Уголовная ответственоть за контрабанду и другие нарушения в сфере таможенного дела

 

 

Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..................................

Глава 1. ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ КОНТРАБАНДЫ.

1.1 Понятие и признаки контрабанды………………………...…………………………………….

Глава 2. УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА.

2.1 Ответственность за контрабанду и иные преступления в сфере таможенного дела по уголовному законодательству РФ…………........................

2.2 Особенности наказания  за контрабанду и иные преступления  в сфере таможенного дела ……………………………………………..………………..................................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………................................

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..………………………..

 

 

ВВЕДЕНИЕ

    Одно  из центральных мест в деятельности государства и его органов  занимает выполнение задач по обеспечению правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, охрана прав и законных интересов государственных и негосударственных организаций, трудовых коллективов, борьбе с преступлениями и иными правонарушениями. Человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина - обязанность государства.     

Важнейшая роль в деле обеспечения экономических  интересов  государства принадлежит  таможенной  службе - одному из базовых  институтов экономики. Участвуя в регулировании внешнеторгового  оборота  и  осуществляя фискальную функцию, таможенная служба регулярно пополняет государственный бюджет и тем самым  способствует  решению  экономических проблем.     

В новых рыночных условиях,  когда  российская  экономика  стала          открытой,  а  государственные  границы «прозрачными» или во многих местах  «размытыми»,  гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема экономической безопасности Российской Федерации.     

В ее обеспечении зоной ответственности таможенной службы является сфера внешнеэкономической деятельности государства.      

Среди них наиболее опасным преступлением  выступает контрабанда. Контрабандные  операции в последнее время стали совершаться   преимущественно организованными  преступными группами. Государству наносится колоссальный ущерб крупномасштабными незаконными экспортными операциями по вывозу сырья, энергоносителей, стратегических материалов. Все более распространенный и опасный характер приобретает контрабанда оружия, боеприпасов, наркотиков, которые в больших количествах ввозятся в Россию, существенно обостряя криминогенную обстановку. Значительный ущерб причиняет России вывоз валютных ценностей, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации. Большой экономический ущерб России наносят противоправные операции по вывозу из Российской Федерации иностранной валюты и ввозу фальшивых валютных купюр иностранного происхождения. Стали многочисленными факты ввоза из-за рубежа некачественных продуктов питания и лекарственных препаратов, употребление которых представляет угрозу для жизни и здоровья граждан.

       Данная  тема курсовой работы весьма  актуальна на сегодняшний момент, поскольку анализ современной  практики борьбы с контрабандой  свидетельствует о том, что  сотрудники органов дознания  и предварительного следствия,  в компетенцию которых входит  осуществление этой деятельности, испытывают трудности при квалификации  указанных выше правонарушений. Основные причины этого: неуверенное  владение нормами уголовного, уголовно-процессуального,  административного и таможенного  права, ведомственными нормативными  актами, регламентирующими порядок,  правила и условия осуществления  внешнеэкономической деятельности; невнимание руководителей органов  дознания и предварительного  следствия к восполнению опыта  использования этих и иных  знаний для рассмотрения оперативных  и следственных ситуаций.

      Одно из  направлений успешного решения  этой проблемы – дальнейшая  разработка научно обоснованной  квалификации контрабанды и таможенных  правонарушений, четкое определение  способов выявления и раскрытия  таких правонарушений.         

      Целью исследования в курсовой работе является исследование проблем уголовной ответственности за контрабанду.   

     Осуществление  данной цели достигается путем  решения следующих  задач:  

1. рассмотрение самого  понятия контрабанды;     

2. рассмотрение особенностей  ответственности за контрабанду: 

     

 

ГЛАВА1. ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ КОНТРАБАНДЫ.

1.1 Понятие и признаки контрабанды.

Понятие "контрабанда" произошло  от итальянского contra - против, bando – правительственный указ1. В настоящее время общественная опасность рассматриваемого преступного посягательства особенно возрастает. Это связано с тем, что контрабанда стратегического сырья, наркотиков, оружия, культурных ценностей, валюты представляет угрозу не только экономической, но и общественной безопасности России. Именно с целью контрабанды совершаются многие крупные хищения и должностные преступления. Выявленные факты контрабанды ядерных, радиоактивных и других веществ и материалов в условиях, когда террористические и экстремистские проявления достигли своего апогея, свидетельствуют об угрозе общественной безопасности не только для отдельных государств, но и всему мировому сообществу. Именно поэтому борьба с контрабандой наряду с происходящими процессами интеграции должна стать приоритетным направлением в совместной деятельности правоохранительных органов всех цивилизованных государств2.

      Таможенная политика России определяется высшими органами государственной власти и управления страны и является составной частью внешней и внутренней политики российского государства.  

    Общественная опасность преступлений, связанных с контрабандой, заключается в нанесении вреда экономическому суверенитету и экономической безопасности государству.

    Непосредственным объектом контрабанды являются общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей3. Объекту данного преступления во всех случаях причиняется вред в виде упущенной выгоды вследствие неуплаты таможенных платежей за перемещение через таможенную границу РФ товаров и иных предметов и соответственно непоступления сумм указанных платежей в бюджет.4

     Основным признаком преступления, как уголовно наказуемого деяния является незаконное перемещение через таможенную границу РФ.

     В соответствии со статьей 2 Таможенного кодекса РФ5 единую таможенную территорию таможенного союза составляют территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской федерации, а так же находящиеся за пределами территорий государств-членов таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства-члены таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией. Пределы таможенной территории таможенного союза являются таможенной границей таможенного союза. В соответствии с международным договорами государств-членов таможенного союза таможенной границей могут являться пределы отдельных территорий, находящихся на территориях государств-членов таможенного союза. (В редакции Протокола от 16 апреля 2010г.)

      На территории Российской Федерации могут находиться создаваемые в соответствии с федеральными законами особые экономические зоны, являющиеся частью таможенной территории Российской Федерации. Товары, помещенные на территории особых экономических зон, рассматриваются как находящиеся вне таможенной территории Российской Федерации для целей применения таможенных пошлин, налогов, а также запретов и ограничений экономического характера, установленных законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, за исключением случаев, определяемых настоящим Кодексом и иными федеральными законами.

Перемещение через границу таможенного союза – это совершение действий по ввозу на таможенную территорию или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использования трубопроводного транспорта и линий электропередач.

К указанным действиям относятся: при ввозе товаров или транспортных средств на таможенную территорию и при ввозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории фактическое пересечение таможенной границы; при ввозе товаров или транспортных средств с таможенной территории и при ввозе товаров или транспортных средств с остальной части таможенной территории на территорию свободных таможенных зон и свободные склады, подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти товары и транспортные средства6.

Преступлением, предусмотренным ст. 188 УК РФ7, признается хотя бы одно из следующих действий:

1) перемещение через таможенную  границу совершенное помимо таможенного  контроля;

2) перемещение через таможенную  границу совершенное с сокрытием  от таможенного контроля;

3) перемещение через таможенную  границу совершенное с обманным  использованием документов;

4) перемещение через таможенную  границу совершенное с обманным  использованием средств таможенной  идентификации;

5) перемещение через таможенную  границу сопряженное с не декларированием;

6) перемещение через таможенную  границу сопряженное с недостоверным  декларированием. 

Под контрабандой следует понимать незаконное перемещение товаров, транспортных средств и специальных предметов (наркотических средств и психотропных веществ, оружия, боеприпасов, культурно-исторических ценностей и т.д.) через таможенную границу из района, находящегося под  национальной юрисдикцией одного государства, в район или через район, находящийся  под национальной юрисдикцией другого  государства, либо в район или  через район, не находящийся под  национальной юрисдикцией какого-либо государства, осуществляемое в любой скрытой форме. Таково определение понятия контрабанды профессора юридических наук А.В. Вакуленко8.

    В данном понятии упущены некоторые значимые нюансы. Для их определения необходимо сравнить данное понятие с понятием, содержащимся в Уголовном кодексе РФ.

     В соответствии со ст.188 УК РФ, контрабанда – есть перемещение в крупном размере через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

     В определении автора упущена очень важная характеристика предмета преступления – перемещение товара через границу в крупном размере. Также сокрытие от таможенного контроля, обманное использование документов или средств таможенной идентификации, недекларирование или недостоверное декларирование соотнесено автором под одну формулировку – любая скрытая форма. Данное соотнесение также может быть формально ошибочным и вызывать много вопросов по уточнению содержания данного понятия.

    Исходя  из объективной стороны преступления и предмета контрабанды, можно сформулировать следующее понятие. Контрабанда – перемещение в крупном размере (свыше 250 тыс. руб.) через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ; вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия; боеприпасов ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения; материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки; иного вооружения, иной военной техники, стратегически важные сырьевые товары и культурные ценности, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием9.

      Состав контрабанды характеризуется крупным размером – свыше 250 тыс. рублей, предметными и субъектными признаками данного преступления. 

      Предметом неквалифицированного вида контрабанды (ч.1 ст.188 УК РФ) являются товары и иные предметы10.

     Некоторые предметы, не являющиеся товарами и поэтому не имеющие цены, могут признаваться предметом данного преступления, если их денежная оценка (стоимость) может быть установлена с помощью соответствующей экспертизы, например антикварные вещи, не относящиеся к категории культурных ценностей. Такой вывод следует из п.3 Постановления Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978г. № 2 "О судебной практике по делам о контрабанде"11. Поэтому нельзя признать правомерным утверждение некоторых авторов о том, что к иным предметам относятся, например, документы, не являющиеся имуществом.

      Не является предметом контрабанды печатная, фото-, кинопродукция антигосударственного содержания, то сеть содержащая призывы к насильственному изменению конституционного строя, также направленная на возбуждение национальной, расовой или религиозной вражды. Однако, если незаконное перемещение через таможенную границу произведений соответствующего содержания производится в коммерческих целях, содеянное образует состав контрабанды.

     Предметом контрабанды не может выступать информация (научно-технического, военного, иного характера), если она зафиксирована на тех или иных материальных носителях – письменных документах, чертежах, фотографиях, аудио-, видеокассетах, дискетах, в том числе такая, которая может служить для создания оружия массового поражения, вооружения и военной техники, при отсутствии признаков преступления против основ конституционного строя и безопасности государства (ст.ст.275, 276 УК РФ) образует состав преступления ст.189 УК РФ12.

      В большинстве стран мира контрабанда  признана одним из самых опасных  видов преступной деятельности. Как  и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех  пор, пока есть государственные границы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставится задачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов. 

ГЛАВА2. УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА КОТРАБАНДУ И ИНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА.

2.1  Ответственность за контрабанду и иные преступления в сфере таможенного дела по уголовному законодательству РФ.

     На сегодняшний  день основным законодательным  актом регулирующим ответственность  и наказание за совершение  контрабанды  является Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 №63-ФЗ (с изменениями от 10.05.2011)

    Анализируя ст.188 УК РФ, а также Таможенный кодекс РФ можно прийти к выводу, что в качестве непосредственного объекта контрабанды следует рассматривать установленный порядок перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации, а точнее – охраняемые уголовным законом общественные отношения в сфере таможенного дела, обеспечивающие установленный порядок товарооборота через таможенную границу России13.

    В этом случае за  рамками состава контрабанды  остаются факты транзитного перемещения  через таможенную территорию  Российской Федерации наркотиков, оружия и других товаров, что  недопустимо.

    Статья 188 Уголовного кодекса  РФ устанавливает в качестве  обязательного признака контрабанды,  такие способы совершения данного  преступления, как: 

    1. совершение перевоза товара помимо таможенного контроля;
    2. сокрытие от таможенного контроля;
    3. обманное использование документов;
    4. обманное использование средств таможенной идентификации;
    5. недекларирование;
    6. недостоверное декларирование.

 Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает любые действия по ввозу или вывозу товаров, минуя определённые таможенными органами места, в которых, прежде чем товары будут допущены к пересечению таможенной границы, должен быть проведён таможенный контроль (таможни, таможенные посты), или вне установленного времени производство таможенного оформления.

Сокрытие от таможенного  контроля представляет собой любой способ утаивания товаров, использование тайников, специальных хранилищ, придание одним товарам вида других товаров.

Обманное использование  документов выражается в предъявлении таможенному контролю заведомо подложных либо недействительных документов, содержащих недостоверные сведения, и т.п. действия.

Обманное использование  средств таможенной идентификации  предполагает использование фальсифицированных пломб, печатей, цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, фотографий и др.

Недекларирование или недостоверное декларирование означает незаявление сведений либо заявление ложных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

     К уголовной ответственности  за совершение контрабанды как  преступления может быть призвано  физическое вменяемое лицо, достигшее  16-летнего возраста, вне зависимости  от его гражданства. Субъектом  контрабанды могут являться граждане  РФ, иностранные граждане, лица без  гражданства, а также лица с  двойным гражданством.

     Также уголовный закон  предусматривает в качестве отягчающих  обстоятельств:            совершение контрабанды          а) должностным лицом с использованием своего служебного положения;  

б) с применением насилия к  лицу, осуществляющему таможенный контроль.

      Не привлекаются  к уголовной ответственности  за контрабанду по УК РФ  дипломатические представители  и члены их семей, если они  проживают вместе с указанными  представителями и не являются  российскими гражданами, а также  иные граждане, которые согласно  действующим законам и международным  договорам неподсудны по уголовным  делам судам Российской Федерации.  Вопросы уголовной ответственности  этих лиц за контрабанду решаются  дипломатическим путем.  При совершении контрабанды, предусмотренной ч.1 ст.188 УК РФ14, лицо подлежит уголовной ответственности, если стоимость перемещенных товаров превышает 2500 минимальных размеров оплаты труда. 

       Для привлечения  к ответственности необходимо, чтобы  контрабанда была совершена (ч.3 ст.188 УК РФ):

    1. должностным лицом с использованием своего служебного положения;
    2. с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

      Незаконное перемещение  должностным лицом через таможенную  границу товаров и иных ценностей  без использования своего служебного  положения не может рассматриваться  как квалифицирующий контрабанду  признак.

      Каждое из действий, составляющих контрабанду, влекущих  привлечение субъекта преступления  к уголовной ответственности,  являются самостоятельными и  совершаются в разное время,  то есть на разных этапах  таможенного контроля15.         

        По общим  правилам определения стадии  окончания преступления при ввозе  предметов контрабанды через  границу следует признавать состоявшимся  лишь после фактического ее  пересечения, а установить такой  факт можно лишь тогда, когда  преступник пересек пространство  таможенного контроля и оказался за его пределами либо даже на территории другого государства16.

     Следовательно, если  лицо, подавшее декларацию, будет  при таможенном досмотре изобличено  в попытке вывезти товары незаконным  способом, то его действия должны  рассматриваться как покушение  на контрабанду. Сторонники данной  позиции исходят также из того, что согласно разъяснению в  п.4 Постановления Пленума Верховного  Суда СССР от 03.02.78 № 2 "О судебной  практике по делам о контрабанде"  это преступление следует считать  оконченным с момента фактического  незаконного перемещения товаров  через таможенную границу17.

     Таким образом, при  вывозе предметов контрабанды  с таможенной территории Российской  Федерации момент окончания преступления  переносится на более раннюю  стадию развития умышленного  преступного деяния, а действия  лица, направленные на реализацию  намерения незаконно вывезти  товары после подачи им таможенной  декларации, следует рассматривать  как оконченное преступление. Такой  точки зрения на определение  понятия «перемещение через таможенную  границу» применительно к уголовно  – правовым отношениям придерживаются  многие правоведы, исследовавшие  эту проблему.18.

      На основании вышесказанного  можно сделать вывод, что ответственность  за контрабанду по уголовному  законодательству РФ характеризуется  важным признаком субъективной  стороны преступления – виной  в форме прямого умысла. Таким  образом, если вина в форме  прямого умысла не доказана, лицо  не может быть привлечено к  ответственности. 

2.2 Особенности наказания за  контрабанду и иные преступления  в сфере таможенного дела

       Уголовным кодексом РФ статьей 188 УК РФ предусмотрено наказание за совершение контрабанды, то есть за перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.   Данное наказание провозглашается ст.188 УК РФ в качестве: 

    • штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или
    • штрафа в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет
  • либо лишение свободы на срок до пяти лет.    В данной статье перечисляются следующие признаки таможенного преступления – контрабанды, отягчающие (увеличивающие размер) наказания: перемещение через таможенную границу Российской Федерации
    1. наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов,
    2. инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ,
    3. сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ,
    4. радиационных источников,
    5. ядерных материалов,
    6. огнестрельного оружия,
    7. взрывных устройств,
    8. боеприпасов,
    9. оружия массового поражения, средств его доставки,
    10. иного вооружения,
    11. иной военной техники,
    12. материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации,
    13. стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации.

     При совершении  преступления контрабанды с данными  признаками, преступник наказывается  лишением свободы на срок от  трех до семи лет со штрафом  в размере до одного миллиона  рублей или в размере заработной  платы или иного дохода осужденного  за период до пяти лет либо  без такового19.    

     При совершении  преступления контрабанды с данными  признаками организованной группой  наказываются лишением свободы  на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.       

    Совершение контрабанды: 

а) должностным лицом с  использованием своего служебного положения;

б) с применением насилия  к лицу, осуществляющему таможенный контроль наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет,  либо без такового.

    Таким образом,  общественная опасность преступлений, связанных с контрабандой, заключается  в нанесении вреда экономическому  суверенитету и экономической  безопасности государству. 

    Субъективная  сторона преступления характеризуется  умышленной формой вины. Лицо сознает, что незаконно, то есть с нарушением специального таможенного контроля и установленного порядка таможенного оформления, вывозит с таможенной территории России за ее пределы технологии, научно-техническую информацию либо оказывает услуги зарубежным производителям, сознает, что они могут быть использованы при создании оружия массового поражения либо средств его доставки, либо вооружения и военной техники и желает совершить эти действия. Мотивы и цели у виновного при этом могут быть любые.

     Наказание  за незаконный экспорт альтернативное: либо в виде штрафа от одной  тысячи до трех тысяч минимальных  размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

    Статья 18920. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники     

Согласно  охраняемому уголовным законом  РФ, незаконный экспорт - экспорт, осуществляемый с нарушением законов и иных нормативных  актов РФ. Незаконным будет, например, экспорт, осуществляемый с нарушением требований, содержащихся в Перечне отдельных видов сырья, материалов, оборудования, технологий и научно-технической информации, которые могут быть применены при создании вооружения и военной техники, а также, в Списке товаров и технологий двойного назначения, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники и в отношении которых осуществляется экспортный контроль.