Трансакционные издержки в российской экономике

Оглавление

Введение 3

1. Влияние трансакционных издержек на эффективность деятельности фирмы 5

1.1 Понятие и сущность трансакционных издержек 5

1.2 Влияние различных видов трансакционных издержек на деятельность фирмы 8

1.3 Способы минимизации трансакционных издержек 14

2. Трансакционные издержки в российской экономике 18

2.1 Сравнительный анализ влияния трансакционных издержек на деятельность фирм в различных отраслях экономики 18

2.2 Влияние государственного регулирования на величину различных видов трансакционных издержек и изменение за счёт этого экономических результатов деятельности фирм 22

Заключение 23

Список литературы 23

Введение

В мире не существует ни одной фирмы, которая не несла бы трансакционные издержки, и поэтому их величина – очень важный показатель эффективности  деятельности фирм. Так как данный вид издержек свойственен любому предприятию, тема влияния на экономику и тема способов сокращения этих затрат очень актуальна на сегодняшний день. Снижение трансакционных издержек – значительный способ экономии для предприятия. В условиях современной рыночной экономики предприятие может самостоятельно влиять на увеличение чистой прибыли, лишь уменьшая величину издержек. Понимая огромное значение данной проблемы, множество российских ученых (например, Абалкин Л.И., Безруких П.С., Булатова А.С., Кантор Л.М., Гильде Э.К., Палий В.Ф.) и зарубежных ученых (Естрем, р. Ленквист, Ф. Котлер, У. Ульсон, П. Хейне) посвятили работы по данной теме.

Цели курсовой работы:

1. Определение влияния трансакционных издержек на эффективность экономической деятельности фирмы
2. Определение особенностей структуры и способов снижения трансакционных издержек в российской экономике.

В соответствии с целью в работе поставлены следующие задачи:

1. Изучить понятие, виды и роль трансакционных издержек в экономике.
2. Проанализировать основные факторы, определяющие величину и структуру трансакционных издержек в российской экономике.
3. Определить, каким образом государство может регулировать величину трансакционных издержек.
4. Определить основные способы снижения трансакционных издержек в Российской экономике.
5. Охарактеризовать трансакционные издержки в качестве экономических потерь общества

В ходе выполнения курсовой работы в ярко выраженной форме мною были применены следующие общенаучные  методы исследования: анализ, синтез, дедукция.

1. Влияние трансакционных  издержек на эффективность деятельности  фирмы

1.1 Понятие и сущность трансакционных издержек

Одним из важнейших аспектов исследования деятельности государственных предприятий в рыночной экономике, по мнению экономистов, следует считать проблему трансакционных издержек. Исследования трансакционных отношений в сфере агропромышленного комплекса и сельского хозяйства представляет самостоятельную научную и практическую проблему, т.к. этот сектор национального хозяйства отличается тем, что имеет ряд особенностей в области трансакций, которые не могут быть выражены в других секторах и отраслях национального хозяйства.

С целью выяснения значимости трансакционных издержек для практики предприятий в условиях рынка  обратимся к понятию названной  категории и её видам. [11]

Впервые понятие трансакционных издержек ввёл в научный оборот в 1937 г. Р. Коуз, понимая под ними издержки использования механизма цен  или рынка. В 1960 году была опубликована статья Рональда Коуза «Проблема социальных издержек», на основе которой в 1966 году Джорджем Стиглером была сформулирована теорема о трансакционных издержках: Если права собственности четко определены и трансакционные издержки равны нулю, то размещение ресурсов (структура производства) будет оставаться неизменным и эффективным независимо от изменений в распределении прав собственности.

Теорема Коуза — положение новой институциональной экономической теории, согласно которой при нулевых трансакционных издержках рынок справляется с любыми внешними эффектами. Коуз доказывал эту концепцию на примере рассмотрения так называемых экстерналий — побочных результатов любой деятельности, которые касаются не непосредственных ее участников, а третьих лиц. Ниже приведены проблемы и понятия, фигурирующие в теореме Коуза. Внешние эффекты (экстерналии) - дополнительные издержки или выгоды, не получившие отражения в ценах. Несколько позже К. Эрроу пришёл к выводу, что «под трансакционными издержками обычно (хотя и не всегда) понимают так называемые издержки эксплуатации экономической системы», по существу характеризуя трансакционные издержки как издержки по поддержанию экономических систем на ходу. Р. Капелюшников при определении трансакционных издержек делает акцент в их содержании на взаимодействие людей, что даёт основание противопоставить трансформационные издержки издержкам взаимодействия с природой. Исходя из этого, данные издержки можно подразделить на явные (эксплицитные) и неявные (имплицитные); измеримые и неизмеримые; отражённые и неотражённые в бухгалтерском учёте (статистике); абсолютные и средние; ех ante и ex post (затраты, связанные с составлением проекта контракта, проведением переговоров, обеспечением гарантий реализации соглашения, а также издержки переговоров, обусловленные расходами на тяжбы, организационные и эксплуатационные расходы); предконтрактные, контрактные, постконтрактные. [12]

Системное видение поведения  экономического агента позволяет выделить различные модели перечня трансакционных издержек. Наиболее логичной представляется позиция А.Е. Шаститко, который, исходя из шести видов трансакций, выделяет следующие издержки: поиска альтернатив (обусловленные дифференциацией цен на один и тот же продукт, основу которой составляет феномен неопределенности); осуществления расчётов; измерения; заключения контракта с учетом защиты прав собственности; оппортунистического поведения, т. е. уклонения от условий контракта.[4]

Трансакционными являются издержки, которые возникают в процессе обслуживания и осуществления обменных соглашений между экономическими субъектами. Чтобы сделка могла состояться, необходимо собрать информацию о покупателях (продавцах), ценах и качестве товаров  и услуг, договориться об условиях, проконтролировать добросовестность ее выполнения партнерами. Если же сделка не состоялась, то важно добиться компенсации расходов. Из вышесказанного следует, что совершение сделок может требовать значительных затрат и сопровождаться серьезными потерями. [11]

Так же следует отметить, что важной чертой трансакционных издержек является то, что они связаны с экономией на масштабе: по мере того, как объём выпуска увеличивается, удельные издержки на одну сделку падают. Это обусловлено тем, что во всех видах трансакционных издержек имеются постоянные компоненты: так, если информация собрана, ею может пользоваться любое количество потенциальных продавцов и покупателей; договоры стандартизируются. Поэтому растущая «рыночность» хозяйства может увеличивать доходы населения даже при отсутствии технического прогресса за счёт экономии трансакционных издержек на масштабах рынка.[4]

Роль трансакционных издержек в экономическом мире нередко  сравнивается с ролью трения в  мире физическом: "Подобно тому, как  трение мешает движению физических объектов, распыляя энергию в форме тепла, так и трансакционные издержки препятствуют перемещению ресурсов к пользователям, для которых они представляют наибольшую ценность, "распыляя" полезность этих ресурсов по ходу экономического процесса. Подобно тому, как каждому  известному физическому объекту  придается такая форма, которая  способствует либо минимизации трения, либо получению за счет него какого-либо полезного эффекта (колесо, например, служит и тому, и другому), так  фактически и любой известный  нам институт возникает как реакция  на присутствие трансакционных издержек и для того, по-видимому, чтобы  минимизировать их воздействие, увеличив тем самым выгоды от обмена. Поэтому  экономист, игнорирующий существование  трансакционных издержек, будет сталкиваться с такими же трудностями при объяснении экономического поведения, с какими сталкивался бы физик, игнорирующий факт трения при описании движения физических объектов".[10]

  1.2 Влияние различных видов трансакционных издержек на деятельность фирмы

Для осуществления сделки может требоваться совершение множества  самых различных операций. Каждая из них обходится фирме в различную  сумму и может сопровождаться ошибками и потерями. Отсюда - многообразие видов трансакционных издержек.

Современные экономисты в  качестве основных обычно рассматривают  следующие группы трансакционных издержек (табл. 1). Следует отметить, что каждый вид по-своему оттеняет проблемы обмена, с которыми сталкиваются экономические  агенты.

В ходе проведенного экономистами исследования было установлено, что  в структуре трансакционных затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей доминируют затраты на поиск контрагентов (как форма выражения затрат на поиск информации), затраты на получение  достоверной информации, ведение  переговоров и заключение контрактов, соблюдение соглашений, затраты на определение и подтверждение  качества продукции.

Одним из наиболее крупных  элементов трансакционных издержек являются издержки поиска информации. Поиску информации следует уделять  особенное внимание, так как для  заключения сделки необходимо иметь  достаточные сведения о деятельности, местонахождении нужного покупателя или продавца. Кроме того, необходима информация на цены нужных ресурсов. Информация зачастую несовершенна и рассеянна, что ведет к увеличению трансакционных издержек предприятия. Минимизация  издержек поиска связана с функционированием  государственных и частных институтов (предприятий, посредников, торговых представительств, маркетинговых предприятий, торговых бирж, ярмарок, выставок и др.). [11]

Табл. 1 – Трансакционные издержки участников рынка

Издержки поиска информации являются обязательным условием предотвращения потерь эффективности в работе организации. Это касается как фирм, работающих в быстро развивающихся отраслях, где основная стратегическая цель - завоевать как можно большую долю рынка, так и фирм, работающих в стабильных, зрелых отраслях, где нужно прилагать усилия для удержания уже занятой доли, одновременно осуществляя поиск новых перспективных направлений деятельности.

Фирмы, не тратящие денег на исследования рынка, обычно теряют своих постоянных покупателей и не приобретают новых. Такие фирмы «занимают позицию пассивных продавцов (когда у них хотят купить), а не активных (когда они хотят продать), хотя активная позиция в большинстве, случаев выгоднее.

Исследования рынка особенно важны в инновационной деятельности, так как стремление сэкономить на издержках поиска информации может обернуться значительными потерями в случае «провала» на рынке новой продукции. Вместе с тем между поиском информации и положительными результатами этого поиска, которые проявляются на заключительных этапах освоения новшества, практически невозможно установить функциональной связи. Более того, на этапе поиска может быть неизвестно, будет ли полезна вся собранная информация. Поэтому сигналом к прекращению поиска становится субъективное мнение «ищущего» о том, что дальнейший поиск нецелесообразен. Или, используя терминологию теории предельной полезности, предельные информационные издержки сравнялись с предельной полезностью полученной информации.

По мере увеличения времени  поиска информации сокращается вероятность  потерь организации и повышается вероятность получения положительных финансовых результатов от реализаций проекта. С другой стороны, время поиска информации сокращает время, остающееся для выполнения других этапов инновационного процесса , или инновационный процесс затягивается, в результате чего организация недополучает доходы от инновационной деятельности.

Затраты организации на исследования рынка складываются из двух элементов: фактических расходов и издержек упущенной выгоды в виде потери дохода от инновационной деятельности за срок осуществления поиска информации.

Выгоды организации от исследований рынка также состоят из двух элементов: предотвращения, во-первых, прямых убытков инновационного проекта в результате сокращения неопределенности условий его реализации, во-вторых, издержек упущенной выгоды в виде доходов, не полученных из-за некачественных или недостаточно продолжительных маркетинговых исследований.

Сравнивая затраты и возможные выгоды, организация, принимает решение о продолжении или прекращении поиска информации.

Для функционирования предприятия  неизбежны затраты на проведение переговоров об условиях заключения сделки, обмена, а так же оформление контрактов. Издержки такого рода значительно  возросли в последнее время, так  как увеличилось количество участников рыночных отношений. Сокращению издержек заключения контракта способствуют дифференциация контрактов в зависимости  от частоты сделок, уровня неопределенности и специфичности активов; наличие  развитого законодательства; эффективность  правоохранительной системы (арбитражных  судов, нотариата, прокуратуры, органов  внутренних дел).

При заключении сделки возникает  объект, ради которого она заключается. Таким объектом может выступать  продукция, стоимость которой необходимо оценить. Для этого необходимо использовать измерительную технику, привлекать специалистов, затраты на которых  будут составлять издержки измерения. Чем выше точность измерения, тем  выше будут такие издержки.

В настоящее время сельскохозяйственные предприятия несут большие потери в виде недополученной выручки из-за неправильного определения качества продукции в процессе ее реализации. Заготовительные и перерабатывающие предприятия не заинтересованы в  приемке качественной продукции. Ситуации занижения качества продукции возникают  при реализации зерна, молока, мяса и т.д. Хозяйство вынуждено направлять для контроля своего представителя. По данным исследования указанные потери сельскохозяйственных предприятий составляют от 10 до 20% выручки от реализации. Создание независимой организации по определению качества продукции позволило бы решить многие проблемы и разногласия между сельскохозяйственными товаропроизводителями и перерабатывающими предприятиями, а так же сократить трансакционные издержки сельскохозяйственных предприятий. [1],[2]

После того, как продукция  получена  и возникает нужда  в ее реализации, у товаропроизводителя  появляются две основные проблемы: первая – нет информации о том, где, когда и по какой цене можно  продать продукцию, вторая – слабо  развита рыночная инфраструктура. Рост трансакционных затрат прежде всего  связан с отсутствием развитой рыночной инфраструктуры в АПК. Данные показали, что в некоторых случаях удельный вес трансакций, выразившихся в так  называемой коммерческой прибыли посреднических предприятий, в АПК составлял  свыше 2/3 стоимости продуктов. Эта  ситуация характерна не только для  реализации готовой продукции сельского  хозяйства, но так же для обеспечения  сельского хозяйства горюче-смазочными материалами, техникой, минеральными удобрениями, комплектующими изделиями и т.д. В результате получается, что основные производители сельскохозяйственной продукции несут убытки, тогда  как посреднические фирмы и предприятия  получают сверхприбыли. Поэтому сельскохозяйственным товаропроизводителям необходимо изучать  информацию о состоянии рынка  и искать выгодные каналы реализации. [1],[2]

Издержки спецификации и  защиты прав собственности. В эту категорию входят расходы на содержание судов, арбитража, государственных органов, затраты времени и ресурсов, необходимых для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой их спецификации и ненадежной защиты. Любое нарушение требуется сначала зафиксировать, затем оценить его тяжесть, обеспечить поимку или явку нарушителя, наложить наказание. Все это обходится далеко не бесплатно. Некоторые авторы (Д. Норт) добавляют сюда же затраты на поддержание в обществе консенсусной идеологии, поскольку воспитание членов общества в духе соблюдения общепринятых неписаных правил и этических норм является гораздо более экономным способом защиты прав собственности, чем формализованный юридический контроль.

В качестве примера можно  привести деятельность многих предприятий  малого бизнеса в современной  России. По идее, право частной собственности  этих фирм должно охранять государство, как в любой стране с рыночной экономикой. Однако, если в силу тех  обстоятельств государство плохо  справляется с этой задачей, то фирмы прибегают к альтернативным способам защиты своей собственности, то есть поиску так называемых «крыш», которые обеспечивают охрану  за определенную плату.[2]

Издержки оппортунистического  поведения. Это самый скрытый и, с точки зрения экономической теории, самый интересный элемент трансакционных издержек. Оппортунистическое поведение означает нечестность, обман, сокрытие информации или, как пояснял эту тему категорию О. Уильямсон, «просчитанные усилия по сбиванию с правильного пути»; оно влечет за собой ощутимые издержки как до, так и после заключения сделки. Иначе говоря, выявление и наказание нарушителя договора связано с издержками. Требуются затраты, чтобы контрагенты защитили себя от оппортунистического поведения. Например, в обменных пунктах валюты стоят специальные приборы, проверяющие подлинность банкнот.

Различают две основных формы  оппортунистического поведения. Первая носит название морального риска. Моральный риск возникает тогда, когда в договоре одна сторона полагается на другую, а получение действительной информации об её поведении вообще невозможно или требует больших издержек. Самая распространенная разновидность оппортунистического поведения такого рода – отлынивание, когда агент работает с меньшей отдачей, чем от него требуется по договору. [1],[2]

Вторая форма  оппортунистического поведения – вымогательство.  Возможности для него появляются тогда, когда несколько производственных факторов длительное время работают в тесной кооперации и настолько притираются друг к другу, что каждый становится незаменимым, уникальным для остальных членов группы. Это значит, что если какой-то фактор решит покинуть группу, то остальные участники кооперации не смогут найти ему эквивалентной замены на рынке и понесут невосполнимые потери. Поэтому у собственников уникальных (по отношению к данной группе участников) ресурсов возникает возможность для шантажа в форме угрозы выхода из группы. Даже когда «вымогательство» остается только возможностью, оно всегда оказывается сопряжено с реальными потерями. Самая радикальная форма защиты от вымогательства – превращение взаимозависимых ресурсов в совместно владеемое имущество, интеграция собственности в виде единого для всех членов команды пучка правомочий. [2]

1.3 Способы минимизации трансакционных  издержек

В современных конкурентоспособных  экономиках невысокие трансакционные издержки и новейшие средства коммуникации являются основными средствами обеспечения  конкурентоспособности продукции.

Представим общие методы минимизации трансакционных издержек.

• Политика государства. Государство использует всю свою мощь и полномочия для сбора, обработки и предоставления на практике ценнейшей экономической информации, обеспечивая при этом ее доступность другим субъектам экономики, что естественно снижает уровень экономической неопределенности и как следствие – уровень трансакционных издержек. Одновременно, благодаря сильной социальной политике государства, происходит формирование квалифицированной и граждански ответственной рабочей силы, которой чужда идеология оппортунистического поведения, что способствует уменьшению трансакционных издержек предприятия.
• Вертикальная интеграция (построение корпорации). Позволяет избежать противоречия между эффективными инвестициями и эффективной последовательной адаптацией. Последовательность приспособительных изменений становится поводом для преимуществ; риски могут быть уменьшены; механизмы внутреннего управления сглаживают переход между последовательными этапами. Теория трансакционных издержек предсказывает, что в случае высокой степени специфичности активов вертикальная интеграция более эффективна, чем рыночный контракт.
• Развитие информационных технологий. Разработаны поэтапные стратегии использования информационных технологий и формирования информационно-коммерческих систем, предусматривающие рационализацию их трансакционных затрат.
• Развитие инструментария бенчмаркинга.  Разработаны методические рекомендации по использованию инструментария бенчмаркинга на различных этапах хозяйственной связи с целью уменьшения совокупной величины трансакционных и логистических затрат.
• Нейро - лингвистическое программирование. Фактически речь идет об альтернативном подходе к минимизации трансакционных издержек. Нейро-лингвистическое программирование занимается неинституциональными методами минимизации трансакционных издержек, т.е. когда издержки минимизируются  без создания каких-либо социальных институтов.
• Распределение  контроля внутри организации. Исследования факторов развития организации как способ минимизации трансакционных издержек.
• Трансакционный анализ. В его основе лежит методика «институционального» анализа баланса, предложенная А. Олейником. Идея институционального анализа баланса состоит в переносе акцента на трансакционную составляющую финансовой информации.
• Процессная модель управления. Уровень внутренних трансакционных издержек определяется в декомпозиции процессом выработки согласованных условий деятельности, результатом которого является система управления и уровень автоматизации бизнес-процессов. Решения в области автоматизации позволяют сократить время на подготовку управленческого решения и снизить удельные затраты на трансакцию. Решения в области реинжиниринга позволяют изменить форму зависимости между объемом товарной продукции и количеством трансакций.
• Интернет. Развитие принципиально новых видов электронных коммуникаций приводит к стремительному сокращению трансакционных издержек  и, как следствие, - к трансформации существующих политических и экономических институтов. Таким образом, идеи формирования эффективного гражданского общества с развитием электронных коммуникаций приобретают  необходимую материальную базу.
• Моделирование регулятивных структур. С наступлением приватизации инфраструктуры многие страны начали работать над созданием регулирующих институтов, чтобы иметь возможность отслеживать поведение и деятельность недавно приватизированных инфраструктурных монополий. Когда трансакционные издержки принимаются во внимание, структуры и процессы будут влиять на результаты регулирования и, следовательно, должны быть явно учтены в разработке регулирования, основанного на мотивации.
• Развитие рыночной инфраструктуры, создание институтов, которые будут способствовать поиску информации, заключению сделок.
• Повышение управляемости поведения субъектов хозяйствования. Это достигается путем создания новых организационных структур – вертикально интегрированных.
• Использование традиционных маркетинговых технологий, современного электронного маркетинга, системы электронной торговли. [11]

2. Трансакционные издержки в российской  экономике  

2.1 Сравнительный анализ влияния  трансакционных издержек на деятельность  фирм в различных отраслях  экономики

В различных отраслях экономики  размеры трансакционных издержек отличаются в связи с особенностями предприятий.

Динамику трансакционного  сектора в российской экономике  я предлагаю рассмотреть на примере  предприятия ОАО «Птицефабрика  Сибирская» Омской области. Эта птицефабрика является крупным предприятием по производству мяса птицы, поставляющим на продовольственные  рынки птицеводческую продукцию. В  таблице 2 приводятся величины внутренних и внешних трансакционных издержек за период с 2006 – 2008 гг.

Эффективность трансакций рассчитывается по формуле А.П. Мищенко:

К_эрт = П/U_тр ,

Где К_эрт- коэффициент эффективности рыночных трансакций;

П – прибыль;

U_тр – совокупные трансакционные издержки (суммы внутренних и внешних трансакционных издержек.

Табл.2. Динамика относительных внутренних и внешних трансакционных издержек на ОАО «Птицефабрика Сибирская», млн руб.

Из таблицы 2 следует, что трансакционные затраты имеют тенденцию к росту. Рост трансакционных издержек за 2008г. по сравнению с 2006г. составил 124%, или на 13,84 млн руб. На сложившуюся ситуацию повлиял рост как внешних, так и внутренних трансакционных издержек.

Однако темпы роста  внутренних затрат меньше темпов роста  внешних. Это связано с тем, что  в 2007г. произошло изменение структуры  предприятия в результате объединений  транспортных, зерноперерабатывающих, торговых компаний в группу ООО «Продо-Менеждмент». [6]

Далее предлагаю рассмотреть подробнее каждый тип издержек применительно к ОПК.

Издержки поиска. Существует четыре вида факторов, которые связаны  с поиском. Приемлемые цены. Рынок вооружений и военной техники в мире давно сформирован. Поэтому внутри страны само государство фактически диктует цены, а за рубежом цены на вооружение и военную технику определяют высокоразвитые страны, прежде всего США.

Качественная информация об имеющихся товарах и услугах. Полная информация о вооружении и военной технике в любой стране относится к категории государственной тайны и носит закрытый характер. В то же время основные тактикотехнические характеристики образцов вооружения и военной техники на продажу хорошо известны и легко доступны.

Качественная информация о продавцах. Если говорить о внутреннем рынке, то круг продавцов очень ограничен, и они, как правило, хорошо осведомлены  друг о друге. На внешнем рынке  продавцы вооружения и военной техники хорошо известны, и в открытой печати размещена достаточно подробная информация о различных сторонах деятельности той или иной компании.

Достоверная информация о  покупателях. В качестве покупателей вооружения и военной техники обычно выступают правительства стран, деятельность которых носит открытый и публичный характер, освещаемый в средствах массовой информации. Другое дело, что действия многих правительств не всегда предсказуемы. В связи с вышеперечисленными утверждениями затраты на поиск информации не значительны.

Издержки ведения переговоров. Рыночный торг происходит, чтобы минимизировать издержки - до какой цены партнёр может дойти при торговле. Но ценообразование государственного оборонного заказа происходит нерыночным способом. Во-первых, для рынков предприятий ОПК характерна олигополия. Во-вторых, цены прописаны в федеральном бюджете и, в конечном счёте, определяются способностью предприятия обосновать военному заказчику свои затраты на соответствующий заказ.

Издержки составления  контракта. Это затраты на то, чтобы  в тексте контракта было записано, как в тех или иных случаях  поведет себя ваш партнер и  как будут складываться внешние обстоятельства.

На внутреннем рынке государство  является заказчиком и само олицетворяет закон. На внешнем рынке предприятия ОПК, торгующие вооружением и военной техникой, вынуждены действовать в рамках сложившегося международного права, поэтому такие затраты могут играть заметную роль, особенно вначале. [5]

Издержки мониторинга. Сегодня  затраты на гарантийное и постгарантийное обслуживание вооружения и военной техники приобретают большое значение. Скорее всего, такая тенденция сохранится и в будущем. Эти издержки напрямую зависят от качества изделий, поэтому сегодня актуальны для российского ОПК.

Издержки на принуждение. Это издержки на принуждение другой стороны к выполнению условий контракта. Поскольку люди стремятся действовать в своих интересах, а информация (по определению) неполна, нередко возникают ситуации, когда контракт не выполняется частично или полностью. Предполагается, что существует система, которая, заставляет партнеров соблюдать условия контракта. Такой системой, прежде всего, является государство. Для ОПК оно же — главный заказчик с максимально высоким приоритетом. [9]