Центральный Банк РФ как орган банковского регулирование

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3 

1 Организация  деятельности Центрального Банка………………………………..4

    1. Понятие и виды Центральных Банков……………………………………4
    2. Функции и задачи функционирования Центрального Банка……………6
    3. Цели Банка России как органа банковского надзора…………………...11
 

2 Надзорная деятельность Банка России………………………………………….12

    2.1 Формы надзорной деятельности Банка России…………………………12

    2.2 Проблемы реализации функций  ЦБ как органа надзора……………….13

    2.3 Оценка эффективности Банковского  надзора…………………………..15 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..17 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Банковская  система России – один из важнейших  элементов ее финансовой системы. Как  и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее  время кардинальные изменения, затрагивающие  как структурную ее часть, так  и функциональную. Изменения фиксируются  банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного  опыта, опыта  экономических реформ в России.

     Действующее законодательство Российской Федерации  отразило перемены, происходящие в  банковской системе в последние  годы, и закрепило ее двухуровневый  характер:

     1) Первый уровень – Центральный  банк Российской Федерации

     2) Второй – коммерческие банки  и другие кредитные учреждения, а также филиалы и представительства  иностранных банков.

     Тема  данной курсовой работы достаточно актуальна  поскольку Центральный банк Российской Федерации(Банк России) является важнейшим  субъектом, регулирующим финансово-правовое регулирование в рамках банковской системы.

     Целью написания курсовой работы является раскрытие функции и направления  деятельности Центрального банка. В рамках целевой установки решаются следующие задачи:

  1. объяснить сущность  организации деятельности ЦБ;
  2. определить функции и задачи функционирования ЦБ;
  3. раскрыть цели ЦБ как органа банковского надзора;
  4. рассмотреть проблемы реализации функций ЦБ как органа надзора.

     Объектом  исследования работы являются функции и направления деятельности Центрального банка.Из чего следует что предмет работы это деятельность Банка России как органа банковского надзора. 

     1 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

    1. Понятие и виды Центральных Банков

     Ядро  любой национальной кредитной системы  составляет центральный банк. В большинстве стран им является один государственный банк, например Банк Франции, Банк Великобритании, Банк Японии и т.д. В США роль центрального банка выполняют 12 региональных федеральных банков под руководством Совета управляющих Федеральной резервной системы. В европейском регионе стран — членов Экономического и валютного союза ЕС роль центрального банка выполняет Европейский центральный банк.

     Центральный банк осуществляет прямое или косвенное  регулирование, контрольные и надзорные функции по отношению к банковским и иным институтам, специализирующимся на банковских операциях.

     Во  главе банковской системы России стоит Центральный банк, действующий на основании Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. По закону ЦБР — юридическое лицо. Его уставный капитал и иное имущество является федеральной собственностью. ЦБР имеет сложную организационную структуру.

     Высшим  политическим коллегиальным органом  ЦБР является Национальный банковский совет, состоящий из 12 человек —  Председателя БР и представителей Совета Федерации РФ, Государственной Думы, Президента РФ и Правительства РФ.

     Функции и задачиНационального банковского совета:

         — рассматривает годовой отчет  банка, вопросы совершенствования банковской системы РФ, проект основных направлений денежно-кредитной политики и другие вопросы;

  • утверждает объем расходов на содержание, пенсионное обеспечение, страхование и медицинское обеспечение служащих ЦБР, правила бухгалтерского учета и отчетности для БР;
  • ежеквартально анализирует информацию Совета директоров по основным вопросам деятельности БР.

     Исполнительный  орган ЦБР — Совет директоров — включает председателя ЦБР и 12 членов, работающих в системе банка на постоянной основе. Он избирается на 4 года и возглавляется Председателем БР, назначаемым Государственной Думой.

     Совет директоров выполняет следующие функции:

  • разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений государственной денежно-кредитной политики;
  • осуществляет руководство денежной системой страны;
  • определяет структуру ЦБ, формы и размеры оплаты труда служащих;
  • утверждает смету расходов и отчет о годовой деятельности банка;
  • определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;
  • принимает решение об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок, о создании и ликвидации учреждений и организаций БР, о выпуске в обращение новых банкнот и др.

     ЦБР представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, в которую входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации.

     Центральный аппарат состоит из 26 департаментов  и 3 управлений, обеспечивающих выполнение функций ЦБР и непосредственно его деятельность.

     Территориальные учреждения — это обособленные подразделения БР, не являющиеся юридическими лицами, осуществляют его функции на соответствующих территориях. Национальные банки республик являются составными учреждениями ЦБР.

     Задачи  и функции РКЦ определяются положением о РКЦ БР. Цель их деятельности — обеспечение эффективного и безопасного функционирования платежной системы страны путем осуществления расчетов между кредитными организациями.1

     Полевые учреждения ЦБР — это воинские учреждения, занимающиеся денежно-расчетным обслуживанием организаций Министерства обороны РФ, а также ряда других государственных органов и физических лиц. 

      1. Функции и задачи функционирования Центрального Банка
 

     В соответствии с Законом Банк России является органом банковского регулирования  и надзора за деятельностью кредитных  организаций.

     Банк  России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями:

  • банковского законодательства;
  • нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов.

     Главная цель банковского регулирования  и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов.

     Функции Банка России по регулированию и  надзору за деятельностью кредитных  организаций проявляются в самых  различных аспектах, в том числе  он2:

     1) устанавливает обязательные для  кредитных организаций правила  проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,  составления и предоставления  бухгалтерской и статистической  отчетности. Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций информацию об их деятельности и требовать разъяснений по полученной информации;

     2) регистрирует кредитные организации,  выдает им лицензии на осуществление  банковских операций и отзывает  их;

     Банк  России выдает следующие виды лицензии:

     1 лицензию на осуществление банками операций в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

     2 лицензию на осуществление банками операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

     3 лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

     Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава банка  может иметь место по одному из следующих оснований:

  • несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к предлагаемым кандидатам на должность руководителей и главного бухгалтера;
  • несоответствие учредительного договора и Устава действующему в Российской Федерации законодательству;
  • неудовлетворительное финансовое положение учредителей (по заключению аудиторской организации), угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 16).

     Проведение  юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание  с него всей суммы, полученной в результате осуществления данной операции, а  также штрафа в двукратном размере  от этой суммы в пользу федерального бюджета. Банк России вправе предъявлять  в Арбитражный Суд иск о  ликвидации юридического лица, осуществляющего  без лицензии банковские операции.

     Лицензирование  распространяется и на совместные банки  с участием иностранного капитала, иностранные банки и филиалы  банков-нерезидентов (ст. 13 Закона о  банках и банковской деятельности).

     Центральный банк наделен также правом отзыва лицензий. Отзыв лицензии действует  как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в следующих  случаях:

  • при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;
  • при задержке начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии;
  • при предоставлении банком недостоверных данных в отчетности;
  • при осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии;
  • при выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его участников);
  • при признании банка неплатежеспособным.

     3) вправе предъявлять квалификационные  требования к руководителям исполнительных  органов, а также к главному  бухгалтеру кредитной организации;

     4) имеет право запрашивать и  получать информацию о финансовом  положении и деловой репутации  участников (акционеров) кредитной  организации в случае приобретения  ими более 20% долей (акций) кредитной  организации. Банк России имеет  право не давать согласия на  совершение сделки купли-продажи  более 20% долей (акций) кредитной  организации при неудовлетворительном  положении приобретателей долей  (акций);

     5) вправе устанавливать кредитным  организациям обязательные экономические  нормативы.

     6) регулирует размеры и порядок  учета открытой позиции кредитных  организаций по валютному, процентному  и иным финансовым рискам;

     7) определяет порядок формирования  и размеров образуемых до налогообложения  резервов (фондов) кредитных организаций  на возможные потери по ссудам  для покрытия валютных, процентных  и иных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

     С 1 августа 2005 г. в РФ вступил в силу закон о кредитных бюро, с 1 сентября того же года все банки должны передавать информацию о своих заемщиках  в бюро кредитных историй. Российские власти пока не могут решить, кому передать функции надзора за бюро кредитных  историй.

     Экономические нормативы – важнейшее средство управленческого воздействия Банка  России на коммерческие банки. К числу  этих нормативов относятся3:

     1. Минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых  кредитных организаций, минимальный  размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.

     Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается как сумма уставного  капитала, фондов кредитной организации  и нераспределенной прибыли.

     Этот  норматив пересматривается Банком России с учетом темпов инфляции. В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности Банк России может для  обеспечения равных конкурентных условий  всех банков предъявлять дополнительные требования к учредителям совместных банков с участием отечественного и  иностранного капитала и банков-нерезидентов относительно максимального и минимального размеров их уставного капиталов.

     2. Предельный размер неденежной  части уставного капитала.

     3. Максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков.

     Банк  России устанавливает максимальный размер риска на одного заемщика в  виде определенного процента от общей  суммы капитала банка. В понятие  риска включается вся сумма вложений и кредитов этому заемщику или  группе, а также предоставленные  им гарантии и поручительства.

     4. Максимальный размер крупных  кредитных рисков.

     Данный  норматив представляет собой процентное соотношение совокупной величины крупных  рисков к собственным средствам  кредитной организации. При этом крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств  в пользу одного клиента в размере  свыше 5 процентов собственных средств  кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 процентов собственных  средств кредитной организации.

     5. Максимальный размер риска на  одного кредитора (вкладчика).

     Норматив  представляет собой процентное соотношение  величины вклада или полученного  кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных  между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной  организации.

     6. Нормативы ликвидности кредитной  организации. 

     Ликвидность – способность банка своевременно обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентами. Это может быть осуществлено путем быстрой конверсии  различных финансовых ресурсов, находящихся  в распоряжении банка, в приемлемые (устраивающие клиентов) платежные  средства.

     7. Нормативы достаточности капитала.

     Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей  суммы собственных средств кредитной  организации к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска.

     8. Максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов)  населения.

     9. Размер валютного, процентного  и иных рисков.

     10. Минимальный размер резервов, создаваемых  под высокорисковые активы.

     11. Нормативы использования собственных  средств банков для приобретения  долей (акций) других юридических  лиц.

     12. Максимальный размер кредитов, гарантий  и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам).

     Для осуществления своих функций  в области банковского надзора  и регулирования Банк России проверяет  кредитные организации и их филиалы, направляет им предписания, обязательные для исполнения в целях устранения выявленных в их деятельности нарушений, и применяет предусмотренные  Законом санкции по отношению  к нарушителям. Проверки осуществляются представителями, уполномоченными  Советом директоров Банка России, и по их поручению аудиторскими фирмами. 

      1. Цели  Банка России как  органа банковского  надзора
 

     Контролирование деятельности банков проводится с целью  обеспечения устойчивости отдельных  банков и предусматривает целостный  и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством.

     Главная цель банковского регулирования  и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов. Центробанк не управляет другими банками, а  только наблюдает за соответствием  их деятельности установленным финансовым нормативам. Он не имеет административных полномочий по управлению коммерческими  банками и по закону Банк России не вправе вмешиваться в оперативную  деятельность коммерческих банков. Они  самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Федеральный  закон предоставил ЦБ России правомочия осуществлять банковский надзор: наблюдать  за банками с точки зрения нормативности  принимаемых ею решений.

     2 НАДЗОРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  БАНКА РОССИИ 

     2.1 Формы надзорной  деятельности Банка  России 

     Для осуществления своих функций  Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и  получать у коммерческих банках необходимую  информацию об их деятельности, требовать  разъяснений по полученной информации. Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о  банковской системе Российской Федерации, соблюдая коммерческую тайну банков.

     В практике зарубежных государств банковский надзор имеет две формы: дистанционный  и контактный. В российском законодательстве эти формы банковского надзора  не разделены, но тоже присутствуют.

     Дистанционный надзор - наблюдение за деятельностью  кредитных организаций, на основе представленных банковских и бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.). Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями Банка России непосредственно  в кредитной организации.

     Банковский  надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением конкретными  кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и  отчетности.

     Сущность  банковского надзора состоит  в проверке соответствия решений  и действий коммерческих банков законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка  России. Он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

     Объекты банковского надзора - это та часть  банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в  установленном ими порядке должна контролироваться Банком России. Правильное определение объектов надзора имеет  значение для уяснения компетенции  Банка России по проведению проверок деятельности коммерческих банков. Кроме того, оно позволяет оптимизировать расходы Банка России на указанный надзор.  

     2.2 Проблемы реализации  функций ЦБ как  органа надзора 

     Для выполнения своих функций в области  надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет  санкции по отношению к нарушителям.

     В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний  Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления  информации, представления неполной или недостоверной информации, а  также совершения действий, создающих  реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России вправе применять  к кредитной организации меры, установленные законодательством.

     В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации Центральный  банк Российской Федерации имеет  право требовать от коммерческого  банка устранения выявленных недостатков  и взыскивать штраф в размере  до 0,1% от размера минимального уставного  капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. При невыполнении в установленный  Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также, если эти нарушения или совершаемые  банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право  взыскать с коммерческого банка  штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).

     По  требованию Банка России коммерческий банк обязан провести мероприятия по повышению своей ликвидности, в  том числе изменить структуру  активов. В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный  банк Российской Федерации имеет  право потребовать замены руководителей; осуществления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев; запретить проведение некоторых банковских операций сроком на 1 год; временно запретить открытие филиалов.

     Когда руководство коммерческого банка  не в состоянии обеспечить работу банка в соответствии с действующим  законодательством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, или же возникли разногласия в  руководстве банка, ведущие к  потере управляемости, Центральный  банк России может назначать временную  администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной  администрации привлекаются работники  Банка России. С момента назначения временной администрации, полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.

     Задачей временной администрации являются сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов, вкладчиков и также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого  механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление  других мер по финансовому оздоровлению банка.

     Если  руководителями или акционерами (пайщиками) банка, в который назначена временная  администрация, совершаются действия, препятствующие осуществлению ее функций, Банком России может быть принято  решение об отзыве лицензии. В такой  ситуации временная администрация  вправе направить в арбитражный  суд заявление о возбуждении  производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.

     Деятельность  временной администрации прекращается с выполнением задач, на нее возложенных, или представлением временной администрацией Банку России обоснованного вывода о невозможности достижения, поставленной перед нею цели, или по истечении  срока деятельности временной администрации  либо после вынесения определения  арбитражного суда о возбуждении  производства по делу о банкротстве.

     Как крайнюю меру Центральный банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том числе и путем слияния с другим банком или реорганизации в филиал более крупного банка.  

     2.3 Оценка эффективности  Банковского надзора 

     Контрольно-надзорные  функции – одни из основных функций  Банка России. Использование государством финансов для решения своих задач  обязательно предполагает проведение с их помощью контроля за ходом  выполнения этих задач. Финансовый контроль, проводимый Банком России, осуществляется в установленном правовыми нормами  порядке.

     Одна  из главных задач Банка России – реализация государственного управления в банковской системе. Центральный  банк выступает, по сути, посредником  между государством и коммерческими  банками и средствами банковского  регулирования проводит в жизнь  государственную экономическую  политику. Объектами управленческого  воздействия являются кредитные  учреждения, в первую очередь коммерческие банки.

       Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются4: