Уппавление кедитными исками комерческого банка

Содержание

 

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические основы управления кредитными рисками.

1. Понятие кредитного риска
2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке.

ГЛАВА 2. Анализ и оценка рисков на примере филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара.

2.1 Краткая характеристика филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара

2.2 Анализ финансового состояния Самарского филиала ОАО «Внешторгбанк»

2.3  Особенности управления кредитными рисками на примере филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара

ГЛАВА 3. Способы минимизации кредитного риска в современных условиях.

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

С момента возникновения  банковского дела одним из важнейших  источников получения прибыли банками  является кредитование предприятия  различных форм собственности и частных лиц. Кредитование – именно то, что отличает банк от любого другого предприятия. Поэтому непогашение кредитов может привести к банкротству не только банка, но и к целой серии банкротств предприятий, чье экономическое положение, так или иначе, зависит от финансового состояния данного банка. [1]

Что же такое кредитный  риск? Данное понятие включает в  себя, прежде всего, зависимость от внешних, то есть связанных с состоянием экономической среды, факторов, а  также факторов внутренних, которые связаны с внутренней политикой самого банка. В свою очередь, кредитная политика банка определяется общими правилами операций и отношений с клиентами, причем правила эти, кажущиеся на первый взгляд хаотичными и бессистемными, на самом деле четко регламентированы меморандумом о кредитной политике банка.[2]

За прошедшее десятилетие  высокие темпы инноваций на финансовых рынках и интернационализация финансовых потоков изменили облик банковского  дела почти до неузнаваемости. Технологический  прогресс и дерегулирование привели как к появлению новых возможностей для банков, так и к возрастанию конкуренции между банками, а также небанковскими финансовыми учреждениями.

Рост международных  финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. В то же время продолжалось расширение рынков и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Темпы этих изменений в разных странах были разными, однако повсюду банки, как правило, все более вовлекались в разработку новых инструментов, продуктов, услуг и технологий. Традиционная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, и зачастую наименее прибыльной. Сегодня фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска и повышения неустойчивости банковской системы в целом. Корреляция между различными типами риска, как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы увеличилась и стала более сложной.

Сложность учета рисков в банковской практике связана, прежде всего, с их многоаспектностью, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т.п. Чтобы управлять рисками, банки располагают квалификационными, организационными, техническими и другими возможностями. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков.[1]

Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском - ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Это определяет актуальность данной работы.

На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную политику ? документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Все сказанное относится также и к другим типам банковских рисков. [3]

Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке.

Объект исследования является филиал ОАО «Внешторбанк» в г. Самара

Цель курсовой работы рассмотреть управление кредитным риском в банке «ВТБ».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;

2. Показать систему управления кредитным риском;

3. Проанализировать методику  анализа кредитного риска;

4. Представить анализ  управления кредитным риском  на примере ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара.

5. Определить направления совершенствования управления кредитным риском.

Информационной базой  являются законодательные и подзаконные  акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные банка «ВТБ», филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара

 

Курсовая работа состоит из трех глав.

В первой главе нами рассмотрены теоретические основы управления кредитным риском. Даны основные понятии риска, показана система управления кредитным риском, определены правила оценки кредитного риска. Во второй главе мы анализируем управление кредитным риском филиала банка ВТБ в г. Самара. В третьей главе раскрываются мероприятия для удержания и снижения кредитного риска.

 

 

 

 

 ГЛАВА 1. Теоретические основы управления кредитными рисками.

1.1 Понятие кредитного риска

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может  быть определен как неуверенность  кредитора в том, что должник  будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние может  быть вызвано:

. во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

. во-вторых, неуверенностью  в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

. в-третьих, падением  деловой репутации заемщика.[2]

 

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

. кредитный риск по  отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

. кредитный риск всего  портфеля – величина рисков  по всем соглашениям кредитного  портфеля.

     Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. [4]

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке  выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом.

Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего  периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента  продажи и остается до момента  получения возвратного платежа. [5]

С количественной точки  зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа  и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом  кредита, базируется на оценке различных  видов риска, которые возникают  для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

Кредиты, предназначенные  предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. [6]

Теперь попробуем проанализировать источники происхождения и виды рисков при совершении кредитных  соглашений. На рисунке и в таблице (см. Приложения 1,2) представлена структура и характеристика источника кредитного риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1 Структура  кредитного риска

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1. Характеристика источника кредитного риска

Наименование  риска	Характеристика источника
Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком Объективный (финансовых возможностей)     Субъективный (репутации)     Юридический	Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования
Риск, связанный с предметом залога Ликвидности Конъюнктурный   Гибели Юридический	Невозможность реализации предмета залога Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора Уничтожение предмета залога Недостатки в составлении и оформлении договора залога
3. Системный  риск	Изменения в экономической  системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4. Форс-мажорный  риск	Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия

 

Предложенная выше классификация  не является единственной и исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит  вспомогательный характер. Однако классификация  источников кредитного риска достаточно четко демонстрирует, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика. [7]

В настоящей курсовой работе на примере работы одного из ведущих банков Российской Федерации  будет представлена система управления кредитным риском и наиболее эффективные способы его минимизации.

1.2 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке.

Управление кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Под управлением кредитным  риском понимается способность банка, во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять, во-вторых, верно оценивать в любой момент величину взятого на себя риска, и в-третьих, поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.

Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами:

• формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры,
• хорошее, оптимальное управление портфелем,
• эффективный контроль за кредитами,
• наличие высококвалифицированного персонала.

Хотя качество активов  отражает качество управления, на него влияют еще и другие факторы. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.[8]

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, общими установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Управление кредитным  риском – это и процесс и  сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий и представлен в книге «Банки на развивающихся рынках» в виде схемы (рис. 2). [11]

 

 

Рис.2 Схема управления кредитным риском

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Управление  можно определить как одну  из стратегий, используемую при  осуществлении деятельности в  условиях риска. В процессе  функционирования субъект экономики  осуществляет выбор между избежанием  риска, принятием риска или управлением риска. Избежание риска означает отказ от действий, связанных с риском. Принятие риска означает осуществление деятельности до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям. Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском или применение мер по снижению риска, на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.[6]

 

    В работах  экономистов, изучающих проблематику  рисков, управление риском рассматривается,  как правило, в качестве специфического вида деятельности, состоящего из последовательности определенных этапов.

    Управление  риском включает следующие этапы:  идентификацию риска, оценку риска,  выбор стратегии риска (принятие  решения о принятии риска, отказе  от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

    В широком  смысле, управление риском, помимо  управления собственно риском, включает  управление деятельностью сотрудников  организации, осуществляющих идентификацию риска, оценку степени риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска. В организациях управление как вид деятельности идентифицируют с администрацией, управленческим персоналом, руководством. Объектом управления в первую очередь выступает деятельность сотрудников, занятых в организации. Учитывая данное обстоятельство, к числу субъектов управления помимо персонала, осуществляющего управление непосредственно риском, необходимо относить сотрудников, осуществляющих управление деятельностью этого персонала. А к объекту управления относится не только риск, но и деятельность персонала организации, занятого в процессе управления им. Таким образом, управление риском в организации можно определить как определенным образом организованное воздействие субъекта управления (сотрудники, осуществляющие деятельность по выявлению риска, оценке уровня риска, выбору стратегии деятельности в условиях риска, применению способов снижения степени риска; руководящий персонал) на объект управления (риск; деятельность персонала организации, занятого в процессе управления непосредственно риском) с целью снижения (ограничения) негативного влияния последствий реализации риска на организацию. [9]

    В условиях  отсутствия возможности свести  риск к нулю, задачей управления  риском является ограничение  его негативного влияния. Перед  сотрудниками кредитного подразделения  банка ставится задача ограничить  размер потерь в результате  реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций. С учетом вышеизложенного материала, управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка.[8]

    Управление  кредитным риском является основным  содержанием работы банка в  процессе осуществления кредитных  операций и охватывает все  стадии этой работы - от анализа  кредитной заявки потенциального  заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

 Для понимания места  и значения управления кредитным  риском в рамках кредитного  процесса, важным обстоятельством является содержание кредитного процесса как вида деятельности, характеризующегося индивидуальными особенностями.

    Различия деятельности  в процессе осуществления банком  кредитных операций обусловлены,  во-первых, составом кредитного риска, факторами, вызывающими реализацию этих видов кредитного риска. Во-вторых, различным характером служебных обязанностей, выполняемых сотрудниками банка, обусловленным разнообразием объектов, принципов организации, целей деятельности.[5]

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования. Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2. Факторы  кредитного риска.

 

Вид кредитного риска	Внутренние факторы  кредитного риска.	Внешние факторы кредитного риска
риск индивидуального  заемщика	ошибки персонала, вызванные  допущенными отклонениями от должностных  инструкций при осуществлении кредитных операций	отказ заемщика выполнить  обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
	злоупотребления персонала
	методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях
риск портфеля		достижение значения показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня вследствие неисполнения заемщиками своих  обязательств

 

 

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами, кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами, кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами, кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.[13]

 

    Содержание  кредитного процесса банка составляет  деятельность, присущая процессу  непосредственного осуществления  кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение  организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом. Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер. Во-первых, непосредственное осуществление кредитных операций - кредитование отдельных заемщиков, то есть взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п. Во-вторых, управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов. В-третьих, разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе. В-четвертых, управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала. В-пятых, принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и т.п.

 

    Управление  кредитным риском банка, входящее  в качестве составляющего элемента  кредитной деятельности банка  в каждую из описанных областей  кредитного процесса, имеет свои  особенности. Разделение труда, необходимое для повышения его эффективности, обуславливает различный характер деятельности сотрудников. Задачей сотрудников, непосредственно взаимодействующих с клиентами, и осуществляющими процесс кредитования индивидуальных заемщиков, является точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизирования операций, уменьшения ошибок. В рамках процесса кредитования заемщиков осуществляется управление кредитным риском индивидуального заемщика. Задача сотрудников - управление кредитным риском индивидуального заемщика, обусловленного внешними факторами риска. Задачей сотрудников, осуществляющих управление кредитным портфелем банка, является также точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизации операций, уменьшения ошибок, вызываемых т.н. “человеческим фактором”. Однако, в отличие от первой сферы кредитного процесса, видом кредитного риска, подлежащего управлению, в этой сфере кредитного процесса, является риск портфеля. Задача сотрудников - управление кредитным риском портфеля банка, обусловленного внешними факторами риска. Сотрудники, осуществляющие деятельность по разработке инструктивно-методического материала не заняты непосредственно в осуществлении кредитных операций. Их задачей является разработка процедур, позволяющих снижать степень кредитного риска, обусловленного внутренними факторами реализации кредитного риска, а также предоставлять непосредственным участникам кредитного процесса со стороны банка действенный инструментарий для управления кредитным риском, обусловленным внешними факторами. Задача сотрудников, занимающихся административной деятельностью, заключается в общем управлении работой сотрудников, непосредственно занятых в кредитном процессе, а также сотрудников обеспечивающих их деятельность. [10]

 

Перед банками стоят  серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Давление внутренних и внешних обстоятельств политического  характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Часто трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением активов.

Банки зачастую не располагают разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить:

• отсутствие письменно зафиксированной кредитной политики и процедур,
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля,
• поверхностный кредитный анализ,
• завышенная стоимость залога,
• недостаточно частые контакты с клиентом,
• отсутствие контроля за кредитами,
• плохой контроль за документированием кредитов,
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс,
• неполная кредитная документация и др.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая  чрезмерную концентрацию кредитов, большие  портфели проблемных кредитов, убытки по ним, неплатежеспособность и неликвидность.

Тем не менее, необходимо отметить, что многими российскими банками в настоящее время уже разработаны или начали разрабатываться собственные системы оценки и управления кредитного риска. Конечно, о совершенстве говорить еще рано, но причина этому, в большей степени, сложность и нестабильность экономической ситуации в стране, а не нежелание или низкая квалификация отечественных специалистов.[6]

Можно выделить несколько этапов, которые необходимо пройти любому банку для построения эффективной системы кредитования и управления кредитными рисками:

1. Формулировка кредитной политики банка.
2. Разработка организационной структуры кредитного подразделения.
3. Создание системы принятия административных решений.
4. Разработка внутренних нормативных документов в области кредитования, 
   в т.ч. системы лимитирования, ценообразования, авторизации.
5. Разработка процедуры проведению кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).
6. Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов.
7. Организация контроля и регулирования уровня кредитного риска банка в целом.
8. Обучение специалистов всех кредитных подразделений банка.[8]