Теория и практика управления риском

План.

            Глава 1 Теоретические аспекты страхования рынка.

1.1  Понятия страхования: его необходимость, функции, принципы.

1.2  Системы страховых отношений.

1.3  Общие основы классификации. Классификация страхования РК.

1.4  Понятие страхового рынка: его состав и структура в РК.

Глава 2 Состояние и развитие страхового рынка РК

2.1 Государственное регулирование страхового рынка в РК

2.2 Проблема развития страхового рынка РК

2.3 Страховой рынок Казахстана, итоги 10 месяцев 2009 года             

Глава 3 Теория и практика управления риском

3.1Понятий, характеристики и определения риска

3.2Виды риска и их оценка

3.3Страховой случай

3.4Упраление риском

Заключение

Литература

Введение.

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Считается, что страхование зародилось еще в период разложения первобытно-общинного строя и стало в последствии непременным спутником общественного производства. Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена, имущественного неравенства, частной собственности породило опасение, «страх» владельцев имущества за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

              Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества. Это потребовало бы затрат значительного времени и неизбежно снизило бы уровень жизни, эффективность деятельности людей из-за отвлечения определенного объема созданных ценностей, продуктов труда. Кроме того, и созданные запасы могли быть уничтожены такими неблагоприятными событиями.

              Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать хозяйствующим субъектам два важных вывода. Во-первых, о том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер наступления во времени и пространстве, т.е. затрагивают не всех владельце имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших хозяйствующих субъектов. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет возмещение ущерба от стихийных и других случайных разорительных событий на основе солидарного распределения между всеми заинтересованными в этом хозяйствующими субъектами, лицами.

              Начальной формой страхования было натуральное страхование, связанное с созданием и распределением запасов легко делимых однородных продуктов труда – зерна, фуража, других видов продовольствия. Такая форма страхования играла важную роль, но существенно ограничивало сферу применения страховой защиты рамками легко делимых однородных продуктов труда.

              С развитием товарно-денежных отношений появилась возможность создавать и распределять (использовать) «страховой запас» в денежной форме. Такой запас стало возможным формировать и до наступления страхового случая как «страховой фонд». Такой денежный запас создавал широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный, с помощью теории вероятности, страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

              Таким образом, начальный период возникновения и развития страхования характеризуется определенными особенностями:

 первоначально применялось натуральная форма страхования легко делимыми однородными продуктами труда, которые с развитием товарно-денежных отношений уступили место денежной форме страхования;

 натуральная форма ограничивалась очень узким кругом объектов страхования. Денежная форма позволила формировать страховой фонд до наступления страхового события;

 страховая защита осуществлялась в виде организационно-экономичес-кой формы взаимного самострахования, при которой функции создания и распределения страхового фонда находились в руках самих участников страхования;

 доля ущерба в качестве взноса участника страхования определялась делением величины ущерба на число участников или в расчете на одного члена семьи каждого хозяйствующего субъекта, участвующего в страховой защите своих имущественных интересов.

              Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой – с возмещением ущерба из этого фонда участниками страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связаны сдвижением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Глава 1. Теоретические аспекты страхования и страхового рынка.

1.1        Понятие страхования: его необходимость, функции, принципы.

В общем комплексе экономических проблем развитие страхования приобретает особую значимость, так как именно оно является одним из мощных факторов положительного воздействия на экономическую жизнь страны. Предприниматели, собственники и другие лица посредством страхования получают возможность сосредоточить свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, твердо зная, что средства производства, имущество и многие предметы и объекты защищены от любых случайностей и невзгод. Помимо этого страхование повышает инвестиционный потенциал страны и дает возможность увеличить общественное благосостояние.

Страхование представляет с одной стороны, особую группу экономических отношений между физическими и юридическими лицами и, с другой стороны – определенную группу организационных структур, специализирующихся на предоставлении страховых услуг, то есть оно является одним из элементов рыночных отношений. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного механизма защиты интересов товаропроизводителей, чем страхование. С развитием рыночных тенденций в экономике – расширением предпринимательской деятельности, сохранением доли государственных институтов в покрытии чрезвычайных убытков, связанных с производственной деятельностью или интересами граждан, потребность в страховании возрастает, в сферу деятельности страховых организаций вовлекаются новые объекты и субъекты страхования.

Страхование – это одна из древнейших экономических категорий, прошедшая через многие фазы развития человеческого общества. Введение домашнего хозяйства часто связано с риском возникновения несчастных случаев, пожаров, наводнений, землетрясений, кражи имущества и т.д. Поэтому возникает потребность в страховании личной жизни членов семьи и принадлежащего имущества от нежелательных ситуаций.

Страхование – это способ защиты интересов домашних хозяйств от последствий возникновения страховых случаев.

Страховым случаем является событие, с наступлением которого по заранее заключенному договору страхования выплачивается страховая сумма, позволяющая домашнему хозяйству возместить понесенные финансовые и материальные потери в крупных размерах.

С экономической точки зрения страхование осуществляет функции перераспределительных отношений, связанных с формированием страхового фонда за счет фиксированных платежей, а также зависимости от возможного наступления страховых случаев, имеющих вероятностный характер.

В экономике рыночного типа страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой стороны  - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль (инвестирование временно свободных денежных средств в объекты производства, банковские депозиты и т.д.)

Существуют особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании. Выделяются признаки, характеризующие страхование как экономическую категорию:

- наличие денежных перераспределительных отношений, которые возникают при наступлении страхового случая, носящего вероятностный и возможный характер, а также влекущий материальный или иной ущерб;

- перераспределительные отношения между его участниками носят замкнутый характер и связаны с солидарной раскладкой суммы ущерба;

- формирование денежных фондов для выравнивания потерь, связанных со страховыми событиями;

- перераспределение ущерба происходит как между территориальными единицами, так и во времени;

- возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей (который не всегда носит обязательный характер);

- посредством страхования предупреждаются страховые случаи и сокращаются размеры убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев.

Идея страхования заключается с тем, что в достаточно короткий срок до наступления страхового события создается фонд, способный при любых обстоятельствах покрыть ущерб, нанесенный отдельному члену страхового общества. Случайный характер наступления чрезвычайных обстоятельств и непосильного ущерба для отдельного человека делает возможным солидарную замкнутую ответственность за понесенный ущерб.

Исходя из этого, получаем новую трактовку страхования как экономической категории, которой присущи следующие признаки:

- случайный характер страховых событий, вызванных наступлением стихийных бедствий или иного проявления разрушительных сил природы

- ущерб, выраженный в натуральной или денежной форме

-  потребность возмещения ущерба

- необходимость реализации мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

В процессе изучения страхования как экономической категории мы определили, что данная категория включает в себя следующие элементы: рисковые обязательства, ситуацию риска, объект страхования, стоимость (оценка) объекта страхования, страховое событие, страховую сумму, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) страхователя, страховую выплату. Взаимосвязь между этими элементами образует организационную структуру страхования.

Страхованию также присущи свое экономическое содержание и, конечно же, соответствующие формы проявления, выраженные в следующих функциях:

- формирования фонда денежных средств;

- возмещения материального ущерба и личного материального обеспечения граждан;

- предупреждения страхового случая и сокращение размера убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев.

В настоящее время утвердилось положение, что страхование – составная часть финансов. Категория финансов выражает свою экономическую сущность через распределительную функцию, которая, по мнению теоретиков, находит проявление в страховании через специфические функции – рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную, а в условиях рыночных отношений и инвестиционную.

Предупредительная функция связана с планированием и финансированием за счет части средств страхового резерва мероприятий по предупреждению и борьбе с пожарами, стихийными бедствиями, болезнями сельскохозяйственных животных и других, направленных на уменьшение страхового риска.

Сберегательная функция страхования реализуется, прежде всего, в долгосрочном страховании жизни. Заключая договор страхования с условием выплаты страховой суммы по дожитию, к определенному сроку страхователь обеспечивает для себя страховую защиту достигнутого материального благополучия. В страховании жизни категория страхования в наибольшей степени сближается с категорией кредита при накоплении средств.

Контрольная функция проявляется одновременно с вышеперечисленными функциями в конкретных страховых отношениях и заключается в финансовом контроле за строго целевым формированием страховых резервов, инспектировании выполнения страхователем условий страхования и в целевом за правильным осуществлением страховых операций.

Проанализировав различные определения относительно понятия страхования, считается, что наиболее точным и емким представляется определение, данное в Указе Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О страховании» от 3.10.95 года, где страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных страховых случаев посредством выплаты страховых возмещений за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователями страховых платежей, а также из иных источников, незапрещенных законодательством.

Данное определение указывает на то, что существует взаимосвязь между имущественным интересом субъекта страховых отношений и потребностью в страховании.

Следовательно, страхование – это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Следует отличать экономическую сущность категории страхования от ее экономического содержания. Сущность, как известно, постоянна, содержание – изменчиво, имеет специфические особенности в каждой общественно-экономической формации, предопределяет общественно-исторические типы страхования. Считается, что правовое определение страхования характеризует его экономическую сущность и содержание в современном обществе, развивающимся в рыночных условиях, где на сегодня преобладает имущественный интерес.

1.2        Системы страховых отношений.

Согласно Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18.12.2000г. гл.1 ст.4 Страхование – представляет собой комплекс отношений по имущественной защите законных интересов физического или юридического лица при наступлении страхового случая или иного события, определенного договором страхования, по средством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих активов.

Страховая деятельность – деятельность страховой (перестраховочной) организации, связанная с заключением договоров страхования (перестрахования), осуществляемая на основании лицензии уполномоченного государственного органа в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.

Страхование как экономическая категория – это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств использования их на возмещение ущерба при непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

При развертывании рыночных отношений в нашем государстве, когда каждый товаропроизводитель и предприниматель начинает действовать на свой страх и риск, роль и значение страхования повышается.

1.3        Общие основы классификации. Классификация страхования в Республике Казахстан.

Классификация страхования – иерархически соподчиненная система взаимосвязанных звеньев. Классификация страхования, как и любая другая классификация, представляет собой деления страхования на взаимосвязанные звенья, которые располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

В страховой науке Республике Казахстан в основу классификации положены два критерия:

1. Различие в объектах страхования.

2. Характер опасности.

В классификации по объектам страхования за высшее звено принята отрасль, среднее – подотрасль, низшее – вид страхования.

В основе деления на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. До недавнего времени вся совокупность страховых отношений делилась на четыре отрасли: страхование имущественное, личное, ответственности и предпринимательских рисков. Однако страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков защищают, главным образом, имущественные интересы страхователей, т.е. страхованием возмещается материальный ущерб от потери имущества и доходов. Возмещение вреда здоровью третьим лицам при страховании ответственности в конечном итоге также сводится к возмещению материального ущерба (компенсация затрат на лечение, на погребение, потери заработка и т.п.)

Поэтому в отечественной страховой науке система страхования подразделяется на две отрасли: имущественное страхование и личное страхование, что закреплено в Указе Президента Республики Казахстан, имеющем силу закона, «О страховании». Имущественное страхование делится на четыре подотрасли: страхование ответственности, предпринимательского риска, имущества предприятий и организаций (юридических лиц всех форм собственности) и имущества граждан (физических лиц).

Личное страхование включает страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных интересов, связанных с личностью гражданина.

В личном страховании осуществляется денежная помощь пострадавшим или их семьям в связи с утратой здоровья застрахованным или смертью члена семьи.

Личное страхование связано с особой стороной общественного производства – воспроизводством рабочей силы. Объектами страховой защиты выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, сами по себе не имеющие стоимости.

В имущественном страховании объектом страховых отношений является движимое и недвижимое имущество во всех его видах. Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие происшедшего страхового случая.

Застрахованным может быть имущество – собственность страхователя, а также находящееся в его доверительном владении, пользовании и распоряжении.

Страхователями являются не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Классификация по характеру опасностей охватывает только имущественное страхование и выделяет 6 основных звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи:

1.      Страхование от огня и стихийных бедствий.

2.      Страхование посевов и насаждений от вредителей и болезней растений, неблагоприятных погодных условий.

3.      Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных.

4.      Страхование от аварий, угона и других опасностей всех видов средств транспорта.

5.      Страхование финансовых рисков.

Классификация по характеру опасностей применяется для разработки методов определения ущерба и страхового возмещения. Каждое из звеньев также является отдельным видом страхования в рамках данной классификации.

В зарубежной практике страхования применяются несколько иные подходы к классификации страхования. Так, в странах Европейского экономического сообщества действует двухступенчатая единая классификация видов страхования. В основу ее положено разделение всех страховых отношений на две отрасли: долгосрочное страхование и генеральное (рисковое) страхование. Каждая отрасль в свою очередь разделяется на классы следующим образом:

Долгосрочное страхование.

Класс 1. Страхование жизни и аннуитетов.

Класс 2. Страхование к бракосочетанию и рождению ребенку.

Класс 3. Связанное долгосрочное страхование.

Класс 4. Непрерывное страхование здоровья.

Класс 5. Тонтины.

Класс 6. Страхование возмещения капиталов.

Класс 7. Страхование пенсий.

Генеральное страхование.

Класс 1. Страхование от несчастных случаев.

Класс 2. Страхование на случай болезни.

Класс 3. Страхование автомобилей.

Класс 4. Страхование железнодорожного подвижного состава.

Класс 5 Страхование воздушных судов.

Класс 6. Страхование судов.

Класс 7. Страхование грузов в пути.

Класс 8. Страхование от огня и стихийных бедствий.

Класс 9 . Страхование от ущерба имуществу.

Класс10.Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Класс11.Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных средств.

Класс12.Страхование гражданской ответственности судовладельцев.

Класс13.Страхование общей ответственности.

Класс14.Страхование кредитов.

Класс15.Страхование финансовых потерь работодателей, связанных со злоупотреблениями лиц, работающих по найму.

Класс 16.Страхование от прочих финансовых потерь.

Класс 17.Страхование судебных издержек.

Применяются и другие принципы классификации страхования. Например, трехотраслевая классификация: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. Внутри отраслей выделяются виды страхования без подразделения на подотрасли.

Выбор той или иной классификации имеет практическое значение главным образом при установлении порядка лицензирования страховой деятельности, и закрепляются в национальном страховом законодательстве.

Классификация страхования в Республики Казахстан.

Для организации и осуществления государственного регулирования и лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется на отрасли, классы, виды и формы.

Страховая деятельность страховой организации осуществляется по отрасли:

1.      «Страхование жизни».

2.      «Общее страхование».

Отрасль «Страхование жизни» включает классы в добровольной форме:

- страхование жизни

- аннуитетное страхование

Страхование жизни – совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного, дожития им до окончания возраста.

Аннуитетное страхование – совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Отрасль «Общее страхование» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

1.      Страхование от несчастного случая и болезней.

2.      Медицинское страхование.

3.      Страхование автомобильного транспорта.

4.      Страхование железнодорожного транспорта.

5.      Страхование воздушного транспорта.

6.      Страхование водного транспорта.

7.      Страхование грузов.

8.      Страхование имущества, за исключением этих классов.

9.      Страхование предпринимательского риска.

10.  Страхование ГПО владельцев автомобильного транспорта.

11.  Страхование ГПО владельцев железнодорожного транспорта.