Центральные банки и основы их деятельности
2
Специальность 080105.65 (060400) «Финансы и кредит»
Курсовая работа
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
на тему: «Центральные банки и основы их деятельности»
2010г.
2
Содержание
Введение
1 Появление Центральных банков, их функции и операции
2 Взаимоотношения Центрального банка с коммерческими банками и небанковскими организациями
3 Значение Центральных банков в развитии экономики
Заключение
Список использованных источников
Приложение А – Структурный анализ годового баланса Банка России
Приложение Б – Структурный анализ консолидированного баланса ЕЦБ
2
Введение
Целью данной работы является изучение основ деятельности центральных банков (ЦБ) как верхней ступени банковских систем различных стран мира. Актуальность данной работы объясняется той ролью, которую играют центральные банки в своих странах, возможностями их воздействия на экономическое развитие государства и стабильность банковской системы.
Для выполнения поставленной цели требуется решить задачи:
- изучить историю появления и выделения центральных банков;
- рассмотреть функции, возложенные на Центробанки всех стран, и операции, совершаемые в рамках их реализации;
- изучить варианты организационной структуры ЦБ;
- исследовать основы взаимоотношений центрального банка с кредитными организациями, в том числе его полномочия как органа государственного банковского регулирования и надзора;
- изучить возможности воздействия центральными банками на экономику государства, прежде всего, при реализации денежно-кредитной политики, а также рассмотреть механизм действия денежного мультипликатора.
Для решения поставленных задач рассмотрены не только общие для всех стран основы деятельности центрального банка, но и в качестве примера приведены данные о Банке России и Европейском центральном банке.
При подготовке работы была использована учебная литература в качестве источника теоретических знаний; нормативно-правовые документы Российской Федерации – при изучении деятельности Банка России; научно-исследовательские публикации при рассмотрении инструментов денежно-кредитной политики и эмиссии денег в экономике. Также были использованы ресурсы сети Интернет, балансы Банка России и ЕЦБ для анализа и наглядного представления теоретической части работы.
2
1 Появление Центральных банков, их функции и операции
Центральный банк – необходимый и главный элемент в современной двухуровневой банковской системе. История возникновения института центрального банка является особой страницей в общей истории банковского дела. Возникновение первых банковских учреждений приходится приблизительно на период VIII в. до н.э. Однако первые центральные банки возникли только в XVII в. в Европе (Шведский Риксбанк – 1668, Банк Англии – 1694). Активно институт центральных банков начал проявляться в национальных банковских системах на рубеже XIX – XX вв.
Возникновение центральных банков, как правило, шло двумя путями. Первый – путь исторической эволюции (характерен для банковских систем Европы). В период зарождения и развития капитализма банки были важнейшими финансовыми посредниками и осуществляли эмиссионные операции. Постепенно эмиссия банкнот закрепилась за немногими, наиболее крупными и надежными банками. Впоследствии они получили статус эмиссионных центров. Также в этот период появилась объективная потребность регулировать рыночные отношения и управлять ими в интересах общества в целом. В результате эмиссионные банки (позднее их назовут центральными) становятся органами, осуществляющими общее регулирование и надзорные функции в рамках банковской системы.
Второй путь возникновения центральных банков связан с их учреждением как таковых. По этому пути пошли, например, США (организация Федеральной резервной системы в 1913 г.), страны Латинской Америки. /8,10,11/
Центральный банк Российской Федерации был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. 20 декабря 1991 г. Госбанк СССР был упразднен, все его активы и пассивы были переданы Центральному банку РСФСР (позднее он стал именоваться Банком России).
Итак, центральный банк – общественный денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах в общественных интересах. Он является посредником между обществом, государством и экономическими субъектами. Целью его деятельность не является получение прибыли.
По структуре капитала выделяют следующие центральные банки:
- государственные (Банк Англии, Банк Франции);
- акционерные (ФРС США);
- смешанные – организованы в форме акционерных обществ, где в качестве акционеров представлены государство и коммерческие финансовые структуры (банки Японии, Бельгии).
Присутствие государства в числе акционеров центрального банка, а также тесные взаимосвязи центрального банка с государственными органами неизбежно приводит к необходимости рассмотрения вопроса о независимости центральных банков. Политика центрального банка должна отвечать средне- и долгосрочным задачам национального экономического развития и проводится без оказания политического и экономического давления со стороны органов законодательной и исполнительной власти. Однако центральный банк координирует свою деятельность с правительством в рамках проведения общегосударственной экономической политики.
Относительная независимость центрального банка обеспечивает возможности достижения главных целей, которые ставятся перед ним как основным регулятором банковской системы страны и проводником денежно-кредитной политики. Основываясь на таком понимании института центрального банка, можно выделить два уровня стоящих перед ним целей:
- обеспечение эффективного функционирования и развития банковской системы страны, минимизация рисков, в том числе банковских;
- создание благоприятных условий экономического роста национального хозяйства за счет эффективной организации и регулирования совокупного денежного оборота и платежной системы, обеспечения устойчивости национальной валюты, эффективного управления инфляционными процессами.
Практически во всех экономически развитых странах действует несколько законов, в которых закреплены задачи и функции центрального банка, а также инструменты и методы их осуществления. В некоторых государствах (в том числе в России) основная задача ЦБ указана в конституции. Обычно основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны, где закреплены его организационно-правовой статус, процедура назначения или выборов руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и банковской системой. /7,8,11,12/
В ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ указаны цели деятельности Банка России:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Для достижения этих целей Банк России, как и центральные банки всех стран, выполняют следующие основные функции:
- монопольная эмиссия банкнот;
- разработка и проведение денежно-кредитной политики;
- банк банков;
- банкир правительства.
Эмиссия наличных денег – старейшая и первая функция центральных банков. Центробанк, действуя от имени и по поручению государства, является его эмиссионным центром: организует выпуск и обращение наличных денег, регулирует и контролирует их оборот в стране.
Основные цели проведения денежно-кредитной политики центрального банка состоят в обеспечении стабильности национальной валюты и удержании заданных параметров уровня инфляции для достижения устойчивого экономического роста национального хозяйства.
Как банк банков, Центробанк выполняет функцию кредитного учреждения для коммерческих банков. Эта функция также охватывает весь комплекс мер по организации и регулированию банковской деятельности в стране.
Будучи банкиром правительства, ЦБ ведет счета всех органов федеральной и региональной исполнительной власти, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета, хранит золотовалютные резервы, управляет государственным долгом страны. /8,10,11/
Центральный банк выполняет свои функции посредством банковских операций. В рамках установленных законом функций и достижения поставленных целей и задач Центральный банк РФ имеет право:
- предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;
- предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня;
- покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;
- покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
- покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
- покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
- проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
- выдавать поручительства и банковские гарантии;
- осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
- открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
- выставлять чеки и векселя в любой валюте;
- осуществлять другие банковские операции. /3, ст. 46/
К кругу иных банковских операций относятся те из них, которые предусмотрены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Среди них: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение указанных их от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению своих клиентов по их счетам в Банке России; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. /1, ст. 5/
С учетом всех выполняемых центральным банком функций формируется его баланс. Он состоит из двух частей – активной и пассивной. Структура баланса центральных банков разных стран как форма финансовой отчетности различается в части расшифровки отдельных статей, однако основная схема группировки является схожей. В каждом случае структура баланса принимает тот вид, который наилучшим образом отражает реальный спектр операций, проводимых центральным банком.
Активные операции направлены на размещение средств банка. В активе отражаются золотовалютные резервы, кредиты, выданные правительству и коммерческим банкам, а также государственные облигации.
Пассивные операции направлены на привлечение средств. Здесь отражаются депозиты коммерческих банков в центральном банке (обязательные резервы и дополнительные депозиты), наличные деньги в обращении, средства кредитных организаций, счета казначейства, капитал ЦБ. Капитал Центробанка составляет уставный капитал, (его структура указывает на собственников ЦБ и не должна меняться слишком часто), а также резервы и фонды разного назначения, формируемые за счет прибыли./7,11,12/
Рисунок 1 – Структура активной части баланса ЕЦБ на 31.12.2009 г.
Проведем структурный анализ балансов Европейского центрального банка (ЕЦБ) и Банка России./15,16/ В активах ЕЦБ (рис. 1) наибольший удельный вес занимают выданные кредиты банковским учреждениям (40%), а также значительная доля приходится на ценные бумаги резидентов (17%), золото (14%), вложения в иностранную валюту и иностранные ценные бумаги – 10 %.
Рисунок 2 – Структура активов Банка России на 31.12.2009 г.
Структура актива баланса ЦБ РФ заметно отличается – 80% средств вложены в иностранную валюту и ценные бумаги иностранных эмитентов, на кредиты приходится всего 11%, золотовалютные резервы – 5% (рис. 2). Валютные резервы Банка России размещены преимущественно в доходных формах кредитов и депозитов в иностранных банках и в ценных бумагах казначейств США, Германии, Франции, Великобритании и других стран.
В пассивной части баланса ЕЦБ основную долю обязательств составляют банкноты в обращении – 41%, что соответствует первичной функции центральных банков – эмиссионной. Значителен также удельный вес обязательств перед кредитными организациями Еврозоны – 21%, это средства, размещенные на резервных, корреспондентских и депозитных счетах ЕЦБ (рис. 3). Капитал банка составляет 4% от общей суммы пассивов.
Рисунок 3 – Структура пассива баланса ЕЦБ на 31.12.2009 г.
В пассивной части баланса Банка России основная масса приходится также на средства на счетах в БР (51%) и на наличные деньги в обращении (30%). Значительной также является доля капитала – 14% (рис. 4).
Рисунок 4 – Структура пассивной части баланса БР на 31.12.2009 г.
В системе организации деятельности центрального банка важную роль играет построение его управленческих структур, их полномочия и взаимодействия. Единого эталона здесь не существует. Рассмотрим для примера организационное устройство Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ) и Банка России.
Рисунок 5 - Организационное устройство ЕСЦБ
В настоящее время контроль за денежно-кредитной политикой в зоне евро осуществляет ЕСЦБ. Основной целью создания ЕСЦБ – обеспечение стабильности цен, при этом она должна проводить общую экономическую политику, соответствующую задачам Евросоюза. Организационная структура ЕСЦБ представлена на рисунке 5. Национальные центральные банки, в свою очередь, имеют собственную иерархию внутри страны. /7,12,18/
Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления (рисунок 6). Коллегиальным органом Центрального банка РФ является Национальный банковский совет численностью в 12 человек. Члены Совета (за исключением Председателя Банка России), не работают в нем на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. В компетенцию Совета входит рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ, проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, годового отчета Банка России и других вопросов, указанных в ст. 13 Федерального закона № 86-ФЗ. В Совет директоров входят Председатель БР и 12 членов, работающих на постоянной основе в ЦБ РФ. Он занимается разработкой и реализацией основных направлений государственной денежно-кредитной политики, осуществляет руководство деятельностью Банка России и управление им.
Рисунок 6 - Структура ЦБ РФ
Центральный аппарат состоит из департаментов (которые можно подразделить на департаменты, обеспечивающие реализацию основных функций БР, и департаменты, сопровождающие деятельность самого Банка России), из Главного управления безопасности и защиты информации и Главного управления недвижимости.
Территориальное учреждение Банка России – обособленное подразделение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее на территории субъекта РФ часть его функций. К ним относятся Главные управления в краях, областях и автономных округах, городах Москве и Санкт - Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации. В составе территориальных учреждений на правах структурных подразделений действуют Расчетно-кассовые центры (РКЦ), иные подразделения, в том числе, столовые, лечебно - профилактические и оздоровительные учреждения, учебные заведения, и т.д.). Главная функция РКЦ – осуществление расчетов между кредитными организациями.
Полевые учреждения Банка России предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны Российской Федерации, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможны.
В составе прочих организаций и предприятий ЦБ РФ можно выделить подразделения безопасности и Российское объединение инкассации. /3,4,7,18/
Таким образом, центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской системы страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.
2
2 Взаимоотношения Центрального банка с коммерческими банками и небанковскими организациями
Одна из важнейших функций центральных банков – функция «банка для банкиров» - является довольно многоплановой. Коммерческие банки являются клиентами центрального банка, который хранит их обязательные резервы, контролирует и координирует их внутреннюю и зарубежную деятельность, выступает кредитором последней инстанции для испытывающих затруднения коммерческих банков.
Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование, обеспечивающее защиту интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия законов, регулирующих деятельность банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим нормы и требования к кредитным институтам.
Банковский надзор и регулирование могут осуществлять как центральные банки, так и другой орган, уполномоченный государством. Так, во Франции обязанности по контролю над осуществлением банковской деятельности распределены между тремя различными коллегиальными органами: Комитетом по банковской регламентации, Комитетом кредитных учреждений и Банковской комиссией. Однако Банк Франции играет в этих учреждениях важную роль благодаря полномочиям, предоставленным управляющему и его представителю. Также самостоятельные надзорные органы существуют в Канаде, Бельгии и некоторых других странах. /17/ В Российской Федерации органом банковского регулирования и надзора является Банк России. Правами по банковскому контролю в США наделены банковские департаменты штатов, а также Федеральная Корпорация по страхованию депозитов, которая выдает лицензии на право совершения банковских операций кредитным институтам. При выдаче лицензии проверяются, прежде всего, соблюдение нормативов по использованию капитала, компетентность руководства, а также точность маркетинговых исследований в данной местности.
Поднадзорными кредитными институтами считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, банковские группы, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.
Объектом надзора в современных условиях являются:
- процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду;
- текущая деятельность и управление ею;
- состояние учета и отчетности кредитных организаций.
Регулирование и контроль создания кредитных организаций включает в себя государственную регистрацию создаваемых кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. Надзор за текущей деятельностью осуществляется в форме дистанционного документарного надзора и проведения инспекционных проверок на местах. /8,9,10,12/
В 1974 г. Банком международных расчетов и рядом стран был учрежден Базельский комитет по банковскому надзору, основная задача которого заключается в разработке рекомендаций в области банковского надзора. Они не являются обязательными к выполнению, однако в большинстве случаев находят своё отражение в национальных законодательствах государств-членов. В настоящий момент членами комитета являются представители центральных банков и органов финансового регулирования 20 стран (Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Нидерланд, США, Франции, Швейцарии, Швеции, Японии, Люксембурга, Испании, Австралии, Бразилии, Китая, Индии, Кореи, Мексики и России).
Основными документами Базельского комитета считаются: Основные принципы эффективного надзора (1997 г., пересмотрены в 2006 г.), Базель-I (1988 г.), Новые соглашения о достаточности капитала – Базель-II (2004 г.). Разработка директив и рекомендаций осуществляется в сотрудничестве с банками и органами регулирования всего мира, поэтому они используются не только в государствах-участниках Комитета (работы по внедрению рекомендаций «Базель II» ведутся более чем в 100 странах). Новое Базельское соглашение базируется на трех основных компонентах:
- минимальные требования к капиталу;
- деятельность надзорных органов – перед органами надзора помимо важнейших направлений контроля (лицензирование и текущий контроль) были поставлены задачи обеспечить организацию и проведение риск-ориентированного регулирования банковской деятельности;
- рыночная дисциплина – регулирование порядка предоставления и состава отчетности кредитными организациями./10,18/
На примере Банка России рассмотрим взаимоотношения центрального банка с кредитными организациями в разрезе отдельных направлений банковского регулирования и надзора.
Правовое регулирование банковской деятельности и банковского надзора в России осуществляется на основе Конституции РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», а также нормативных актов Банка России.
Как расчетный центр банковской системы ЦБ РФ берет на себя проведение межбанковских расчетов через собственную платежную систему, а также окончательное урегулирование расчетов, осуществляемых частными платежными системами. Банк России выступает в качестве общего банка-корреспондента для всех кредитных организаций, его участие снижает операционные риски всех экономических агентов.
Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает. /3, ст. 59/ Непосредственно регистрацию осуществляет Федеральная налоговая служба РФ. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации без ограничения сроков ее действия. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. /1, ст. 13/
Порядок государственной регистрации и выдачи лицензии, установленный ст. 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», представлен на рисунке 7. В ст. 16 данного закона приводится закрытый перечень оснований принятия решения об отказе в регистрации и выдаче лицензии кредитной организации.
Таким образом, Банк России уже на стадии создания кредитной организации имеет возможность отсеивать нежизнеспособные, с повышенной степенью риска организации, оценивать профессионализм управляющих.
Рисунок 7 – Схема лицензирования кредитных организаций
Одна из основных задач надзорной деятельности заключается в обеспечении устойчивости функционирования кредитных организаций. С этой целью Банком России установлен ряд обязательных нормативов:
- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- нормативы ликвидности кредитной организации;
- нормативы достаточности собственных средств (капитала);
- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам. /3, ст. 62/
Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. На его основе проводится дистанционный надзор за деятельностью кредитной организации. Уполномоченные представители Банка России могут проводить проверки кредитных организаций (их филиалов). При выявлении нарушений организациям предписывается их устранить в обязательном порядке, на них могут быть наложены санкции, предусмотренные законом: взыскание штрафа в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
БР вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в том числе в случаях:
- установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
- задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
- установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
- задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;
- осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией.
Здесь же указаны случаи, в которых Банк России обязан отозвать лицензию у кредитной организации.
Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России. Решение об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России. Сообщение об этом публикуется в официальном издании «Вестник Банка России». После отзыва лицензии на осуществление банковских операций Банк России:
- назначает в кредитную организацию временную администрацию в соответствии с требованиями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;