгоценными металлами;

     - лицензии на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях, которая может быть  выдана по истечении двух лет  с даты государственной регистрации кредитной организации;

     - лицензии на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях и иностранной валюте, которая также выдается по  истечении двух лет со дня  государственной регистрации кредитной  организации;

     - генеральной лицензии, которая может  быть выдана банку, имеющему  лицензии на выполнение всех  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет  круга выполняемых банком операций. Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и (или) приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

     За  рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный  сбор поступает в доход федерального бюджета.