Центральный Банк: операции и финансовый результат

Дальневосточный Государственный Университет Путей Сообщений

 

 

 

 

Кафедра: Финансы и кредит

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа по теме:  « Центральный Банк: операции и финансовый результат»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент группы 32 Г

Затомская Анна Вячеславовна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       Содержание:

 

Введение……………………………………………………………..3

Глава I. Центральный банк Российской Федерации, его правовое положение и структура

1.1 Правовой статус…………………………………………………5

1.2 Организационная структура……………………………………7

1.3 Цели и задачи деятельности ЦБ………………………………..9

Глава II. Функции Банка России

2.1 Функции Банка России…………………………………………12

2.2 Тенденции и динамика развития финансового рынка Российской Федерации………………………………………………………………17

Глава III. Операции Банка России и финансовый результат

3.1 Операции Банка России………………………………………..20

3.2 Отчет о финансовом  результате……………………………….24

Заключение …………………………………………………………27

Список использованной литературы……………………………....28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

 

Актуальность работы. Я считаю, что в настоящее время деятельность ЦБ РФ приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке

 

Целью курсовой работы является рассмотрение центрального банка Российской Федерации.

 

Для достижения поставленной цели, необходимо выделить ряд задач:

 

1. Определить правовой  статус Банка России и его  организационную структуру;

 

2.Показать функции Банка  России;

 

3.Рассмотреть операции Банка России.

 

Первая глава курсовой работы посвящена рассмотрению правового статуса Банка России и его организационной структуре

 

Вторая глава курсовой работы направлена на изучение функций Банка России, рассмотрение финансового рынка России и анализ финансового рынка России в 2011-2012г.

 

Третья глава курсовой работы посвящена операциям Банка России на открытом рынке, операциям с ценными бумагами, операциям с иностранной валютой и валютными интервенциям. Изучение денежно-кредитной политики Банка России и выявление принципов денежно-кредитной политики на среднесрочную перспективу.

 

Теоретическими основами написания работы являются законодательные и нормативные документы, учебники, информационно-поисковые системы информационные ресурсы сети Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Центральный банк Российской Федерации, его правовое положение, структура и функции

 

1.1 Правовой статус

Центральный банк – государственное кредитное учреждение, наделённое правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, хранения официального золотовалютного резерва. Является агентом правительства при обслуживании госбюджета.

 Выделим такое понятие  как правовой статус ЦБ. Под  правовым статусом Центрального  банка понимают его роль и  место в системе других государственных  органов, которые закреплены на  конституционном и законодательном  уровне. Правовой статус ЦБ развитых  стран закреплен в правовых  актах: законах о Центральных  банках и их уставах, законах  о банковской и кредитной деятельности, в валютном законодательстве. Как  правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность Центрального  банка, является Закон о Центральном  банке, в котором определяются  его организационно-правовой статус, функции, процедура назначения высшего  руководящего состава, взаимоотношения  с государством и национальной  банковской системой. Данный закон  устанавливает полномочия Центрального  банка как эмиссионного института  страны.

 В банковской системе  России ЦБ РФ определён как  главный банк страны и кредитор  последней инстанции. Он находится  в государственной собственности  и на него возложены функции  общего регулирования деятельности  каждого коммерческого банка  в рамках единой денежно - кредитной  системы страны. Центральный банк  призван приводить их деятельность  в соответствие с общей экономической  стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

 Принципы организации  и деятельности Центрального  банка  РФ, его статус, задачи, функции, полномочия  определяются Конституцией  Российской  Федерации, Законом о  Центральном Банке и другими федеральными законами.

 Конституцией Российской  Федерации установлен особый  конституционно-правовой статус  Центрального банка Российской  Федерации, определено его исключительное  право на осуществление денежной  эмиссии и в качестве основной  функции – защита и обеспечение устойчивости рубля.

 Ключевым элементом  правового статуса Центрального  банка Российской Федерации является  принцип независимости, который  проявляется прежде всего в  том, что Банк России выступает  как  особый публично-правовой  институт, обладающий исключительным  правом денежной эмиссии и  организации денежного обращения. Он не является органом государственной  власти, вместе с тем его полномочия  по своей правовой природе  относятся к функциям государственной  власти, поскольку их реализация  предполагает применение мер  государственного принуждения. Функции  и полномочия, предусмотренные Конституцией  Российской Федерации и Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо  от федеральных органов государственной  власти, органов государственной  власти субъектов Российской  Федерации и органов местного  самоуправления.

 Банк России обладает  исключительными правами по изданию  нормативных актов, обязательных  для федеральных органов государственной  власти, органов государственной  власти субъектов Российской  Федерации и органов местного  самоуправления, всех юридических  и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции  Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» и иными федеральными  законами.

 Банк России является  юридическим лицом. Уставный капитал  и иное имущество Банка России  являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен  имущественной  и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию  и распоряжению имуществом Банка  России, включая золотовалютные  резервы Банка России, осуществляются  самим Банком России в соответствии  с целями. Изъятие и обременение  обязательствами имущества Банка  России без его согласия не  допускаются, если иное не предусмотрено  федеральным законом. Финансовая  независимость Банка России выражается  в том, что он осуществляет  свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

 В своей деятельности  Банк России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания Российской  Федерации, которая назначает на  должность и освобождает от  должности  Председателя Банка  России (по представлению Президента  Российской Федерации) и членов  Совета директоров Банка России (по представлению Председателя  Банка России, согласованному с  Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей  Государственной Думы в Национальном  банковском совете Банка России  в рамках своей квоты, а также  рассматривает основные направления  единой государственной денежно-кредитной  политики и годовой отчет Банка  России и принимает по ним  решения. На основании предложения  Национального банковского совета  Банка России Государственная  Дума вправе принять решение  о проверке Счетной палатой  Российской Федерации финансово-хозяйственной  деятельности Банка России, его  структурных подразделений и  учреждений. Кроме того, Государственная  Дума проводит парламентские  слушания о деятельности Банка  России с участием его представителей, а также заслушивает доклады  Председателя Банка России о  деятельности Банка России при  представлении годового отчета  и основных направлений единой  государственной денежно-кредитной  политики.

 

1.2 Организационная структура

Организационная структура  Банка России – единая вертикальная система управления ЦБ РФ. В нее входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, подразделения безопасности, Российское объединение инкассации и другие организации, которые необходимы для осуществления деятельности Центробанка.

 Центральный аппарат  ЦБ состоит из 27 подразделений, управлений  и департаментов.

 Территориальные учреждения - обособленные подразделения Банка  России, выполняющие часть его  функций на территории субъекта  Российской Федерации.

 Расчетно-кассовые центры (РКЦ) - структурные подразделения, действующие  в составе территориального учреждения  ЦБ РФ и осуществляющие банковские  операции с денежными средствами.

 Полевые учреждения  Банка России являются воинскими  учреждениями и руководствуются  в своей деятельности воинскими  уставами, а также положением  о полевых учреждениях ЦБ, утверждаемым  совместно Центробанком и Министерством  обороны РФ.

 Вычислительные центры  ЦБ занимаются информационно-вычислительным  обслуживанием управлений Банка  России.

 Российское объединение  инкассации – крупнейшая в  России инкассаторская организация, созданная согласно закону о  ЦБ как самостоятельное юридическое  лицо. Осуществляет инкассацию для  подразделений Банка России, но  также оказывает услуги на  коммерческой основе для организаций.

 Высшим органом Банка  России является Совет директоров  – коллегиальный орган, определяющий  основные направления деятельности  Банка России и осуществляющий  руководство и управление Банком  России.

 Совет директоров выполняет  следующие функции:

 во взаимодействии  с Правительством РФ разрабатывает  и обеспечивает выполнение основных  направлений единой государственной  денежно-кредитной политики;

 утверждает годовой  отчет Банка России и представляет  его Государственной Думе;

 рассматривает и утверждает  смету расходов Банка России  на очередной год, а также произведенные  расходы, не предусмотренные в  смете;

 определяет структуру  Банка России;

 принимает решения:

 о создании и ликвидации  учреждений и организаций Банка  России;

 об установлении обязательных  нормативов для кредитных организаций;

 об изменении процентных  ставок Банка России;

 об определении лимитов  операций на открытом рынке;

 об участии в международных  организациях;

 о купле и продаже  недвижимости для обеспечения  деятельности Банка России, его  учреждений, организаций и служащих;

 о применении прямых  количественных ограничений;

 о выпуске и изъятии  банкнот и монеты из обращения, об  общем  объеме выпуска наличных  денег;

 о порядке формирования  резервов кредитными организациями;

 утверждает внутреннюю  структуру Банка России;

 определяет условия  допуска иностранного капитала  в банковскую систему Российской  Федерации в соответствии с  федеральными законами;

 В настоящее время  в структуре Центрального банка  Российской Федерации функционируют  следующие департаменты:

 Сводный экономический  департамент;

 Департамент платежных  систем и расчетов;

 Департамент бухгалтерского  учета и отчетности;

 Департамент организации  и исполнения госбюджета и  внебюджетных фондов;

 Департамент платежного  баланса;

 Департамент полевых  учреждений;

 Юридический департамент;

 Департамент по работе  с территориальными учреждениями  Центрального банка Российской  Федерации;

 Департамент обеспечения  и контроля операций на финансовых  рынках;

 Административный департамент;

 Департамент внутреннего  аудита и ревизий;

 Департамент эмиссионно-кассовых  операций;

 Департамент внешних  и общественных связей;

 Департамент валютного  регулирования и валютного контроля;

 Департамент банковского  регулирования и надзора;

 Департамент лицензирования  деятельности и финансового оздоровления  кредитных организаций;

 Департамент исследований  и информации;

 Департамент операций  на финансовых рынках;

 Департамент персонала;

 Департамент информационных  систем;

 Финансовый департамент;

 Департамент международных  финансово-экономических отношений.

 Так же Банк России  делится  на следующие подразделения:

 Главная инспекция  кредитных организаций Банка  России;

 Главное управление  безопасности и защиты информации;

 Главное управление  недвижимости Банка России..

 

1.3 Цели и задачи деятельности  ЦБ

В соответствии с законодательством  Российской Федерации Центральный  банк РФ (Банк России) осуществляет деятельность на макроуровне: он выпускает в обращение наличные деньги, регулирует денежный оборот, составляет платежный баланс, являясь банком банков, осуществляет обслуживание коммерческих банков, предоставляя им необходимые платежные средства. Главной задачей Банка России выступает укрепление покупательной способности национальной денежной единицы (рубля), развитие платежного оборота, осуществление надзора за работой коммерческих банков. Как и всякий банк, Банк России выполняет кредитные, расчетные и депозитные операции, однако главным образом не на уровне отдельных юридических и физических лиц, а на уровне коммерческих банков. Он ведет их счета, предоставляет кредиты, осуществляет операции на вторичном рынке ценных бумаг.

 Операции с клиентами (юридическими и физическими лицами), т.е. операции на нижнем уровне  экономических  отношений, выполняют  коммерческие банки. В отличие  от Центрального банка РФ коммерческие  банки наряду с депозитными, кредитными  и расчетными операциями выполняют  операции по инкассации, операции  на открытом рынке при покупке, продаже, учету ценных бумаг, операции  по управлению имуществом и  наличностью своих клиентов и  др.

 Разделение сферы деятельности  Центрального банка и коммерческих  банков сказывается на предмете  управления денежными операциями. Если предметом  управления Банка  России является эмиссионное  дело, регулирование денежного оборота, надзор за работой коммерческих  банков, совершенствование платежного  оборота и деятельности банковской  системы в целом, то управление  деятельностью коммерческих банков  сконцентрировано на специфических  операциях, которые они выполняют, а также на общих показателях  своей деятельности - доходности, ликвидности, надежности.5

 Управление деятельностью  Центрального банка РФ направлено  на реализацию его целей как  общественного  института, общенационального  органа, а управление деятельностью  коммерческого банка преимущественно  как частного института сосредоточено  на достижении его локальных  целей. Механизм достижения целей  делового банка при этом прямо  совмещен с интересами его  клиентов.

 Если клиентами Центрального  банка является по существу  каждый член общества (выпущенными  им деньгами в товарно-денежном  хозяйстве пользуется каждый  субъект экономики), то клиентами  коммерческого банка является  ограниченный круг юридических  и физических лиц. Следовательно, управление Центрального банка  затрагивает интересы всех членов  общества, в то время как управление  коммерческого банка представляет  интересы отдельных участников  хозяйственного оборота.

 Отсюда и различия  в инструментах управления деятельностью  в интересах достижения поставленных  целей. Центральный банк РФ управляет  главным образом с помощью  выпуска платежных средств, регулирования  массы наличных и безналичных  денежных средств, валютного курса, учетной ставки. Коммерческий банк  использует различные инструменты, обеспечивающие его доходность  и ликвидность, снижение рисков  при выполнении операций, включая  развитие новых продуктов и  услуг, специализацию и т.п.

 Наконец, различная среда  деятельности Центрального и  коммерческого  банков сказывается  и на показателях  оценки управления  их деятельностью. Если деятельность  Центрального банка РФ и управление  ею оценивается главным образом  по показателям инфляции, соотношению валютного курса рубля по отношению к валютам других стран, то деятельность коммерческого банка оценивается по стабильности получения им дохода, надёжности функционирования в целом.

 Центральный Банк России, как и центральный банк любой  другой страны, решает задачу  контроля  объема и структуры  денежной массы в обращении. В  рыночной экономике эмиссия денег  осуществляется преимущественно  в процессе депозитно-ссудных  операций коммерческих банков. Именно  через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их  депозитов, на их активные, прежде  всего ссудные, операции банк  оказывается в состоянии регулировать  макроэкономические процессы.6

 Одна из ключевых  задач ЦБ по управлению денежно-кредитными  отношениями – обеспечение надежности  и поддержание стабильности банковской  системы, позволяющие избежать разрушительных  для экономики банкротств банков. Реализация этой задачи ЦБ  достигается в процессе решения  таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных  ресурсов и защита вкладчиков  коммерческих банков от финансовых  потерь, весьма вероятных, пока банки  эти еще весьма слабы.

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. Функции Банка России

 

2.1 Функции Банка России

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:

 

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

 

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

 

утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

 

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

 

устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

 

устанавливает правила проведения банковских операций;

 

осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

 

осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

 

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

 

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

 

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

 

осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

 

организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

 

определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

 

устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

 

устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

 

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

 

устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты (функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»);

 

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

 

осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом ;

 

является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;

 

осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

 

Эти функции можно классифицировать исходя из специфики целевой ориентации и с учетом назначения Банка России. Таких функций пять:

 

1)функция денежно-кредитного  регулирования (регулирующая);

 

2)функция нормативного  регулирования (нормативно-творческая);

 

)операционная функция;

 

)информационно-аналитическая  функция;

 

)надзорная и контрольная  функции.

 

В рамках денежно-кредитного регулирования просматривается назначение (роль) банка, призванного регулировать денежный оборот. Будучи эмиссионным центром, выступая организатором налично-денежного обращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае кратковременной необходимости у них дополнительных денежных средств, Центральный банк Российской Федерации, выполняющий данную функцию, реализует свое назначение в экономике.

 

Функция нормативного регулирования (нормативно-творческая функция) в создании нормативных актов (положений, инструкций, приказов), регулирующих банковские операции, порядок учета и отчетности коммерческих банков, дает ему возможность упорядочить и развивать работу кредитных учреждений, создать общую методическую базу, единые стандарты деятельности кредитных организаций, позволяющие им в рамках действующего законодательства осуществлять обслуживание своих клиентов.

 

Операционная функция позволяет Банку России. Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют Банку России вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразный перечень потребностей экономических субъектов, при необходимости выступать в качестве уполномоченного агента государства по ведению расчетов по финансовым операциям.

 

Для Банка России информационно-аналитическая функция имеет особое значение. Без ее выполнения практически невозможно регулирование денежного оборота, основанного на материальных и финансовых потоках. Анализ и прогнозирование экономического развития страны является той интеллектуальной базой, которая дает возможность определить динамику и структуру денежно-кредитных отношений. Сведения Банка России о тенденциях экономического развития страны, развитии отдельных секторов экономики, динамике платежного баланса, валютном курсе, основных показателях банковской деятельности, предоставляемые экономическим субъектам, в том числе банковскому сообществу, составляют важную информацию, позволяющую им при необходимости скорректировать направления своего развития.

 

Надзорная и контрольная функции возлагают на Банк России полномочия по выполнению целевых ориентирований, направленные, в том числе, на развитие и укрепление банковского сектора страны. Осуществляя надзор за деятельностью коммерческих банков путем постоянного наблюдения и проверок на предмет ее соответствия законодательно установленным правилам и нормативным актам, Банк России защищает интересы вкладчиков и кредиторов, обеспечивает стабильность деятельности кредитных организаций. Контроль со стороны Банка России как самостоятельная форма наблюдения за обеспечением законности не основан на отношениях подчиненности между ним и коммерческими банками, поэтому его вмешательство в их оперативную деятельность строго ограничено законом; оно осуществляется только в случаях нарушения правил, установленных Банком России, а также при наличии угрозы интересам вкладчиков (кредиторов). В соответствии с законом Банк России не должен принуждать коммерческие банки выполнять операции, не предусмотренные учредительскими документами, законодательством и нормативными актами.