Учет кассовых операций в системе 1С:Предприятие 8.1 на примере ООО «Pit-Stop»

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Денежные средства - это  финансовые ресурсы организации, самые  высоколиквидные активы, возможные  обеспечить выполнение обязательств любого вида и уровня, предназначенные для обеспечения эффективной деятельности предприятия, для выполнения финансовых обязательств и экономического стимулирования работающих.

В системном бухгалтерском  учете основной категорией денежного  капитала являются денежные средства - средства организации, находящиеся в кассе, на расчетных, валютных и специальных счетах в банках, переводы в пути, а также финансовые вложения организации. Их приумножение, правильное использование, контроль за сохранностью - важнейшая задача бухгалтерии. От успешности ее решения во многом зависит платежеспособность организации.

Чтобы проводить денежные расчеты с поставщиками, подрядчиками, принимать оплату от клиентов, а  также проводить расчеты с  персоналом по оплате труда, во всех организациях образуют кассу.

Учет кассовых операций по праву занимает одно из центральных мест во всей системе учета на предприятии. Он должен обеспечивать оперативный контроль движения денежных средств и расчетов на предприятии.

Актуальность данной работы заключается в том, что учет кассовых операций имеет важное значение для экономического развития предприятия. Он обеспечивает непрерывную финансовую деятельность организации, а его полная автоматизация уменьшает влияние человеческого фактора на точность и полноту документооборота.

Целью данной курсовой работы является описание и реализация объектов конфигурации, позволяющих вести учет кассовых операций на предприятии ООО «Pit-Stop» в системе «1С: Предприятие 8.1».

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

  1. изучить возможности системы «1С: Предприятие 8.1»;
  2. ознакомиться с деятельностью предприятия ООО «Pit-Stop»;
  3. создать справочники, отчеты, документы, регистры для исследуемой организации средствами «1С: Предприятие 8.1».

Предметом исследования курсовой работы является процесс учета кассовых операций, предъявляемые к ним требования, их документальное оформление.

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Pit-Stop».

При написании курсовой работы были использованы следующие методы: аналитический метод, метод изучения нормативно - правовой базы.

Оценка современного состояния  решаемой научной проблемы - на сегодняшний день учет является одной из главных функций управления предприятием, на основании его данных осуществляется планирование, прогнозирование и анализ деятельности любого предприятия, поэтому правильная организация учета кассовых операций обеспечит непрерывную финансовую деятельность предприятия.

Научная новизна состоит в том, что доступность современных компьютерных языков и возросший уровень компьютерной грамотности бухгалтерского учета разрешают создавать за короткое время программные приложения высокого свойства с требуемым набором функций.

На защиту курсовой работы выносятся разработанные объекты конфигурации в системе «1С: Предприятие 8.1».

Практическая  значимость данной работы заключается в возможности использования ее результатов в рабочей деятельности действующей организации.

Курсовая работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, заключение и список литературы.

 

ГЛАВА 1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ооо «pit-sTOP»

Самый перспективный  бизнес на нашем рынке техники - сервис. Спрос на сервис техники постоянно увеличивается. Парк автомашин растет, так как развивающаяся экономика требует все больше техники. Сотни тысяч новых предприятий, приобретающих технику, не обзаводятся ремонтной базой, рассчитывая на сервис производителей. Потребители новейших моделей не могут ремонтировать их сами, не желая затрат на специальное оборудование и обучение ремонтников.

Срочная организация  сервисных инфраструктур для  обеспечения подъема экономики  исправной техникой - задача стратегическая. Темпы подъема экономики зависят и от сроков ремонта эксплуатируемой предприятиями техники. Более того, развитие сервисной инфраструктуры - это подъем одной из отраслей экономики, которая будет приносить налоговые отчисления.

Общество с ограниченной ответственностью «Pit-Stop» создано 15 сентября 2009 года. Место нахождения предприятия: г. Сибай, ул. Кленовая, 15/1.

Основным видом специализации ООО «Pit-Stop» является оказание услуг по техническому обслуживанию.

Предприятие возглавляет  директор, который в соответствии с уставом самостоятельно решает все вопросы производственной деятельности, распоряжается имуществом, заключает договора и открывает счета в учреждениях банка. Главный бухгалтер и специалисты предприятия также назначаются и освобождаются директором предприятия. Полномочия трудового коллектива предприятия осуществляются на основе заключенного с администрацией договора.

Виды услуг, оказываемые автосервисом:

  • техническое обслуживание и ремонт автомобилей;
  • гарантийный ремонт;
  • подбор и продажа оригинальных запчастей;
  • компьютерная диагностика всех систем автомобиля;
  • шиномонтажные и шиноремонтные работы.

СТО «Pit-Stop» также оказывает услуги по установке дополнительного оборудования (тюнинга) на автомобили любой марки и модели.

Кроме того, имеются услуги по прокату автомобилей, а также  услуги эвакуатора, позволяющие доставить  автомобиль в любом состоянии, до любого необходимого места.

Процесс оказания автосервисных  услуг состоит из трех взаимосвязанных элементов:

  • прием заказов на услуги от населения;
  • выполнение заказов;
  • реализация услуг.

Прием заказов  от населения - это начальная стадия процесса оказания услуги. Он включает определение состава услуги. При этом на данной стадии выполняется ряд операций технологического характера, которые в значительной степени влияют на весь дальнейший процесс производства (например: выявление дефектов автотранспорта подлежащего ремонту).

Следующая стадия оказания услуг - непосредственное производство, организация которого в значительной степени определяется характером выполняемых услуг.

Заключительная  стадия процесса оказания автосервисных  услуг - реализация заказов, то есть доведение услуг до потребителя. Одной из особенностей, присущих предприятиям сферы обслуживания, является то обстоятельство, что они имеют непосредственный контакт с потребителем при оказании услуг, то есть в процессе своей деятельности осуществляют не только производственные, но и торговые функции.

Описание взаимодействия автосервиса с окружающей средой можно описать в следующем виде, что показано в соответствии с рисунком 1.2.

 

Рисунок 1.2. Взаимодействия автосервиса с окружающей средой

 

Взаимодействие с окружающей средой описывается с помощью  входов («Обращения клиентов» и «Оплата  услуг»), выходов («Оказанные услуги»  и «Полученная прибыль»), управления («Законы о защите прав потребителя» и «Внутренние правила автосервиса») и ресурсов («Запчасти» и «Персонал автосервиса»).

Клиенты - люди, обращающиеся за услугами автосервиса.

Оплата услуг - денежные средства за оказанные услуги.

Внутренние правила  автосервиса - свод прописанных и негласных правил, которому подчиняются все работники автосервиса.

Законы о защите правах потребителя - законы о защите прав потребителя, и те, которые тем или иным образом контролируют качество, оказываемых автосервисом услуг.

Запчасти - основной ресурс для процесса функционирования автосервиса, так как они используются в процессе оказания услуг (ремонта и тюнинга).

Персонал автосервиса - люди, работающие в автосервисе, осуществляющие приём клиентов, оказания услуг (ремонта и тюнинга), управление.

Оказанные услуги - услуги, оказанные автосервисом клиентам.

Прибыль - сумма всех выплат за оказанные услуги.

Станция технического обслуживания, имеющая долгий опыт в осуществлении  своей деятельности, имеет следующую  структуру:

  • цех технического обслуживания;
  • моторный цех;
  • кузовной цех;
  • швейный цех, осуществляющий услуги по обшитию салона, установке линолеума, шумоизоляции, тонировке автостекл;
  • малярный цех с компьютерным подбором красок, работающий на компонентах известной фирмы DUPONT;
  • автомойка.

«Pit-Stop» имеет в своем распоряжении такие виды оборудования как:

  • 12 автоподъемников;
  • компьютерный стенд геометрии колес;
  • устройство, позволяющее вытягивать и рихтовать аварийные автомобили любой степени сложности;
  • шиномонтажное и дископравное оборудование;
  • аппараты, позволяющие быстро и качественно заменить масло в ДВС и АКПП;
  • сканеры и компьютерные программы, позволяющие диагностировать все электронные системы автомобилей всех марок и моделей;
  • другие агрегаты и инструменты, позволяющие осуществлять весь спектр современных услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспорта.

Данное оборудование соответствует требованиям мировых  автопроизводителей и одобрено компанией, производящей автомобили марки Volkswagen AG.

В настоящий момент проводится текущая  модернизация находящегося в использовании  оборудования и агрегатов.

В каждом цехе работают высококвалифицированные  мастера, имеющие многолетний опыт работы с автомобилями различных  марок и моделей: автоэлектрик, диагност, моторист, кузовщик, автомаляр, арматурщик, карбюраторщик, специалист по дизельным двигателям, мастер-приемщик, менеджер, шиномонтажник, специалист по развал - схождению, автослесарь, автомеханик, мехатроник [4].

Станция технического обслуживания имеет налаженную сеть поставщиков  автомобильных запчастей и автомобильной  химии, позволяющая в короткие сроки  получить необходимые запчасти, что  является существенным фактором для  срока технического обслуживания или  ремонта автомобиля.

Благодаря установке современного и профессионального оборудования, оказывают полный спектр услуг связанный с ремонтом автомобилей. В процессе, когда осуществляется ремонт автомобилей, предлагается весь перечень мероприятий, включая диагностику, постгарантийное и техническое обслуживание всего спектра транспортных средств иностранного производства.

Взаимоотношения автосервиса и заказчиков в процессе их обслуживания, регулируются правилами  предоставления услуг, которые определяют порядок приема и оформления заказов, исполнения заказов, расчетов с заказчиками, а также имущественную ответственность, как предприятия, так и заказчика.

На предприятии, где производится прием заказов, вывешены Правила предоставления услуг  по техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств, а также другая информация, которая содержит:

  • сведения об органе по защите прав потребителей;
  • перечень основных видов услуг (работ) и форм их предоставления;
  • копии сертификатов на услуги, подлежащие обязательной сертификации, наименование стандартов, обязательным требованиям которых должно соответствовать качество оказываемых услуг;
  • копии лицензий на право оказания конкретных видов услуг;
  • прейскуранты либо цены на предоставляемые виды услуг, а также цены на используемые при этом материалы и запасные части;
  • сведения о сроках выполнения заказов, сроках гарантии на оказываемые услуги;
  • перечень категорий граждан, имеющих право на льготное обслуживание [4].

Одной из важнейших  функций автосервисных услуг  является организация документального оформления и оперативного учета принятых заказов, контроля за их движением и сохранностью, расчетов с заказчиками. Заявка на выполнение услуг подается владельцем автотранспорта в письменном виде. На основании заявки исполнитель назначает заказчику дату и время его прибытия. При невозможности принятия автотранспортного средства на техническое обслуживание и ремонт в заявке указывается причина отказа, удостоверенная подписью ответственного лица.

Оформление  заказов на предприятии «Pit-Stop» производится при предъявлении документа, удостоверяющего личность потребителя, технического паспорта на автотранспортное средство. Заказчик, не являющийся собственником автотранспортного средства, предъявляет заверенную в установленном порядке доверенность на право распоряжения автотранспортным средством. При оформлении заказа на техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств запрещается изъятие у владельцев технических паспортов. Заказчик, имеющий право на внеочередное пользование услугами, предъявляет соответствующие документы и технический паспорт на автотранспортное средство. При этом право на внеочередное обслуживание сохраняется за ним и в тех случаях, когда он пользуется автотранспортным средством по доверенности. Прием в ремонт автотранспортных средств и агрегатов осуществляется путем заполнения документов установленного образца.

Договор на техническое  обслуживание и ремонт содержит следующие  реквизиты:

  • юридические адреса исполнителя и потребителя (фамилию, имя, отчество заказчика, его телефон и адрес);
  • марку, модель автотранспортного средства, номерной знак, номера основных агрегатов;
  • дату приема заказа, сроки начала и исполнения заказа, сумму денежного взноса;
  • наименование услуг (работ), наименование запасных частей и материалов исполнителя, их стоимость и количество;
  • гарантийные обязательства исполнителя;
  • другие реквизиты, в том числе ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, определенных договором.

Все заказы, принятые на сервисное обслуживание, регистрируются в журнале учета заказов, записи в котором осуществляет мастер.

ГЛАВА 2 СТРУКТУРНАЯ ОБЛАСТЬ НА ПЛАТФОРМЕ 1С: ПРЕДПРИЯТИЕ 8.1

 

Система программ «1С: Предприятие 8» включает в себя платформу и прикладные решения, разработанные на ее основе, для автоматизации деятельности организаций и частных лиц. Сама платформа не является программным продуктом для использования конечными пользователями, которые обычно работают с одним из многих прикладных решений (конфигураций), разработанных на данной платформе. Такой подход позволяет автоматизировать различные виды деятельности, используя единую технологическую платформу.

              Гибкость платформы позволяет применять «1С: Предприятие 8» в самых разнообразных областях:

  • автоматизация производственных и торговых предприятий, бюджетных и финансовых организаций, предприятий сферы обслуживания;
  • поддержка оперативного управления предприятием;
  • автоматизация организационной и хозяйственной деятельности;
  • ведение бухгалтерского учета с несколькими планами счетов и произвольными измерениями учета, регламентированная отчетность;
  • широкие возможности для управленческого учета и построения аналитической отчетности, поддержка многовалютного учета;
  • решение задач планирования, бюджетирования и финансового анализа;
  • расчет зарплаты и управление персоналом;
  • другие области применения.

Типовые прикладные решения  фирмы «1С» предназначены для  автоматизации типовых задач  учета и управления предприятий [5,356 стр.]. При разработке типовых прикладных решений учитывались как современные международные методики управления, так и реальные потребности предприятий, не укладывающиеся в стандартный набор функциональности этих методик, а также опыт успешной автоматизации, накопленный фирмой «1С» и партнерским сообществом. Состав функциональности, включаемой в типовые решения, тщательно проработан. Фирма «1С» анализирует опыт пользователей, применяющих программы системы «1С: Предприятие 8» и отслеживает изменение их потребностей [5,356 стр.].

Для использования на предприятиях фирма «1С» предлагает следующие прикладные решения:

  • «1С: Бухгалтерия 8» (включая базовую версию и специализированные поставки базовой версии «1С: Упрощенка 8» и «1С: Предприниматель 8»);
  • «Управление торговлей» (включая базовую версию);
  • «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8» (включая базовую версию);
  • «1С: Комплексная автоматизация 8»;
  • «Управление производственным предприятием»;
  • «1С: Консолидация 8»;
  • «1С: Платежные документы 8»;
  • «1С: Налогоплательщик 8»;
  • «1С: Розница 8»;
  • «1С: Документооборот 8»;
  • «1С: Управление небольшой фирмой 8»;
  • «1С: Бухгалтерия автономного учреждения 8».

В типовых решениях реализуются  функции, отвечающие массовым потребностям предприятий. Это позволяет обеспечить соответствие типовых решений отечественной специфике, как по методологии учета, так и в части управления деятельностью предприятия, в то же время, сделав эти решения достаточно компактными и простыми в использовании. При этом удается обеспечить эффективную поддержку и развитие типовых решений.

2.1 Прикладные объекты конфигурации- справочники

 

Справочники позволяют хранить в информационной базе данные, имеющие одинаковую структуру и списочный характер. Каждый элемент справочника характеризуется кодом и наименованием. Также каждый элемент справочника содержит некоторую дополнительную информацию, которая подробно описывает этот элемент. Система «1С: Предприятие 8.1» позволяет вести практически неограниченное количество необходимых справочников [1].

Для учета кассовых операций на предприятии ООО «Pit-Stop» в соответствии с рисунком 2.1 необходимы следующие справочники:

  • «Сотрудники»;
  • «Клиенты»;
  • «Организации»;
  • «Поставщики»;
  • «Статьи движения денежных средств»;
  • «Договоры»;
  • «Оказываемые услуги»;
  • «Марки автомобилей».

 

Рисунок 2.1. Справочники конфигурируемой базы

 

Справочник «Сотрудники» предназначен для ввода данных о работниках предприятия. При открытии справочника в соответствии с рисунком на экране появляется форма, в которой можно добавлять сотрудников. Добавление нового сотрудника осуществится с помощью пункта меню «Действия» или нажать на кнопку «Добавить». В соответствии с рисунком 2.2 появляется форма заполнения справочника, которая включает в себя следующие реквизиты:

  • «Код», тип - число;
  • «ФИО», тип - строка;
  • «Должность», тип - строка;
  • «Дата рождения», тип - дата рождения;
  • «Удостоверение личности», тип - строка;
  • «РНН», тип - строка;
  • «ИИН», тип - строка;
  • «Адрес», тип - строка;
  • «Телефон», тип - строка.

 

Рисунок 2.2. Форма справочника «Сотрудники»

 

Организация ООО «Pit-Stop» занимается техническими услугами по автотранспорту, ее контрагентами могут быть не только физические лица, но и юридические лица. Поэтому создано два справочника: «Организации» и «Клиенты».

Справочник «Клиенты» содержит информацию о субъектах, пользующихся услугами организации. Добавить клиента можно также как в справочнике «Сотрудники». В соответствии с рисунком 2.3 появляется форма заполнения справочника, которая включает в себя реквизиты:

  • «Код», тип - число;
  • «ФИО», тип - строка;
  • «Удостоверение личности», тип - строка;
  • «РНН», тип - строка;
  • «Адрес», тип - строка;
  • «Телефон», тип - строка.

Табличная часть «Автотранспорт»:

  • «Модель автомобиля», тип - СправочникСсылка.МаркиАвто;
  • «Государственный номер», тип - строка;
  • «Номер технического паспорта», тип - строка;
  • «Полученная услуга», тип - Справочник.ОказываемыеУслуги.

 

Рисунок 2.3. Форма справочника «Клиенты»

 

Список элементов справочника в системе «1С: Предприятие 8.1» может быть иерархическим [5,356 стр.]. В этом случае все строки справочника будут разделяться на 2 вида: «просто» элементы справочника и группы справочника, что показано в соответствии с рисунком 2.4. Группы позволяют переходить на нижележащие уровни многоуровневого справочника. Использование многоуровневых справочников позволяет организовать ввод информации в справочник с нужной степенью детализации. Таким справочником является в соответствии с рисунком 2.5 справочник «Марки автомобилей». Он содержит группы - «Наименование марок автомобилей». Каждая группа состоит из реквизитов:

  • «Код», тип - число;
  • «Наименование», тип - строка;
  • «Родитель».

 

Рисунок 2.4. Группа справочника «Марки автомобилей» «Jeep»

 

Справочник «Марки автомобилей» содержит 14 элементов, что показано в соответствии с рисунком 2.5.

 

Рисунок 2.5.Справочник «Марки автомобилей»

 

Между справочниками может быть установлено отношение подчиненности. В этом случае каждый элемент подчиненного справочника будет связан с одним из элементов справочника - владельца. Иногда можно сказать, что элементы одного справочника принадлежат элементам другого. Справочник «Договоры» является подчиненным справочнику «Клиенты» и «Организации». Это означает, что «Клиент владеет договором» [1].

Справочники «Организации», «Статьи денежных средств», «Оказываемые услуги» создаются аналогичным образом, как они выглядят можно посмотреть в информационной базе.

 

    1. Регистр сведений в «1С: Предприятие 8.1»

 

Регистры в системе «1С: Предприятие 8.1» используются для накопления информации о наличии и движении средств - товарных, денежных и других. Вся информация о хозяйственных операциях, которая вводится с использованием документов или формируется при помощи расчетов, должна быть накоплена в регистрах. Тогда эту информацию можно будет извлечь, проанализировать и представить пользователю в виде отчетных форм [1].

Создается новый объект конфигурации, что показано в соответствии с рисунком 2.6 регистр сведений «Стоимость услуг». Следует выбрать периодичность изменения цены в пределах квартала, так как ценообразование руководствуется такими факторами, как фактор затрат, конкуренции, обслуживания. Структура регистра включает в себя: измерение регистра - ТехническиеУслуги, ресурс - цена.

 

Рисунок 2.6. Регистр сведений «Стоимость услуг»

 

    1. Перечисления в системе «1С: Предприятие 8.1»

 

Перечисление - это агрегатный объект метаданных, который представляет собой некоторый список значений. Каждое значение имеет свой идентификатор - уникальный в пределах перечисления. Каждое значение перечисления может иметь определенное представление - строку, которая отображается для пользователя при отображении значения. Система предоставляет возможности хранить ссылки назначения перечисления в реквизитах объектов данных, также средства для интерактивного выбора значения перечисления в диалогах.

В данном курсовом проекте созданы в соответствии с рисунком 2.7 необходимые перечисления:

  • «Основание»;
  • «Разрез деятельности»;
  • «Вид движения».

 

Рисунок 2.7. Список перечислений

 

Перечисления «Основание» необходимо при оформлении акта инвентаризации наличных денежных средств, то есть, на основании какого документа этот акт производится.

«Основание» включает:

  • приказ;
  • постановление;
  • распоряжение.

Упорядочение информации о движении денежных средств осуществляется в рамках выделения направлений деятельности организаций. Движение денежных средств отражается как в целом по организации, так и по каждому направлению деятельности организации. На основании этого были созданы перечисления «Разрез деятельности»:

  • операционная деятельность;
  • инвестиционная деятельность;
  • финансовая деятельность.

Операционная деятельность - извлечение прибыли путем производства и продаж продукции, оказания услуг и считают основной деятельностью предприятия, которая отвечает ее уставным целям и задачам. Поступление денежных средств, связанных с операционной деятельностью, осуществляется в виде платы за проданную продукцию, выполненные строительные работы, оказанные услуги или в виде авансов в счет исполнения договоров, обусловленных основной деятельностью организации от покупателей и заказчиков. Использование денежных средств в ходе текущей деятельности связано с оплатой счетов поставщиков за товары, услуги, сырье и материалы, выплатой заработной платы, оплатой задолженности бюджету по налогам и сборам.

Инвестиционная деятельность - приобретение и продажа земельных участков, недвижимости, оборудования. Кроме того, она включает в себя долгосрочные финансовые вложения предприятия, приобретение ценных бумаг, предоставление займов. Использование денежных средств по этому направлению деятельности обусловлено необходимостью расширения производства, его модернизации и перевооружения, а так же наличием свободных денежных средств, которые требуют выгодного вложения.

Финансовая деятельность - получение займов, выпуск акций, размещение облигаций, то есть деятельность, в результате которой изменяются величина и состав собственного капитала организации и заемных средств. Это направление деятельности возникает в случае недостаточности денежных средств и призвано обеспечить их дополнительный приток.