Целевые программы

КР.10041020094                                                                                              

Курсовая работа

по дисциплине «Бюджетное планирование и прогнозирование»

на тему: «Целевые программы»

                                                                                              Выполнил: студентка 3курса

Хабаровск  2012 г.

Содержание

Введение 3

1. Сущность, порядок формирования и реализации целевых программ. 5

2. Анализ целевых программ и оценка их реализации. Анализ расходов бюджета Хабаровского края на целевые программы. 14

3. Финансирование целевых программ, управление реализацией и контроль за ходом их выполнения. 22

Заключение 29

Список использованных источников 30

Введение

В условиях модернизации экономики  Российской Федерации особого внимания требует повышение эффективности  бюджетных расходов, как на федеральном  уровне, так и на уровне субъектов  РФ. Россия имеет достаточно ограниченные бюджетные ресурсы для решения задач социально-экономической политики. Следствием этого, стало принятие программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов, в которой отмечено «в качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления предлагается принять программно-целевой принцип организации их деятельности».

Целевые программы являются традиционным и наиболее отработанным инструментом реализации государственной  политики.

По своей сути, целевые  программы представляют собой  увязанные по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплексы научно-исследовательских, опытно-конструкторских, организационно-хозяйственных и иных мероприятий, обеспечивающих эффективное решение конкретных задач в области государственно-федеративного строительства, научно-технического, экономического, инвестиционного, социально-демографического, внешнеэкономического, культурного, экологического и регионального развития Российской Федерации.

Целевые программы являются одним из важнейших инструментов осуществления государственной  структурной политики, реализации целей  и приоритетных направлений социально-экономического развития не только на Федеральном  уровне, но и на уровне субъектов  РФ и муниципалитетов. Практика показывает, что целевые программы могут быть эффективно использованы для управления социальными и экономическими процессами в регионах и муниципальных образованиях.

В данной работе изучен порядок  формирования программ и их реализация, также проведен анализ целевых программ на примере Краевой целевой программы "Развитие семейной политики в Хабаровском крае на 2012 – 2014 годы" и анализ расходов бюджета Хабаровского края на целевые программы. Также рассмотрено финансирование целевых программ из бюджетов разных уровней, контроль за ходом их реализации и выполнением.

1.Сущность, порядок формирования и реализации целевых программ.

 Для реализации социально-экономического развития страны и других важных целей, формируются  программы, носящий  целевой характер.

В соответствии с действующим  законодательством РФ, целевые программы  представляют собой увязанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс производственных, социально-экономических, организационных и других мероприятий, направленных на достижение конечных результатов в области экономического, экологического, социального, культурного развития страны. Иными словами, под целевой программой понимается совокупность выполняемых мероприятий (оказываемых услуг), взаимоувязанных по срокам, исполнителям и ресурсам, и направленных на достижение определенной цели и задачи. По сути, целевая программа – это программа действий по достижению поставленных целей, сбалансированная по ресурсам (финансовым, кадровым и др.)  

Законодательство определяет следующие общие требования к бюджетным целевым программам:

• четкая формулировка цели программы, соответствующей приоритетам государственной политики, полномочиям и сферам ответственности органов исполнительной власти;

• описание поддающихся количественной оценке ожидаемых результатов реализации программы;

• наличие системы показателей для измерения результатов реализации программы  и целевых значений каждого из таких показателей; 
• обоснование потребностей в ресурсах для достижения цели и результатов программы, оценки внешних условий и рисков реализации программы;

• определение системы управления реализацией программы, разграничения полномочий и ответственности.

Применение долгосрочных целевых программ в качестве инструмента  управления социально-экономическим  развитием определено статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в  соответствии с которой:

• Долгосрочные целевые программы (подпрограммы), реализуемые за счет средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации, местного бюджета, утверждаются соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией муниципального образования.
• Сроки реализации долгосрочных целевых программ определяются соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией муниципального образования в устанавливаемом ими порядке.
• Объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ (подпрограмм) утверждается законом (решением) о бюджете в составе ведомственной структуры расходов бюджета по соответствующей каждой программе (подпрограмме) целевой статье расходов бюджета в соответствии с нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, муниципальным правовым актом местной администрации муниципального образования, утвердившим программу.
• По каждой долгосрочной целевой программе ежегодно проводится оценка эффективности ее реализации. Порядок проведения и критерии указанной оценки устанавливаются соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом
• государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией муниципального образования.

Целевая программа может состоять из нескольких подпрограмм, направленных на решение конкретных задач в рамках данной программы. Деление целевой программы на подпрограммы осуществляется исходя из масштабности и сложности решаемых проблем, а также необходимости рациональной организации их решения. По долгосрочной целевой программе должен быть определен исполнитель-координатор, по каждой из подпрограмм – соисполнитель. Исполнитель – координатор программы – орган исполнительной власти, ответственный за реализацию программы в целом, соисполнитель подпрограммы – орган исполнительной власти, ответственный за реализацию конкретной задачи. Долгосрочная целевая программа должна содержать показатели конечного и непосредственного результата. Каждая из подпрограмм должна содержать свои показатели непосредственного результата (объемные и качественные).

Для достижения целей и задач развития конкретной отрасли применяется такой инструмент программно-целевого управления как  ведомственная целевая программа. Она представляет собой комплекс взаимоувязанных по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления мероприятий, реализуемых главным распорядителем бюджетных средств и обеспечивающих решение отраслевых задач в поле его ответственности в сфере социально-экономического развития. Мероприятия ведомственной целевой программы не должны совпадать с мероприятиями долгосрочных целевых программ. 
    Главный распорядитель средств в соответствии с установленным порядком: 

• разрабатывает проекты ведомственных целевых программ; 
 • обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ ведомства и их финансирование;

• формирует и представляет отчетность о реализации ведомственных целевых программ.

Применение ведомственных  целевых программ в бюджетном  процессе обусловлено необходимостью повышения ответственности субъектов  бюджетного планирования за достижение конкретных, количественно определенных результатов. 

Целевые программы по уровню их разработки и утверждения делятся  на: 
• федеральные;

• региональные;

 • муниципальные

Федеральные целевые программы разрабатываются и осуществляются для комплексного решения неотложных и крупных экономических, социальных, научно-технических и других проблем, имеющих национальное значение. Федеральные целевые программы являются гибким инструментом реализации долгосрочной экономической политики государства, активного воздействия на производственные и экономические процессы. Они включают конкретные цели и результаты, которые необходимо достигнуть исходя из сформированных приоритетов среднесрочной программы социально-экономического; развития страны, а также перечень инвестиционных и инновационных проектов, обеспечивающих достижение этих целей и обоснованное ресурсное обеспечение, в том числе за счет федерального бюджета. Поэтому основу ФЦП должны составлять ограниченный круг особо важных общенародных проблем в соответствии с принципами концепции социально-экономического развития государства. Главными параметрами ФЦП являются масштабность, межотраслевой и межрегиональный характер. Немаловажное значение для нормализации социальной и экономической обстановки в стране имеют региональные федеральные программы, с помощью которых достигаются конкретные цели государственной региональной политики. Эти цели закреплены Указом Президента Российской Федерации «Об основных направлениях региональной политики в Российской Федерации»

Имеется разделение целевых  программ на классификационные группы в соответствии с их целевой ориентацией, характером и природой проблем, которые  призваны решать программы. По виду целей, достижению которых призвана служить  программа, и типу решаемых проблем  выделяются следующие виды целевых  программ:

— социально-экономические, формирующие целенаправленному преобразование социальных и экономических отношений общества;

— социальные программы направлены на решение проблем социальной природы, повышение степени удовлетворения материальных и духовных потребностей. К социально ориентированным относятся программы, непосредственно связанные с развитием культуры, образования, здравоохранения, физической культуры и спорта;

— научно-технические (инновационные) программы нацелены на развитие фундаментальных и прикладных научных исследований, продвижение в области научно-технического и технологического прогресса, освоение достижений науки и техники, их применение в экономике с целью повышения эффективности производства. К этому классу относятся программы, направленные на решение важнейших научно-технических проблем, освоение и широкомасштабное внедрение принципиально новых видов техники и технологий, комплексное осуществление крупных научно-технических проектов;

— инвестиционные программы связаны с долговременным, стратегическим вложением капитала с целью обеспечения устойчивого развития, роста экономического потенциала, укрепления положения страны, ее регионов на внутренних и мировых рынках. Программы этого класса охватывают освоение новых территорий, создание крупных производственных объектов, развитие территориально-производственных комплексов;

— экологические программы ориентированы на бережное использование природных богатств, охрану и предотвращение недопустимого загрязнения земли, водного, и воздушного пространства, создание условий для сохранения растительного и животного мира;

— программы безопасности направлены на обеспечение и повышение уровня следующих видов безопасности:

— оборонная (военная) безопасность, обеспечивающая подавление угрозы нападения и захвата территорий страны, совершения террористических актов;

— экономическая и финансовая безопасность, предусматривающая предотвращение экономических и финансовых кризисов, дефолта, обеспечение устойчивого функционирования экономики, сбалансированность бюджетов всех уровней, подавление угрозы превышения предельно допустимых (пороговых) значений внутреннего и внешнего долга и др.

По срокам реализации программы подразделяются на:

— краткосрочные (продолжительностью до 3 лет);

— среднесрочные (от 3 до 5 лет);

— долгосрочные (свыше 5 лет).

При этом инновационные программы  могут быть только краткосрочными, научно-технические — также и  среднесрочными, остальные — любой  длительности.

Принципы разработки федеральных, межгосударственных, региональных и  других программ базируются на понятиях и принципах программно-целевого планирования. Наиболее важными из них являются:

- целенаправленность — целевая ориентация программ на обеспечение конечных результатов;

- системность — разработка совокупности мер, необходимых для реализации программ во взаимосвязи с концепцией развития страны в целом;

- комплексность — достижение частных целей программы в соответствие с общими целями.

- обеспеченность состоит в том, что все мероприятия, предусмотренные в программе, должны быть обеспечены всеми видами ресурсов, в полной мере;

- экономическая безопасность разрабатываемых  мероприятий;

- согласованность федеральных и региональных интересов;

- своевременность достижения требуемого конечного результата.

Существует определенный порядок формирования и реализации целевых программ. Для того, чтобы определить направление и основные цели программы, следует выявить проблемы для программной разработки. Данные проблемы выявляются посредством анализа статистических данных, анализа докладов о результатах, социологических исследований, общественных советов и круглых столов, фокусных групп, опросов, анкетирования и других способов и средств. На основе проблем формируются цели и направления программы. Исходя из этого разрабатываются концепции программы, их экспертиза и оценка и далее утверждение концепции и принятие решения о разработке программы. Концепция целевой программы должна включать следующие основные разделы:

1. обоснование соответствия решаемой проблемы и целей программы приоритетным задачам социально-экономического развития муниципального образования;
2. обоснование целесообразности решения проблемы программно-целевым методом;
3. характеристика и прогноз развития сложившейся проблемной ситуации в рассматриваемой сфере без использования программно-целевого метода;
4. возможные варианты решения проблемы, оценка преимуществ и рисков, возникающих при различных вариантах решения проблемы;
5. ориентировочные сроки и этапы решения проблемы программно-целевым методом;
6. предложения по целям и задачам программы, целевым индикаторам и показателям, позволяющим оценивать ход реализации целевой программы по годам;

Следующим этапом является непосредственно формирование целевой  программы. Формирование программы  начинается с характеристики проблемы, на решение которой направлена целевая  программа. Раздел должен содержать  характеристику проблемы, включая:

1. анализ причин ее возникновения,
2. обоснование ее связи с приоритетами социально-экономического развития края,
3. обоснование необходимости решения проблемы программно-целевым методом
4. анализ различных вариантов этого решения,
5. описание основных рисков, связанных с программно-целевым методом решения проблемы;

Следующим этапом формирования целевой программы является определение основных целей и задач программы с указанием сроков, этапов ее реализации, целевых индикаторов и показателей. В данном разделе содержатся:

1. развернутые формулировки целей и задач программы;
2. обоснование необходимости решения поставленных задач для достижения сформулированных целей;
3. обоснование сроков решения задач и реализации программы;
4. описание основных этапов реализации с указанием показателей и прогнозируемых значений целевых индикаторов и показателей;
5. условия досрочного прекращения реализации целевой программы.

На следующем этапе  определяется перечень программных мероприятий, которые предлагается реализовать для решения задач целевой программы и достижения поставленных целей. Также указываются необходимые для реализации каждого мероприятия ресурсы (с указанием статей расходов и источников финансирования), сроки и показатели оценки выполненных мероприятий. Программа должна иметь четко выраженный целевой характер, ориентироваться на эффективное решение поставленной проблемы и характеризоваться конкретными, по возможности количественно выраженными конечными результатами, достижение которых достаточно для решения программной проблемы. Она должна иметь временные ограничения, в границах которых решается проблема, содержать конкурентный перечень мероприятий и их исполнителей, разработанную систему управления и контроля за ходом ее реализации.

 Программные мероприятия  должны быть увязаны по срокам  и ресурсам и обеспечивать  решение задач целевой программы.  Целевая программа должна содержать паспорт по установленной форме.

2.Анализ целевых программ и оценка их реализации. Анализ расходов бюджета Хабаровского края на целевые программы.

При анализе целевой программы  следует изучить ее назначение, структуру  и содержание, определить какие задачи должно решить исполнение программы, на что она нацелена, что является источником финансирования и каковы объемы финансирования программы.

 Проведем анализ Краевой целевой программы "Развитие семейной политики в Хабаровском крае на 2012 – 2014 годы". Программа утверждена  
Постановлением Правительства Хабаровского края от 30.06.2011 № 198-пр О краевой целевой программе "Развитие семейной политики в Хабаровском крае на 2012 – 2014 годы". Основанием для разработки программы является распоряжение Губернатора Хабаровского края от 17 сентября 2010 г. № 531-р "О разработке краевой целевой программы "Развитие семейной политики в Хабаровском крае на 2012 – 2014 годы"

Государственный заказчик программы  – правительство Хабаровского края, ответственный исполнитель (государственный  координатор программы) – отдел  по вопросам семейной политики и социальной инфраструктуры аппарата Губернатора  и Правительства края.

Основные разработчики программы  – отдел по вопросам семейной политики и социальной инфраструктуры аппарата Губернатора и Правительства  края,  министерство образования  и науки края, министерство здравоохранения, министерство социальной защиты населения, министерство культуры, министерство экономического развития и внешних связей края, комитет по спорту правительства края.

Программа реализуется в 2012-2014 гг. и будет состоять из трех этапов:

1 этап – 2012 год.

2 этап – 2013 год.

3 этап – 2014 год.

Для реализации программы  определены следующие мероприятия:

- повышение активности  семьи в части улучшения собственного  уровня жизни;

- формирование эффективной  системы охраны здоровья семьи;

- профилактика детской  инвалидности, создание условий  для социализации детей с ограниченными  возможностями;

- совершенствование системы  семейного воспитания и досуга;

- реализация права ребенка  на воспитание в семье, профилактика  социального сиротства, детской  безнадзорности;

- совершенствование информационно-просветительской  деятельности, направленной на повышение статуса семьи;

- правовое обеспечение  реализации семейной политики  в крае;

- развитие инфраструктуры  учреждений, занимающихся проблемами  семей и детей.

Основные цели Программы  – укрепление и развитие социального института семьи, социальная поддержка материнства и детства, охрана репродуктивного здоровья, улучшение качества жизни и здоровья детей-инвалидов, осуществление государственной поддержки семей, принявших на воспитание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Для достижения указанных  целей предусматривается решение  следующих задач:

- создание условий для реализации семьей ее функций, повышение качества жизни семьи;

- обеспечение безопасного  материнства, создание условий  для рождения здоровых детей;

- охрана репродуктивного здоровья детей и подростков, пропаганда здорового образа жизни;

- создание условий для  интеграции детей-инвалидов и  их семей в общество;

- улучшение качества семейного  воспитания и досуга;

- создание и внедрение  новой социальной услуги по  сопровождению алкоголизированных малоимущих семей с детьми и обеспечение им беспрепятственного доступа к ней;

- обеспечение приоритета семейных форм устройства детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Финансирование Программы  осуществляется за счет средств краевого бюджета. Объем расходов на осуществление основных мероприятий Программы ежегодно уточняется исходя из возможностей краевого бюджета.

Объем финансирования составляет  128 512,75 тыс. рублей, в том числе по годам:

2012 год – 43 176,05 тыс. рублей;

2013 год – 37 111,25 тыс. рублей;

2014 год – 48 225,45 тыс. рублей

Заказчик Программы ежегодно уточняет финансовые показатели по затратам на выполнение мероприятий Программы  и в установленные сроки вносит предложения в проекты бюджетов по финансированию Программы на предстоящий  финансовый год.

Как показывает практика на федеральном и региональном уровне, решение приоритетных задач по улучшению  положения детей и семей с  детьми целесообразно решать программно-целевым  методом, что позволяет сосредоточить  материальные и финансовые ресурсы  на решении наиболее острых проблем  материнства и детства.

Мероприятия в рамках Программы  не дублируют иные реализуемые программы  и не финансируются из иных источников, кроме определенных в рамках Программы  ассигнований краевого бюджета.

Основные риски, связанные  с программно-целевым методом  решения проблем:

- изменения федерального  и краевого законодательства  в сфере государственной поддержки  семьи, материнства и детства;

- снижение финансирования  Программы.

Способом ограничения  рисков будет являться мониторинг эффективности  проводимых мероприятий, ежегодная  корректировка мероприятий Программы  и показателей в зависимости  от достигнутого состояния.

При оптимистическом варианте реализации Программы в 2014 году доля детей, оставшихся без попечения  родителей, от общего количества детского населения сократится до 3,5 процента; увеличится доля детей, оставшихся без попечения родителей, переданных на воспитание в замещающие семьи, до 66 процентов; увеличится доля кандидатов в замещающие родители, прошедших обучение на курсах подготовки, до 80 процентов; число абортов на 1 000 женщин фертильного возраста снизится до 46; доля семей с детьми-инвалидами, получивших социальные услуги на базе учреждений, увеличится до 60 процентов; до 25 процентов увеличится доля подростков и молодежи в возрасте 13 – 25 лет, вовлеченных в профилактические мероприятия; удельный вес детей и подростков в структуре обращений на телефон доверия возрастет до 17 процентов; доля семей, получивших специализированную медицинскую помощь и ведущих здоровый образ жизни, увеличится до 30 процентов; безрецидивная выживаемость детей с онкологической патологией увеличится до 80 процентов; количество специалистов, прошедших дополнительную подготовку по оказанию инновационных услуг семьям с детьми, увеличится на 300 человек.

- обеспечение экономической самостоятельности и социальной защищенности выпускников образовательных учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Оценка эффективности  реализации Программы осуществляется ежегодно ответственным исполнителем Программы. Для оценки используются пять целевых индикаторов. Целевые индикаторы рассчитываются следующим образом:

- доля детей, оставшихся  без попечения родителей.

Рассчитывается как отношение  количества детей, оставшихся без попечения  родителей, к общей численности  детей, проживающих на территории края;

- доля детей, оставшихся без  попечения родителей, переданных  на воспитание в замещающие  семьи граждан Российской Федерации.

Рассчитывается как отношение  детей, оставшихся без попечения  родителей, переданных на воспитание в  замещающие семьи, к общему количеству детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

- доля кандидатов в замещающие  родители, прошедших обучение на  курсах подготовки, из общего  числа кандидатов.

Рассчитывается как отношение  количества кандидатов в замещающие родители, прошедших обучение на курсах подготовки, к общему количеству кандидатов в замещающие родители;

- количество абортов (число абортов  на 1 000 женщин фертильного возраста)

Рассчитывается как отношение  количества случаев абортов умноженное на 1 000 к количеству женщин фертильного  возраста (от 15 до 49 лет);

- доля семей с детьми-инвалидами, получивших социальные услуги  на базе учреждений.

Рассчитывается  как отношение количества семей  с детьми-инвалидами, получивших социальные услуги на базе учреждений, к общему количеству семей с детьми-инвалидами.

Источником информации для расчета  показателей эффективности реализации Программы служат данные Территориального органа Федеральной службы государственной  статистики по Хабаровскому краю, а  также данные отраслевых министерств края, иных органов исполнительной власти края.

Исполнители Программы ежегодно в срок до 01 февраля года, следующего за отчетным, направляют ответственному исполнителю:

- оценку степени достижения  установленных целевых индикаторов  за отчетный период и весь  период реализации Программы  в рамках курируемых мероприятий;

- ответы на вопросы  таблицы оценки эффективности реализации Программы в пределах своей компетенции;

- отчеты об исполнении  мероприятий Программы и предложения  по изменению, перераспределению  финансовых ресурсов на реализацию  мероприятий Программы, а также  включения дополнительных мероприятий.

Ответственный исполнитель  Программы в целях расчета оценки эффективности реализации Программы:

- направляет запросы исполнителям  о представлении информации по  реализации мероприятий Программы  за отчетный период;

- анализирует и обобщает  полученную от исполнителей Программы  информацию;

- осуществляет оценку  эффективности реализации Программы  за отчетный период и весь  период реализации Программы; 

- определяет  интегральную оценку Программы  в целом, в соответствии с  которой определяет качественное значение оценки Программы:

- эффективная – при  80 ≤ Е ≤ 100;

- недостаточно эффективная  – при 50 ≤ Е < 80;

- неэффективная – при Е < 50 баллов;

- по результатам оценки  вносит предложения по изменению,  перераспределению финансовых ресурсов  на реализацию мероприятий Программы;