Трансакционные издержки современной фирмы: классификация и методы оптимизации

Федеральное агентство  по рыболовству

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение 

высшего  профессионального  образования

«Калининградский  государственный технический университет»

(ФГБОУ ВПО «КГТУ»)

 

 

Институт менеджмента, экономики и предпринимательства

 

Кафедра экономической  теории

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине « Микроэкономика»

 

 

 

 

На тему: «Трансакционные издержки современной фирмы: классификация и методы оптимизации»

 

 

 

                 Выполнил:

    Студентка 1 курса, дневного отделения,

 группа № 12-ЭК-4

                          

                                                Давыдова Юлиана Александровна

 

                             Научный руководитель:

                                    Кандидат экономических наук, доцент 

                                    Котенко А.А.

 

 

 

 

 

 

Калининград

2013

 

Содержание

 

 Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1.Теоретические аспекты трансакционных издержек…………………..5

1.1 Понятие и сущность трансакционных издержек 5

1.2 Классификация трансакционных издержек………………………………8

1.3 Масштабы деятельности трансакционного сектора …………………..12

Глава 2. Управление трансакционными издержками фирмы 16

Глава 3. Методы оптимизации трансакционных издержек 26

3.1  Способ минимизации трансакционных затрат 26

3.2 Стратегия снижения трансакционных издержек 30

Заключение 32

Список использованной литературы…………………………………………34

Приложение……………………………………………………………………..36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Если задаться вопросом, какое из понятий, используемых в  современной экономической теории, является достаточно новым и в  то же время наиболее широко употребляемым, то, скорее всего, это будут именно трансакционные издержки. В известном смысле можно считать, что данное понятие представляет собой ключевой пункт новой институциональной теории.

Объяснить необходимость  существования, внутреннее строение и  эволюцию рынка помогает понятие  трансакционных затрат (transaction cost). Р.Коуз показал, что использование рыночного механизма обходится обществу не бесплатно, требуя подчас весьма внушительных затрат. Они-то и  были названы трансакционными (от лат. Transaction – сделка). В отличие от производственных затрат, определяющихся объемом и технологией производства, трансакционные затраты возникают в процессе налаживания отношений между рыночными агентами.

Согласно наиболее общему определению, «трансакционные издержки есть эквивалент трения в механических системах». Например, Я. Корнай, прямо использует термин «трение» для описания факторов, препятствующих оперативному заключению сделок между экономическими агентами. Избавляясь от аналогии с физикой, отнесем к категории трансакционных любые издержки, связанные с координацией и взаимодействием экономических субъектов. Следовательно, все издержки, связанные с обменом и защитой правомочий, относятся к тансакционным.

Трансакционные издержки-  все издержки, связанные с обменом и защитой правомочий.

Трансакционные издержки- центральная объясняющая категория всего неоинституциального анализа. Ортодоксальная неоклассическая теория рассматривала рынок как совершенный механизм, где нет необходимости учитывать издержки по обслуживанию сделок. Ключевое значение для работы экономической системы трансакционных издержек было осознано благодаря статье Р. Коуза «Природа фирмы» (1937 г.). Он показал, что при каждой сделке необходимо проводить переговоры, осуществлять надзор, устанавливать взаимосвязи, устранять разногласия.

Первоначально трансакционные издержки были определены Р.Коузом как «издержки пользования рыночным механизмом». Позднее это понятие приобрело более широкий смысл. Оно стало обозанчать любые виды издержек, сопровождающих взаимодействие экономических агентов независимо от того, где оно протекает – на рынке, внутри организаций, поскольку деловое сотрудничество в рамках иерархических структур также не свободно от трений и потерь. По завоевавшему наибольшее признание определению К. Далмана, трансакционные издержки включают издержки сбора и переработки информации, проведения переговоров и принятия решений, контроля за соблюдением контрактов и принуждения к их выполнению. Введение в научный оборот идеи положительных трансакционных издержек явилось крупным теоретическим достижением.

Актуальность темы курсовой работы во многом обусловлена тем, что  трансакционные издержки допускают значительную экономию на масштабах деятельности. Постоянные компоненты есть во многих видах трансакционных издержек, поэтому, когда информация собрана, ею может воспользоваться любое количество продавцов и покупателей, следовательно, стоимость разработки законодательства и административных процедур, которые тоже являются трансакционными издержками, мало зависит от того, какое число лиц попадает под действие.

Таким образом, целью данной курсовой работы является детальный  анализ сущности трансакционных издержек современной фирмы и изучение классификации и методов оптимизации. Для достижения вышепоставленной цели  предполагается решить следующие задачи:

- На основании изучения теоретических материалов ознакомиться с понятием трансакционных издержек

- Выяснить определение и специфику понятия трансакционных издержек, ознакомиться с видами трансакционных издержек, применяемых в исследованиях теории трансакционных издержек.

- Изучив эмпирические исследования ознакомиться с методами оптимизации трансакционных издержек в экономике.

 

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

1.1 ПОНЯТИЕ  И СУЩНОСТЬ ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

 

Критика положения неоклассической  теории о том, что обмен происходит без издержек, послужила основанием для введения в экономический  анализ нового понятия - трансакционные издержки.

Как известно, идею трансакционных издержек ввел в научный оборот  Р. Коуз в своей статье «Природа фирмы» (1937), однако до 1960х годов она была практически не востребованной. Лишь после появления еще одной работы того же автора «Проблема социальных издержек» (1960), в которой Р. Коуз доказывает известную теорему. В сформулированной Р. Коузом теореме подчеркивается, что различным вариантам распределения прав собственности и институциональным моделям соответствуют различные положительные трансакционные издержки. Суть теоремы заключается в том, что, если права собственности всех сторон тщательно определены, а трансакционные издержки равны нулю, то конечный результат (максимизирующий ценность производства) не зависит от изменений в распределении прав собственности. Разработке этой проблемы посвятили свои работы многие известные ученые-экономисты: Д. Норт, О. Уильямсон, К. Эрроу и др.

В случае, когда трансакционные издержки равны нулю:

– участники рынка знают  все и новое узнают мгновенно  и однозначно; все друг друга понимают идеально, то есть слова не нужны;

– у всех участников со всеми  всегда согласованы ожидания и

интересы; при изменении  условий сделки согласование происходит

мгновенно; любое оппортунистическое поведение исключено.

– каждому товару или  ресурсу соответствует множество

взаимозаменяемых.

В таких условиях первоначальное распределение прав

собственности совершенно не влияет на структуру производства. В

конечном счете, каждое из прав окажется в руках собственника,

способного предложить за него наивысшую цену на основе наиболее

эффективного использования  данного права.

С трансакционными издержками взаимосвязано понятие

«трансформационных издержек», под которыми понимают затраты на

изменение физических свойств продукта. Эти издержки во многом

определяются технологией  и техникой, благодаря которым производят

продукт.

Первоначально к трансакционным относили лишь издержки, возникающие при использовании рыночного механизма. Такой подход акцентирует внимание исследователей на рыночных операциях купли-продажи. И это не случайно, поскольку основным объектом экономического анализа традиционно является именно рынок, механизм его функционирования. В связи с этим трансакционные издержки обычно характеризуют как издержки по обмену правами собственности или по осуществлению и защите контрактов. Однако это не единственный подход, в экономической науке существуют разнообразные взгляды на природу трансакционных издержек. Их определяют также как издержки, связанные с получением выгод от специализации и разделения труда, издержки координации деятельности экономических агентов, издержки по установлению и функционированию институтов, обеспечивающих соблюдение норм хозяйственного поведения и т.д.

 В условиях современного  экономического анализа трансакционные издержки получили множество толкований, иногда полностью противоположных.

 Развивая подход Р.  Коуза, Ю. Ниханс предположил, что трансакционные издержки могут существовать только в рыночной экономике. Однако такое представление делает несравнимыми хозяйственные системы, основанные на разных принципах координации деятельности людей, и приводит к существенным трудностям при изучении экономики переходного периода. Противоположный взгляд, предложенный К. Эрроу и трактующий Трансакционные издержки как издержки по эксплуатации экономических систем, напротив, предполагает, что такие издержки существуют в любой экономической системе. Преимуществом такого подхода является то, что он позволяет исследовать сравнительную эффективность различных типов организации экономики. Поскольку экономическую систему обычно представляют как совокупность экономических отношений между субъектами, то в более широком плане трансакционные издержки часто рассматривают как издержки взаимодействия.

 В трактовке Д. Норта трансакционные издержки «состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению». Эти издержки служат источником социальных, политических и экономических институтов.

Наиболее радикальное  определение трансакционных издержек принадлежит, С.Чангу: "В самом широком смысле слова "трансакционные издержки" состоят из тех издержек, существование которых невозможно себе представить в экономике Робинзона Крузо". Поскольку процесс производства и от Робинзона Крузо требует известных затрат, то, значит, в экономике с двумя и более участниками трансакционными издержками следует считать все затраты сверх и помимо собственных издержек производства. Итак, чем сильнее в экономике интенсивность обмена, тем выше при прочих равных условиях уровень трансакционных издержек.

Очевидно, что трактовок  трансакционных издержек множество, таким образом, трансакционные издержки можно было бы определить как издержки экономического взаимодействия, в каких бы формах оно ни протекало: трансакционные издержки охватывают издержки принятия решений, выработки планов и организации предстоящей деятельности, ведения переговоров о ее содержании и условиях, когда в деловые отношения вступают двое или более участников; издержки по изменению планов, пересмотру условий сделки и разрешению спорных вопросов, когда это диктуется изменившимися обстоятельствами; издержки обеспечения того, чтобы участники соблюдали достигнутые договоренности и.т.д.

 

 

 

 

1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ  ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

 

Современные экономисты предлагают различные классификации трансакционных издержек. Нужно отметить, что единой общепринятой классификации пока нет.

Сторонники трансакционного подхода, продолжая анализ Коуза,

предложили различные  классификации трансакционных издержек (затрат).

К. Менар выделяет четыре типа трансакционных издержек:

– издержки вычленения, обусловленные  различной степенью технологической  делимости производственных операций;

– кодирования затрат на передачу сигнала, расшифровку и  обучение

пользователя;

– издержки масштаба, обусловленные  существованием системы

обезличенного обмена и требующие  системы обеспечения соблюдения

контрактов;

– издержки оппортунистического  поведения, обусловленные затратами  на наказание нарушителей контрактных  соглашений.

Дж. Уоллисон и Д. Норт распределяют затраты в соответствии с

этапами процесса контрактаций, в которые они предлагают включать

следующие виды трансакционных издержек:

– издержки, возникающие  до обмена (затраты на получение  информации о ценах и возможных  альтернативах, о качестве товара и  надежности агентов);

– издержки, возникающие  в процессе обмена (затраты, связанные  с ожиданием в очередях, получением нотариально заверенных документов, страховки и осуществлением расчетов);

– издержки, возникающие  после обмена (затраты по защите контракта, а также проверке и  контролю их выполнения).

Такое распределение трансакционных издержек, с учетом прохождения сделки во времени, дает основание для выбора форм

институциональной защиты в  зависимости от индивидуальных норм

дисконтирования.

Э. Фуруботни и Р. Рихтер в своей классификации обосновывают

разделение трансакционных издержек по сферам возникновения. Согласно данной методике, трансакционные издержки принято распределять на:

– рыночные (затраты на поиск  партнеров и информации, ведение

переговоров, принятие решений, мониторинг процесса);

– управленческие (затраты  по разработке, внедрению, поддержанию

и изменению организационных  структур);

– политические (затраты  на создание и поддержание политической

системы: законодательной, судопроизводственной, оборонной,

образовательной и транспортной).

А.Е. Шаститко предлагает фактически свою классификацию

трансакционных издержек, пытаясь суммировать типологии предыдущих авторов. Он выделяет шесть видов трансакционных издержек:

- издержки выявления альтернатив;

- издержки осуществления  расчетов;

- издержки измерения:

Любое благо имеет множество  измерений, поскольку обладает комплексом полезных свойств. Существует два типа характеристик благ – физические и правовые, следовательно, можно  выделить и два типа издержек измерения, связанных с оценкой свойств, принадлежащих различным типам. Необходимо измерить и/или оценить  наличие этих свойств, что предполагает затраты на измерительную аппаратуру, затраты времени.

- издержки заключения контракта:

Рынок требует отвлечения значительных средств на проведение переговоров об условиях обмена, на заключение и оформление контрактов. Чем больше участников сделки и чем  сложнее ее предмет, тем выше эти  издержки. Дополнительным их источником являются потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно  защищенных соглашений.

Относительно момента  заключения контракта различают  затраты, «предшествующие сделке» (ex ante) и «возникающие в ходе сделки» (ex post). Первые включают в себя издержки на составление проекта контракта, проведение переговоров и обеспечение гарантий реализации соглашения. Вторые, связанные с несовершенством механизма урегулирования споров, встречаются в нескольких формах.

Во-первых, это затраты  по адаптации контракта к непредвиденным событиям, во-вторых, – расходы на судебные тяжбы, частное улаживание споров, в третьих, – все прочие, связанные с точным выполнением  контрактных обязательств. Главное  отличие между ними заключается  в том, что издержки « ex ante » планируются заранее и представляют собой приемлемую для сторон цену взаимодействия, а « ex post » часто возникают непредвиденно. Это потери сторон, которые ставят бизнес под угрозу срыва.

- издержки спецификации  и защиты прав собственности:

Поскольку благо имеет  множество измерений с точки  зрения возможных способов его использования, требуются определенные ресурсы  и время для четкого определения  объекта и субъекта права собственности  и способа наделения им.

- издержки оппортунистического  поведения.

Термин «оппортунистическое  поведение» был введен О.Уильямсоном. Так называется недобросовестное поведение, нарушающее условия сделки или нацеленное на получение односторонних выгод  в ущерб партнеру. Под эту рубрику  попадают различные случаи лжи, обмана, бездельничанья на работе, манкирования взятыми на себя обязательствами и т.д. Издержки этого типа связаны с трудностями точной оценки постконтрактного поведения другого участника сделки. По существу, это те же издержки измерения, но только относящиеся не к результатам, а процессу − не к передаваемым продуктам, а поведению контрагентов по сделке.

Предконтрактный оппортунизм – модель «рынка лимонов» Акерлофа. Сигналы о качестве: государственная поддержка производителей высококачественных товаров, деятельность независимых организаций потребителей, целенаправленная политика производителей высококачественных товаров (репутация, предоставление гарантий, расточительные расходы на рекламу, низкая входная цена).

Постконтрактный оппортунизм – в центре внимания исследователей оказались две основных формы оппортунистического поведения – «отлынивание» и «вымогательство».

Как можно заметить, в  приведенную классификацию входят только те виды трансакционных издержек, которые несут непосредственные участники сделки. Ранее уже отмечалось, что определенной общепринятой классификации трансакционных издержек не сложилось. Каждый из исследователей обращает внимание на наиболее интересные, с его точки зрения, элементы. Итак, для осуществления сделки от агента может требоваться совершение множества самых различных операций. Это такие операции как поиск информации (приемлемой цены), измерение полезных свойств благ, ведение переговоров и заключение контракта, спецификация прав собственности и т. п. Каждая из них может обходиться ему весьма недешево и сопровождаться ошибками и потерями. Отсюда − многообразие видов трансакционных издержек.

 

1.3 МАСШТАБЫ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТРАНСАКЦИОННОГО СЕКТОРА

 

Многие виды трансакционных издержек непосредственно не наблюдаемы и поэтому с трудом поддаются статистическому измерению. Единственная пока попытка количественно оценить их уровень (на материале экономики США) принадлежит Дж.Уоллису и Д.Норту.

Исходным для их анализа  является упоминавшееся уже деление  издержек на два основных класса - "трансформационные" (связанные с физическим воздействием на предмет) и трансакционные: "Трансформационные издержки есть издержки, связанные с превращением затрат в готовую продукцию, издержки по осуществлению трансформационной функции. Трансакционные издержки зависят от затрат труда, земли, капитала и предпринимательского таланта, которые используются в процессе рыночного обмена". И трансформационные, и трансакционные издержки признаются производительными. Их поведенческое подобие предполагает, что экономические агенты стремятся минимизировать общую сумму тех и других издержек, а значит, не делают между ними различия. И функция трансформации, и функция трансакции требует реальных затрат. В известных пределах две эти категории издержек взаимозаменяемы.

Для определения издержек трансакции Дж.Уоллис и Д.Норт пользуются следующим критерием: с точки зрения потребителя, таковыми являются все его затраты, стоимость которых не входит в цену, уплачиваемую им продавцу, с точки зрения продавца - все его затраты, которые он не нес бы, если бы "продавал" товар самому себе. Например, при покупке дома трансакционные издержки покупателя будут определяться наймом адвоката, временем, затраченным на осмотр домов, сбором информации о ценах, уплатой пошлины при юридическом оформлении сделки и т.д. Для продавца такие издержки будут состоять из расходов на рекламу, найм агента по продаже недвижимости, затрат времени при показе дома и т.д. При этом акт купли-продажи может вызывать вторичные сделки и на стороне покупателя, и на стороне продавца: скажем, найм юриста или найм агента по торговле недвижимостью. Поэтому в составе трансакционных издержек авторы выделяют рыночный компонент. Эту часть, получающую явную стоимостную оценку на рынке, они называют "трансакционными услугами".

На этой основе ими был  произведен расчет динамики доли трансакционного сектора в экономике США (см.Приложение, табл. 1).

Общий объем трансакционных издержек складывается из двух частей. Во-первых, это услуги "трансакционного сектора" (в его состав включаются отрасли, "продукция" которых рассматривается к целиком имеющая трансакционное назначение - оптовая и розничная торговля, страхование, банковское дело и т. д.). Во-вторых, это трансакционные услуги, но оказываемые внутри "трансформационного сектора". При их оценке авторы исходят из величины фонда вознаграждения труда непроизводственных работников в отраслях этого сектора. (Условно говоря, это затраты на "аппарат управления", организацию сбыта и снабжения и т.д. в промышленности, сельском хозяйстве и других подразделениях "трансформационного" комплекса.) Граница между двумя выделенными секторами проводится авторами приблизительно, а не по какимто четким критериям, что, впрочем, признают и они сами. Достаточно по-иному решить вопрос об отнесении какой-либо группы отраслей (например, включить транспорт в состав "трансакционного сектора"), чтобы результаты анализа серьезно изменились.

Согласно полученным оценкам, в ВНП США доля трансакционных услуг, оказываемых частным сектором, увеличилась с 23% в 1870 г. до 41% в 1970 г., оказываемых государством - с 3, 6% в 1870 г. до 13,9% в 1970 г., что в сумме составило рост с 26,1% до 54,7%. Часть этого роста в течение столетия была отражением передвижки трансакционных затрат из внерыночной сферы на рынок, но другая часть представляла реальное инвестирование ресурсов.

Расширение трансакционного сектора, по словам Дж.Уоллиса и Д.Норта, явилось "структурным сдвигом первостепенной важности". Дело в том, что снижение трансакционных издержек в расчете на одну сделку (то есть их удельного уровня) открывает путь дальнейшему углублению специализации и разделения труда: "...ресурсы общества, направляемые на спецификацию и защиту прав собственности, были настолько эффективны, что это сделало возможным гигантский расцвет контрактных форм, которые заполнили нашу современную экономику и которые являются ключом к объяснению контраста между высокоразвитыми странами и странами "третьего мира".

Дж.Уоллис и Д.Норт выделили три фактора, лежавших в основе повышения удельного веса трансакционного сектора в экономике США: "С нашей точки зрения,.. трансакционный сектор рос по трем главным причинам: углубление специализации и разделения труда; технический прогресс в промышленности и на транспорте, сопровождавшийся увеличением размера фирм; усиление роли правительства в его взаимодействии с частным сектором".

1. Значение затрат по  спецификации и правовой защите  контрактов возрастало по мере  расширения рынка и усиления  процесса урбанизации. На смену личному обмену между хорошо знающими друг друга контрагентами пришел обезличенный обмен, требовавший детального определения условий сделки и разветвленных механизмов правовой защиты. Снижение удельного уровня трансакционных издержек началось в середине 19 в. в связи с развитием сети железных дорог, что подготовило почву для урбанизации населения и расширения рынков. Последствия большего товарного разнообразия и ослабления личных контактов выразилось в том, что экономические агенты увеличили свои расходы на поиск и обработку рыночной информации.

2. Использование капиталоемких  технологий оправдано только  при достаточно значительных  масштабах производства, что требует  ритмичного поступления сырья  и материалов и налаженной  системы сбыта. Сокращение издержек  и повышение скорости транспортировки  сделали возможным переход к  крупным организациям. Благодаря  этому больший поток трансакций  стал осуществляться не только  через рынок, но и непосредственно  внутри фирм.

3. Произошло снижение  издержек по оказанию давления  на органы политической власти  в целях перераспределения прав  собственности, чем и было предопределено  непрерывное нарастание государственного  вмешательства в экономику. (В  частности, Дж.Уоллис и Д.Норт отметили повысившееся значение законодательных комиссий Конгресса США и расширение полномочий исполнительной власти.) Бремя, которое оказалась вынуждена нести экономика из-за усилившегося государственного активизма, стало неизмеримо тяжелей.

Анализ Дж.Уоллиса и Д.Норта интересен тем, что он вскрывает всю неоднозначность источников расширения трансакционного сектора. Его рост может происходить:

1) при простом перемещении  трансакционных услуг из внерыночной сферы на рынок;

2) при снижении стоимости  единичной трансакции (за счет  экономии на масштабах или  лучшей спецификации и защиты  прав собственности государством), если эластичность спроса на  трансакционные услуги по цене выше 1;

3) при постоянной или  повышающейся удельной стоимости  трансакционных услуг, если это повышение перекрывается экономией на издержках производства в "трансформационном" секторе в результате научно-технического прогресса;

4) при удорожании процесса  обмена вследствие установления  государством неэффективных правил, регулирующих отношения собственности.

 

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ТРАНСАКЦИОННЫМИ ИЗДЕРЖКАМИ ФИРМЫ

 

Внимание экономистов  во всем мире на протяжении десятилетий  приковано к техническому прогрессу  и революционному росту производительности труда на базе новых технологий. Что касается

практически ориентированных  менеджеров, то их в последние годы больше интересует другая проблема –  борьба с трансакционными затратами, которые имеют тенденцию к устойчивому росту и способны свести на нет любые выгоды от технических нововведений. Минимизация трансакционных издержек – одна из основных задач в иерархии целей современного менеджера. Выше ее стоят только проблемы качества и успешного внедрения новых продуктов. Один из высших руководителей известной американской компьютерной фирмы сказал: «Мы в свое время готовились управлять в условиях, когда «прямые» производственные и трансакционные расходы соотносятся как 1/1 или 1/2. Сейчас на многих из управляемых нами предприятий издержки, связанные с трансакциями, превышают производственные в 10 и более раз. Мы и представить себе не могли, что такое вообще

бывает!»

Поэтому задача, которую  мы ставим перед собой, сводится к  ответу на следующий вопрос: как  в современных условиях наиболее эффективным образом контролировать трансакционные расходы фирмы? Прежде всего отметим, что ни бухгалтерский, ни управленческий учет обычно не содержат такого понятия, как трансакционные затраты. Это категория, в основном, теоретическая. На