ОГЛАВЛЕНИЕ

   ВВЕДЕНИЕ 
 
 

    Деятельность  любого коммерческого предприятия  в условиях рыночной экономики требует  высокого уровня управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед предприятием, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности деятельности.

    Банковский  менеджмент – научная система  управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела. Банковская деятельность представляет собой специфическую сферу бизнеса, определяющую особенности мышления и поведения, занятых в нем работников, что неизбежно отражается на содержании банковского менеджмента.

    Банк  представляет собой, прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены  денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц), поэтому  банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков.

    Менеджмент  банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях. Он является важным инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

    Современное управление банком – это сочетание  стратегического и оперативного управления, в котором стратегическое управление представляет собой процесс  определения целей организации  и решения о том, что нужно сделать для их достижения, а оперативное управление определяет, как необходимо действовать для выполнения целей.

    Стратегическое  планирование как логический и аналитический  метод определения будущего положения  организации в зависимости от внешних условий деятельности является более сложным, многогранным процессом, требующим большего времени, чем долгосрочное планирование. При этом если деятельность по стратегическому управлению направлена на обеспечение стратегической позиции, которая обеспечит будущую жизнеспособность организации в изменяющихся условиях, то оперативное управление занимается использованием существующей стратегической позиции для достижения целей организации.

    Эффективное управление предполагает своевременное  предвидение перемен, приспособление к ним и контроль процессов преобразований и развития для блага клиентов, акционеров, служащих, отдельных социальных групп и общества в целом. Оно также подразумевает постоянное укрепление сильных сторон, реализацию вновь открывающихся возможностей, а также уменьшение рисков, устранение опасных ситуаций и ликвидацию слабых мест.

    Деятельность  организации представляет собой  согласованный во времени поток  различных ресурсов (люди, системы  и технологии, техническая информация), которые движутся не в одном направлении, а образуют контур с положительными и отрицательными (обратными) связями.

    Управленческие  системы, особенно степень их формализации и децентрализации, зависят от множества  факторов, включая размеры и структуру  организации, стиль управления, конкуренцию и экономическое регулирование. При этом существует множество частных интересов, которые могут противостоять друг другу и при отсутствии эффективного управления ведут к ее разрушению. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. БАНКОВСКИЕ  РИСКИ И МЕТОДЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ

1.1 Понятие, виды рисков банковской деятельности

    Современные отечественные банки являются важнейшим  элементом кредитно-банковской системы; их общая миссия заключается в обеспечении нормального функционирования и развития рыночной экономики в стране. Банки активно аккумулируют свободные денежные средства, вводят их в официальный оборот и играют ключевую роль в функционировании расчётного и платёжного механизмов хозяйственной, налоговой, бюджетной и иной системы страны.

    Эффективность деятельности банков во многом определяется уровнем взаимодействия с Банком России, другими государственными институтами, домохозяйствами, а также множеством хозяйствующих субъектов, сохраняющих с банками активные бизнес-связи.

    За  небольшим исключением, современные коммерческие банки создаются в местах сосредоточения капитала, что подтверждается статистическими данными, в соответствии с которыми более половины российских коммерческих банков территориально располагаются в Центральном федеральном округе.

    Определяющая цель деятельности коммерческого банка — предпринимательские структуры различного уровня, содержания и качества не составляют в этом вопросе исключения — является максимизация коммерческой прибыли. При этом в вопросе её извлечения законодательство достаточно лояльно к цели кредитных организаций. В свою очередь, государственные структуры выработали и сохраняют в актуальном состоянии более-менее эффективный алгоритм взаимодействия с банками, поддерживающий и поощряющий рост продуктивности банковской деятельности в стране.

    Не  будет большим преувеличением мнение: коммерческим банкам со стороны государства предоставлена большая самостоятельность в выборе способов получения прибыли.

    Активность  коммерческих банков на рынке, их стремление к росту прибыли, освоению новых целевых рынков, расширению имеющихся тематических рыночных сегментов, нередко оборачивается для банков финансово-экономическим крахом, банкротством. Суть, казалось бы, неожидаемых проблем, нередко кроется в возникновении и масштабировании экономического риска, представленного в банковской практике в своих многообразных формах.

    Динамичное  развитие банковского бизнеса в  нашей стране, к сожалению, традиционно опережает качество организации управления рисками. И данное несоответствие должно устраняться своевременно, чтобы не стать источником очередного банковского кризиса.

    В своей деятельности банки подвержены негативному влиянию ряда различных  финансовых и нефинансовых рисков. При этом большая часть рисков способна навсегда прекратить деятельность любого банка. Реализация же других рисков лишь наносит кредитной организации известный финансовый урон. Как в первом, так и во втором случае из-за неопределённости возможных результатов необходима качественная организация риск-менеджмента, основанная на профессиональном подходе к делу, целевых установках, методологии управления, методах идентификации и минимизации рисков.

    Основной  стратегией, используемой банками при  осуществлении деятельности в условиях неопределённости, является управление риском. В рамках этой задачи коммерческие банки при осуществлении операций, как правило, находятся перед выбором — избежать риск, принять риск или принять меры по снижению риска.

    Избежание риска — это отказ от каких-либо действий, связанных с риском. Что означает — при этой стратегии банк может недополучить известную долю доходов и прибыли. Суть действий по принятию риска состоит в том, что банк осуществляет определённые виды деятельности до тех пор, пока отрицательные последствия от этого и наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям.

    Ключевыми элементами комплекса мер по снижению банковских рисков являются: развитая политика по управлению рисками; хорошо зарекомендовавшие себя банковские процедуры; внятное управление направлениями банковской деятельности и другие условия качественного риск-менеджмента.

    К способам, снижающим потери, например, от кредитного риска, относят: страхование риска; создание резервов; диверсификация кредитного портфеля; распределение риска; использование обеспечения; применение процентной ставки; поэтапное кредитование и т.д.

    Современная отечественная и зарубежная практика «подсказывает»: к числу часто встречающихся рисков относят: кредитный риск; риск ликвидности; рыночные риски; операционные риски.

    В последние 2—3 года, принимая во внимание новые методические разработки Базельского комитета, а также опираясь на указания Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», спектр наиболее «опасных» рисков был существенно расширен: а) кредитный риск; б) страновой риск; в) рыночный риск; г) фондовый риск; е) валютный риск; ж) процентный риск; з) ликвидности риск; и) операционный риск; к) правовой риск; л) потери деловой репутации; м) стратегический риск.

    Документы Банка России, регламентирующие порядок  выявления, идентификации, оценки и минимизации рисков, не содержат прямых указаний на организацию риск-менеджмента, но при этом определяют общий порядок управления рисками. В частности, это определено в Инструкции от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»; Инструкции от 11.09.1997 № 65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы»; Письме от 27.12.2002 № 181-Т «Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск»; Инструкции от 02.07.1997 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учёте этих операций кредитными организациями Российской Федерации»; Положении от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

    В этих документах дан перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым банк должен принять внутренние документы. Например, политику в области: а) учёта операций; б) управления банковскими рисками; в) управления кредитным и депозитным портфелем; г) осуществления кредитования связанных лиц; д) открытия (закрытия) и ведения счетов и вкладов; е) процентов по ссудным и депозитным операциям; ж) осуществления наличных и безналичных расчётов; з) совершения операций с валютными ценностями; и) осуществления валютного контроля; к) совершения операций с ценными бумагами; л) банковских гарантий; м) совершения кассовых операций; н) инкассации денежных средств; о) обеспечения внутреннего контроля; п) информационной безопасности.

    Вероятность наступления рискового события  по перечисленным операциям тем ниже, чем разнообразнее и богаче по содержанию будут инструменты, используемые банками. Например, минимизация организационных или финансовых потерь, вызванных кредитным риском, в полной мере зависит от качества таких инструментов, как отказ от выдачи высокорисковых кредитов; применение в отношении заёмщика мер, обеспечивающих повышение готовности выполнять обязательства по кредитному соглашению, а также обеспечивающих повышение финансовых возможностей заёмщика; сокращение сроков кредитования; расширение информационной базы банка о готовности и возможности заёмщика выполнять условия кредитного соглашения.

    Различают стимулирующую и защитную функции риска.

    Стимулирующая функция имеет два аспекта – конструктивный и деструктивный. Первый аспект проявляется в том, что риск при решении экономических задач играет роль катализатора, что заметно при решении инновационных и инвестиционных решений. Второй аспект выражается в том, что принятие решений с необоснованным риском — авантюризм. При этом авантюризм представляет собой разновидность риска, объективно содержащего вероятность невозможности реализации цели, хотя лица, принимающие такие решения, этого и не осознают.

    Также и защитная функция проявляется в двух аспектах – историко-генетическом и социально-правовом. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании страховых резервных фондов, страховании экономических, в том числе предпринимательских рисков. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения в хозяйственное, трудовое, уголовное законодательство категорий правомерности риска.

    Риску присущ ряд черт, среди которых можно выделить:

    - противоречивость;

    - альтернативность;

    - неопределенность.

    Противоречивость  проявляется в том, что, с одной  стороны, риск имеет важные экономические, политические и духовно-нравственные последствия, поскольку ускоряет общественный технический прогресс, оказывает позитивное влияние на общественное мнение и духовную атмосферу общества. С другой стороны, риск ведёт к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, тормозит социальный прогресс, порождает те или иные социально-экономические издержки, если в условиях неполной исходной информации о риске альтернатива выбирается без учёта объективных закономерностей развития явления, по части которого принимается решение.

    Альтернативность  предполагает необходимость выбора двух или нескольких возможных вариантов решений. Отсутствие возможности выбора снимает разговор о риске. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и, следовательно, не будет риска.

    Существование риска связано с неопределённостью. Сама по себе неопределённость неоднородна не только по форме проявления, но и по содержанию. Риск является одним из способов снятия неопределённости, которая отражает факт незнания достоверного положения. Акцентировать внимание на этом свойстве риска важно в связи с тем, что оптимизировать на практике управление и регулирование, игнорируя объективные и субъективные источники неопределённости, нельзя.

    Как составная часть теории и практики управления оценка и учёт риска имеют  важное теоретическое и прикладное значение. Что связано с тем, что большинство управленческих решений принимается в условиях риска. Отметим интересный момент. Хорошо известны выражения типа: «Кто не рискует, тот не выигрывает», «Риск — благородное дело», «Без риска нет бизнеса», «Большой риск — большая выгода» и т.п. Очевидно, что они отражают позитивное отношение к риску. Вместе с тем понятия типа: «рисковые действия», «рисковая операция», «рисковый шаг», «рискованное мероприятие» содержат явный оттенок неодобрения. И по отношению к ним широкой популярностью пользуются рекомендации и указания: «снижать риск», «не рисковать», «ограничивать риск», «избегать риск», «сводить риск к минимуму» и другие.

    Многие  менеджеры не склонны к риску  и не будут рисковать, не рассчитывая  на серьёзную прибыль. Хозяйственные руководители, добивающиеся стабильного успеха и высоких экономических результатов, часто избегают заведомо рискованных проектов и предпочитают надежные осмотрительные решения.

    Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, что в конечном итоге усиливает риск. Отсюда следует: надо не избегать риска, а уметь оценивать степень риска и уметь управлять им.

    Управление  и риск — взаимосвязанные компоненты единой экономической системы. Первое само может выступать источником второго. Особенно наглядно это проявилось на начальном этапе трансформации российской экономики: потеря её управляемости создала ситуацию тотального риска для предпринимательской деятельности. Восстановление управляемости всем макроэкономическим комплексом в свою очередь требует реализации конструктивного хозяйственного потенциала риска на микроуровне. На этом уровне лучшие шансы на успех возникают тогда, когда предприниматель обладает рисковой эвристикой, способностью принимать и реализовывать нестандартные решения, гибко менять стратегию и тактику поведения в производстве, коммерции и маркетинге, находить новые ниши на рынке, обновлять информацию.

    Обратим внимание на следующее. Целостной теории управления риском в отечественной экономической науке не создано. Тем не менее изучение мирового предпринимательства, зарубежных и первых отечественных теоретических разработок по предпринимательским рискам позволяет наметить пути соответствующего поиска.

    Общий концептуальный подход к управлению экономическим риском заключается в выявлении возможных последствий предпринимательской деятельности в рисковой ситуации; разработке мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих ущерб от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств; реализации такой системы адаптации предпринимательства к рискам, с  помощью которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого предпринимательского дохода.

    Классификация рисков, возникающих в процессе деятельности субъектов финансового сектора, даёт аналитикам возможность распределить их по определённым признакам в зависимости от целей анализа и образовать однородные группы. Это повышает возможность эффективного применения конкретных методов анализа и способов оптимизации их уровня. Сложность классификации рисков заключается в их многообразии, а также в том, что по мере экономического, социального, технологического развития возникают новые виды рисков. Один из вариантов классификации представлен ниже (таблица 1). 

    Таблица 1 — Основные виды рисков

1.2 Политика управления рисками: цели и задачи

    Цель  управления рисками, как составной  части процесса управления банком — обеспечение устойчивого развития банка.

    Среди основных задач управления рисками  выделяют следующие вопросы:

    > оптимизация соотношения риска к доходам по бизнесу;

    > минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий;

    > снижение отклонения фактического финансового результата в деятельности банка от запланированного финансового результата.

    Управление  банковскими рисками рассматривается как необходимый элемент системы корпоративного управления. Банк России на основе международной практики рекомендует повысить роль риск-менеджеров в организационной структуре банка. Также предусматривается необходимость публичного раскрытия информации о рисках. При этом основное внимание уделяется вовлечению совета директоров кредитной организации в управление рисками, что требует от его членов определенной подготовки и навыков в области риск-менеджмента.

    Банк  России проводит регулярные проверки качества управления рисками, при этом проверяется соответствие практики требованиям и рекомендациям, которые доводятся до банков нормативными документами. Наиболее тщательно проверяются процедуры управления кредитным риском, что непосредственно связано с формированием резервов, а также осуществление стресс-тестирования риска ликвидности.

    Но  и другие риски также привлекают внимание проверяющих органов. Например, управление операционным риском. В Инструкции Банка России № 105-И в качестве основной цели проверки коммерческого банка указывается оценка систем управления рисками.

    С целью организации и проведения проверок системы управления рисками в банках Банк России разработал внутренний документ —Письмо «О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале)» № 26-Т от 23.03.2007 г. Письмом предусмотрено, что проверка системы управления рисками должна проводиться в разрезе её отдельных составляющих: управление кредитным риском, рыночным риском (в части фондового и процентного риска), риском валютным, процентным, ликвидности, операционным.

    В качестве элементов системы управления выделяют следующие факторы:

    - наличие внутренних документов по управлению каждым видом риска и их соответствие требованиям Банка России;

    - наличие независимого подразделения, ответственного за оценку принимаемых рисков и разработку стратегии управления;

    - наличие планов действий в кризисных ситуациях;

    - существование системы контроля, направленной на поддержание в актуальном состоянии системы плановых показателей в области рисков;

    - формирование на регулярной основе управленческой отчётности по каждому из рисков и регулярное её доведение до органов управления банка (совета директоров, правления) и др.

    Исходя  из требований и рекомендаций Банка России, мирового опыта в части управления рисками коллегиальные органы, организационные структуры банков наделены вполне определёнными полномочиями. Для оценки координации управления банковскими рисками, которую банкам рекомендовано проводить в рамках общей оценки качества корпоративного управления, предлагается примерный перечень вопросов.

    Банк  России проводит регулярные проверки качества управления рисками, при этом проверяется соответствие практики требованиям и рекомендациям, которые доводятся до банков нормативными документами. В Инструкции Банка России № 105-И в качестве одной из основных целей проверки банка указывается оценка систем управления рисками.

    Совет директоров банка выполняет следующие  функции:

    - утверждает стратегию в области управления банковскими рисками;

    - утверждает и своевременно пересматривает предельно допустимый для кредитной организации совокупный уровень риска;

    - утверждает организационную структуру банка с разделением полномочий и обязанностей, исключающим возможность конфликта интересов и злоупотреблений;

    - принимает решения о создании коллегиальных органов по управлению рисками, например, кредитный комитет, комитет по управлению ликвидностью, комитет по управлению активами и пассивами и т.п.;

    - анализирует и оценивает эффективность утверждённых внутренними документами процедур управления всеми существенными для кредитной организации банковскими рисками (в том числе внутрибанковские лимиты, подходы к оценке качества корпоративного управления контрагентов кредитной организации) в зависимости от изменения уровня существенности рисков, принимаемых кредитной организацией;