Уголовно-правовая охрана предпринимательской деятельности

Содержание

Введение

Актуальность темы исследования. Важным средством становления и  развития рыночных отношений в России является предпринимательская деятельность, позволяющая повысить результативность хозяйственных связей, увеличить экономический потенциал как отдельных хозяйствующих субъектов, так и страны в целом.

Накопленный к настоящему времени мировой опыт убедительно  показывает, что предпринимательская  деятельность в ее цивилизованных формах выступает двигателем общественного прогресса, а ее государственная поддержка является необходимым условием становления эффективной экономики гражданского общества. При формировании в обществе предпринимательского типа хозяйствования открывается реальная возможность реализовать творческий потенциал личности, в конкурентной среде и при многообразии форм собственности развить массовое стремление людей к инициативной, инновационной деятельности

Создание рынков товаров  и услуг, развитие различного рода хозяйственных  структур происходит сегодня на фоне низкого жизненного уровня основной части населения, обострения социально-экономических противоречий, высокой степени криминализации общественных отношений. В связи с этим такие социально значимые сферы, как предпринимательство, производство и распределение материальных благ оказались под угрозой установления над ними тотального криминального контроля, что крайне негативно влияет на экономическую безопасность страны. При такой ситуации формирующаяся система предпринимательства требует не только эффективного гражданско-правового регулирования, но и надлежащей уголовно-правовой охраны

В последние годы преступные деяния, посягающие на предпринимательскую  деятельность, как разновидность  преступлений в сфере экономической  деятельности занимали значительное место в общей структуре преступности, ежегодно регистрируемой в Российской Федерации.

Степень разработанности  темы исследования характеризуется  наличием ряда научных исследований, посвященных проблемам уголовно-правовой охраны экономической, в том числе предпринимательской, деятельности и ее отдельных составляющих.

Например, в последние  годы по данному профилю были защищены докторские диссертации Д.И. Аминовым, А.А. Аслахановым, М.Н. Зацепиным, Ю.Н. Демидовым, Н.А. Лопашенко, а также другими учеными. Кандидатские диссертации защитили Г.С. Аванесян, А.А. Баранов, С.Ф. Мазур, Г.Б. Мирзоев, А.А. Чугунов, Е.В. Эминов и иные исследователи.

Проблемам уголовно-правовой охраны предпринимательской деятельности посвящен ряд монографий, научно-практических и учебных пособий.

Научно-прикладные аспекты  борьбы с преступными посягательствами на предпринимательскую деятельность рассматривались в трудах В.М. Аванесова, Г.С. Аванесяна, Л.С. Аистовой, А.И. Алексеева, В.М. Алиева, Д.И. Аминова, А.А. Аслаханова, В.М. Атмажитова, А.А. Баранова, Л.В. Бертковского, Б.С. Болотского, ИЛ Борисова, С.С. Босхолова, М.В. Блан, А.В. Бриллиантова.

Между тем упомянутые труды не содержат системного сравнительно-правового  анализа законодательной регламентации уголовно-правовой охраны предпринимательской деятельности в России и странах Европы, хотя это особенно важно в связи со вступлением России в Европейский Совет.

Далеко не все научные труды по рассматриваемой проблематике носят комплексный, специализированный на проблеме отечественных и зарубежных теоретических основ организации уголовно-правовой охраны предпринимательской деятельности характер, с учетом ее роли в системе правовых средств, используемых в разных странах для решения указанной проблемы.

Автор настоящей работы попытался восполнить пробелы в теоретических основах применения уголовно-правовых норм в сфере охраны предпринимательской деятельности исходя из опыта ряда стран Европы, решить на этой базе прикладные задачи в изучаемой сфере, возникшие в условиях развития российского общества в начале третьего тысячелетия.

Изложенные обстоятельства определили практическую и научную  актуальность темы проведенного исследования.

Объект и предмет  исследования. В качестве объекта исследования рассматривались общественные отношения, складывающиеся в сфере уголовно-правовой борьбы с посягательствами на предпринимательскую деятельность, а его предмета - уголовно-правовые средства воздействия на эти отношения в целях повышения их результативности в противодействии этим посягательствам, памятники истории уголовного права, действующее отечественное и зарубежное уголовное законодательство, следственно-судебная практика, специальная литература, статистические данные.

Цель и основные задачи исследования. Цель проведенного исследования заключалась в том, чтобы осуществить комплексную разработку крупной социально-юридической проблемы сравнительно-правового анализа теоретико-прикладных основ уголовно-правовой охраны предпринимательской деятельности в России и странах Европы, подготовить научно-обоснованные предложения по совершенствованию уголовно-правовых норм об ответственности за посягательства на предпринимательскую деятельность и практики их применения.

Для достижения указанной  цели были поставлены следующие основные исследовательские задачи:

- рассмотреть с использованием специальной литературы и следственно-судебной практики понятие предпринимательской деятельности как объекта уголовно-правовой охраны;

- показать историю формирования уголовного законодательства России об ответственности за посягательства на хозяйственную и предпринимательскую деятельность;

- с использованием следственно-судебной практики и материалов социологического исследования показать особенности уголовно-правовой характеристики и квалификации посягательств, препятствующих законной предпринимательской деятельности и образующих незаконную предпринимательскую деятельность по уголовному законодательству России;

Методологической основой  проведенного исследования стал диалектический метод познания социальных явлений и процессов, позволяющий рассматривать их в постоянном развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости.

В процессе исследования нормативного материала, следственно-судебной практики, мнения экспертов комплексно использовались исторический, сравнительно-правовой, системно-логический, статистический и другие частно-научные методы исследования.

Теоретической основой  исследования стали труды ведущих  исследователей в области философии, экономики, социологии, уголовного права, уголовного процесса, криминологии, психологии, управления и других наук гуманитарного профиля.

Нормативная база исследования состоит из исторических источников уголовного права России, Конституции  Российской Федерации, действующего уголовного, уголовно-процессуального и уголовно-исполнительного законодательства России.

Глава 1. Предпринимательская  деятельность как объект неправомерных  посягательств

1.1 Безопасность  предпринимательства

Нормальное функционирование и развитие сферы предпринимательства  в экономике любой страны требует  наличия определенных условий, обеспечивающих эти процессы. Одним из важнейших условий выступает безопасность предпринимательства.

Понятие безопасности вообще вводится в Законе РФ от 5 марта 2009 года «О безопасности» - это «состояние защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз» (Ст. 5).

От безопасности вообще отличается понятие безопасности предпринимательской  деятельности. Под безопасностью  предпринимательской деятельности следует понимать состояние защищенности субъекта предпринимательской деятельности на всех стадиях его функционирования от внешних и внутренних угроз, имеющих негативные, прежде всего экономические, а также организационные, правовые и иные последствия.¹

Рис. 1. Система безопасности предприятия может включать в себя ряд подсистем

Безопасность предпринимательства  может оцениваться с помощью  различных критериев, то есть признаков, на основании которых делается оценка.

Во-первых, ее можно оценить  с организационной стороны. В этом случае предполагается сохранение как самой фирмы, так и ее организационной целостности, нормальное функционирование основных подразделений (отделов, служб и т.п.). Основные подразделения фирмы (например, отдел снабжения, производственный отдел, финансовый отдел или бухгалтерия, служба маркетинга) выполняют все свои функции для достижения основной цели фирмы.

Во-вторых, это оценка с правовой стороны. Имеется в  виду постоянное обеспечение соответствия деятельности фирмы действующему законодательству, что выражается в отсутствии претензий со стороны правоохранительных органов (или контрагентов) к фирме. Кроме того, отсутствуют потери от сделок с внешними партнерами вследствие нарушения последними законодательства (умышленно либо неумышленно). Это обеспечивается юридической экспертизой всех осуществляемых операций и сделок, заключаемых договоров.

В-третьих, с информационной стороны. Безопасность может быть оценена  как сохранение состояния защищенности внутренней конфиденциальной информации от утечки или разглашения в различных формах.

В-четвертых, с экономической  стороны. Это проявляется в стабильных или имеющих тенденцию к росту  основных финансово-экономических  показателях деятельности фирмы (таких  как собственный капитал, объем  годового оборота, прибыль, рентабельность). В них отражаются общие результаты обеспечения безопасности с организационной, правовой, информационной и собственно экономической сторон. Сюда могут входить такие показатели, как отсутствие штрафов, санкций со стороны государственных органов за нарушение законодательства (например, налогового, антимонопольного), отсутствие потерь от сделок с недобросовестными контрагентами.

Таким образом, в наиболее общем виде о безопасности фирмы  свидетельствуют сохранение ее как  целостного структурного образования и юридического лица и устойчивые (либо растущие) значения основных финансово-экономических показателей. Применительно же к конкретной стороне деятельности фирмы, могут использоваться специфические показатели ее безопасности.²

Однако в процессе хозяйствования субъекты предпринимательской деятельности могут испытывать воздействия различных физических и юридических лиц, которые несут негативные последствия, прежде всего для экономического состояния фирмы. В этом случае возникает понятие угрозы безопасности предпринимательства. Причем наиболее важное значение для субъекта предпринимательской деятельности приобретают угрозы экономической безопасности, поскольку все потери (организационные, информационные, материальные, имиджа фирмы) в конечном счете, выражаются именно в экономических потерях, то есть потерях финансовых средств (и все прочие угрозы в основе имеют, как правило, экономические мотивы). Данная проблема приобретает особую значимость в современных условиях хозяйствования в России, когда активизировались процессы криминализации экономики, и по расчетам некоторых ученых реальная распространенность только преступных посягательств на экономическую безопасность негосударственных хозяйствующих субъектов превышает расчетный регистрируемый показатель в 60-65 раз.

1.2 Сущность и признаки  угроз экономической безопасности  предпринимательства

Что же следует понимать под угрозами экономической безопасности предпринимательства, каково их содержание? Угрозы экономической безопасности предпринимательства - это потенциальные или реальные действия физических или юридических лиц, нарушающие состояние защищенности субъекта предпринимательской деятельности и способные привести к прекращению его деятельности, либо к экономическим и другим потерям.

Надо иметь в виду, что угрозой экономической безопасности предпринимательства может быть не всякое действие, имеющее негативные последствия. Так, не следует считать угрозой экономической безопасности предпринимательства деятельность руководства фирмы по вложению средств в ценные бумаги (государственные или частные), внедрение новых организационных форм, организацию производства совершенно нового товара. Все эти управленческие решения являются рискованными и могут иметь негативные экономические последствия вследствие того, что может резко измениться конъюнктура на рынке ценных бумаг, потребности населения, либо новые организационные формы не оправдают себя. Но нужно иметь в виду, что, в конечном счете, все это направлено на достижение основной цели фирмы, на ее дальнейшее развитие. Такого рода решения составляют неотъемлемую часть самой предпринимательской деятельности, которая осуществляется на свой риск и предполагает определенные потери. Не может считаться угрозой безопасности предпринимательства установление руководством фирмы низких цен на продукцию в начальный период деятельности фирмы. Хотя в этом случае может отсутствовать прибыль и, наоборот, иметь место убыток, но это стандартный маркетинговый прием, имеющий целью привлечь покупателей к незнакомому для них продавцу. Позже разница в ценах будет устранена.

Действия же, определяемые как угрозы, сознательно направлены на получение какой-либо выгоды от экономической  дестабилизации фирмы, от посягательств  на ее экономическую безопасность.

Деятельность руководства  фирмы, несмотря на рискованный характер, в общем и целом соответствует действующему законодательству. Угрозы, как правило, предполагают нарушение законодательных норм (той или иной отрасли права - гражданского, административного, уголовного) и предполагают определенную ответственность лиц, их осуществляющих.

Таким образом, можно  отметить три признака, характерных  для угроз экономической безопасности предпринимательской деятельности:

- сознательный и корыстный характер;

- направленность действий на нанесение ущерба субъекту предпринимательства;

- противоправный характер.

Угрозы экономической  безопасности предпринимательской  деятельности могут быть весьма разнообразными.

Так, В.И. Ярочкиным приводятся следующие экспертные оценки угроз предпринимательской деятельности в российской экономике:³

Таблица 1. Экспертные оценки угроз предпринимательской деятельности в российской экономике

Приведем классификацию  угроз по различным критериям.

1. По источнику возникновения  все угрозы можно разделить  на внешние и внутренние. К  внешним могут относиться такие,  например, как хищение материальных  средств и ценностей лицами, не работающими в данной фирме, промышленный шпионаж, незаконные действия конкурентов, вымогательство со стороны криминальных структур. Внутренние - разглашение собственными сотрудниками конфиденциальной информации, низкая квалификация специалистов, разрабатывающих деловые документы (договоры), неэффективная работа службы экономической безопасности и лиц отвечающих за проверку контрагентов. Наибольшую опасность, как правило, представляют внешние угрозы, поскольку внутренние угрозы зачастую - это реализация внешних «заказов».

2. По степени тяжести  последствий: угрозы с высокой,  значительной, средней и низкой  тяжестью последствий.

Высокая тяжесть означает, что эти угрозы могут привести к резкому ухудшению всех финансово-экономических  показателей деятельности субъекта предпринимательства, что вызывает немедленное прекращение его деятельности либо наносят такой непоправимый вред, который приведет к этим же последствиям позднее. В этом случае происходит ликвидация фирмы.

Значительная степень  тяжести последствий реализации угроз предполагает возможность нанесения фирме таких финансовых потерь, которые окажут негативное воздействие на основные финансово-экономические показатели фирмы, на ее деятельность в будущем и преодолеваются в течение длительных сроков времени.

Средняя степень тяжести  означает, что преодоление последствий  осуществления этих угроз требует  затрат (наносит потери), сопоставимые с текущими затратами фирмы и  не требует значительного времени.

Последствия реализации угроз с низкой степенью последствий не оказывают какого-либо существенного воздействия ни на стратегические позиции фирмы, ни даже на ее текущую деятельность.

Вообще, что касается количественной оценки угроз, то существуют различные подходы и мнения. Наиболее простая методика оценки ущерба от возникающих угроз предлагается В.В. Шлыковым. Методика основана на расчете коэффициента ущерба (Ку), величина которого позволяет принять решение о более эффективной защите собственных экономических интересов.

Для расчета коэффициента ущерба используются следующие данные:

* фактические убытки (ФУ);

* затраты на снижение  убытков (ЗСУ);

* затраты на возмещение  убытков (ЗВУ).

Сумма этих величин характеризует  действительную величину потерь (ДВП), то есть

ДВП = ФУ + ЗСУ + ЗВУ.

Соотношение действительной величины потерь и собственных ресурсов предприятия (фирмы) представляет собой коэффициент ущерба:

Ку = ДВП / Q,

где Ку - коэффициент ущерба;

Q - объем собственных  ресурсов.

3. По степени вероятности  угрозы могут быть маловероятными  и реальными.⁴

К маловероятным угрозам  относится, например, посещение лицом  без определенного места жительства помещений фирмы с требованием  о выдаче ему денег с использованием нецензурной брани. Факторы малой  вероятности данной угрозы:

* угрожает один человек  (а не организованная группа);

* отсутствуют реальные  возможности приведения угрозы  в исполнение;

* существуют достаточно  простые способы защиты (путем  физического выдворения данного  лица, либо сдача его правоохранительным  органам).

К реальным угрозам относятся, например, те, которые:

* сопровождаются физическим  насилием, повреждением имущества  фирмы, похищением работников (руководителей);

* осуществляются организованной  группой, выдвигающей конкретные  требования и определенные суммы;

* осуществляются с  участием «квалифицированных» криминальных «специалистов».

4. Угрозы могут различаться  по воздействию на стадии предпринимательской  деятельности. Наиболее вероятны  и опасны угрозы на стадии  создания фирмы и на стадии  ее функционирования.

В первом случае это могут  быть незаконные действия со стороны должностных лиц, препятствующие организации фирмы, либо вымогательство со стороны преступных группировок. На стадии функционирования угрозы могут возникать на подготовительном этапе (воспрепятствование нормальному снабжению сырьем, материалами, оборудованием), собственно производственном этапе (уничтожение или повреждение имущества, оборудования, кража «ноу-хау»), на этапе заключительном (воспрепятствование сбыту, ограничение конкуренции, незаконное ограничение рекламы).

5. Угрозы могут различаться по объекту посягательств. Объектом посягательств выступают прежде всего ресурсы: трудовые (персонал), материальные, финансовые, информационные. Угрозы персоналу - шантаж с целью получения конфиденциальной информации, похищение сотрудников, вымогательство и пр. Угрозы материальным ресурсам - повреждение зданий, помещений, систем связи, кража оборудования. Угрозы финансовым ресурсам - мошенничество, фальсификация финансовых документов, валюты, кража денежных средств. Угрозы информационным ресурсам - несанкционированное подключение к информационной сети фирмы, изъятие конфиденциальных документов и пр.

6. По субъектам угроз:

* угрозы со стороны  криминальных структур;

* угрозы со стороны  недобросовестных конкурентов;

* угрозы со стороны  контрагентов;

* угрозы со стороны  собственных сотрудников.

7. По виду ущерба - угрозы, реализация которых несет прямой  ущерб и угрозы, реализация которых  приведет к упущенной выгоде.

8. Весьма своеобразная  классификация угроз может быть  предложена по характеру ответственности субъектов, деятельность которых может квалифицироваться как посягательство на экономическую безопасность предпринимательской деятельности.

В этом случае ответственность, наступающая в результате последствий  деятельности, определяемой как посягательство на безопасность предпринимательства может носить как гражданско-правовой, так и уголовно-правовой характер.

По характеру ответственности  лица (юридического или физического), несущего (или реализующего) угрозу экономической безопасности предпринимательства можно выделить:

* угрозы, в результате  реализации которых к лицам  их осуществляющим могут быть  применены нормы гражданско-правовой  ответственности;

* угрозы, в результате  попытки или реализации которых  к лицам их осуществляющим  могут быть применены меры уголовно-правовой ответственности.

Существуют, следовательно, самые различные угрозы, которые  могут одновременно относиться к  различным группам классификации.

1.3. Источники информации о контрагенте

Важнейшее значение для  обеспечения безопасности предпринимательства от возможных преступлений в отношениях с контрагентами является получение достоверной информации об их финансово-экономическом положении, деловой репутации, личности руководителей и т.п. Для решения данной задачи предприниматель может использовать следующие источники.

В регистрационных органах  можно получить следующую информацию:

а) об оплате уставного  капитала – какая часть уставного  капитала оплачена и в какой форме;

б) об учредителях юридического лица, их долях в уставном капитале;

в) о руководящих лицах  контрагента с целью их идентификации, (при учреждении юридического лица в перечень документов входит протокол общего собрания, на котором назначается  директор, реже – и главный бухгалтер).

Обращение в налоговую  инспекцию и пенсионный фонд по месту нахождения предприятия-контрагента может дать следующие данные:

а) о наличии задолженности  в бюджет и внебюджетные фонды;

б) для банков - о наличии  предписаний, запрещающих производить  банковские операции, т. к. при открытии расчетных, ссудных счетов на это дается разрешение налоговой инспекции и пенсионного фонда.

Лицензионная палата – информация о наличии у контрагента  лицензии на осуществление данного  вида деятельности. В противном случае изъятие как вещественного доказательства товаров у надлежащего приобретателя может причинить последнему убытки.

Общество по защите право  потребителей где, как правило, имеется  так называемый “черный” список постоянных нарушителей, с которыми не рекомендуется  иметь деловые отношения.

Местный комитет по статистике. Путем письменного обращения, за фиксированную плату можно получить бухгалтерскую отчетность и статистические данные по интересующему предприятию.

Обращение в негосударственные  организации, специализирующиеся на сборе  информации (создании базы данных) по неблагонадежным клиентам и партнерам.⁵

Агентства (фирмы) оказывающие  специализированные информационно-правовые услуги по обобщению судебной практики по различным видам споров, в том  числе хозяйственных (например, в  г. Омске действует информационно-справочная система “Гарант”). Удобство данных услуг заключается в том, что вся информация разбита по тематическим блокам и сопровождается комментариями специалистов. Однако получить доступ к данной информации имеют возможность не все желающие – из-за весьма высоких расценок за оказанные услуги.

Правоохранительные органы. В соответствии с Приказом МВД  Российской Федерации № 319 от 24 ноября 2010 г. “Об утверждении Инструкции о порядке предоставления информации на договорной основе” Главному информационному центру (ГИЦ) МВД России и информационным центрам (ИЦ) МВД, УВД разрешается предоставлять на договорной основе информацию банковским учреждениям и юридическим лицам, действующим в сфере кредитно-денежных отношений. Предусмотрено, что информация может предоставляться о наличии, либо отсутствии в учетах соответственно ГИЦ, ИЦ следующих сведений о проверяемом лице:

- дата (даты) и статья (статьи) осуждения за совершенные  преступления;

- факт нахождения в  розыске.

Оплата за предоставление информации устанавливается в размере трехкратной минимальной оплаты труда.

Региональные союзы (ассоциации, объединения) предпринимателей, которые  должны обеспечивать защиту прав предпринимателей. Однако на сегодняшний день эффективность  деятельности этих организаций невысока и бремя защиты ложится на самих предпринимателей.

При торговле некоторыми видами продукции может использоваться информация санитарно-эпидемиологических служб, например, о наличии сертификатов на данные продукты питания.

Перечисленные и другие источники информации о контрагентах (партнерах, клиентах, заемщиках) вполне могут использоваться предпринимателем или различными подразделениями (например, службой безопасности) в практической деятельности. Трудность же состоит в том, что не из всех организаций можно получить информацию свободно и на законных основаниях. Многие источники предполагают тесные неформальные связи с указанными учреждениями, которыми обладают далеко не все предприниматели.