Управленческие решения по снижению рисковости кредитования в ОАО АКБ «Росбанк»

курсовой  проект

по учебной дисциплине “Управленческие решения”

на тему:

Управленческие решения  по снижению рисковости кредитования в ОАО АКБ «Росбанк»

Выполнил студент

очно-заочной формы обучения

специальности Менеджмент организации

специализации Финансовый менеджмент

3 курса

 4-ой группы ФМ-СБ-09 (4

Руководитель проекта                                     

Москва – 2011

Содержание

Введение

Банковская система сегодня  – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Кредитные  операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку  во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

В сегодняшних условиях в значительной степени усиливаются критерии оценки платежеспособности заемщиков. Для того, чтобы выдать кредит коммерческий банк должен тщательно изучить потенциального заемщика. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

В связи с этим в коммерческих банках осуществляется соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование  с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора, кредитный мониторинг.

Таким образом, одним из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный  отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Существует множество методик оценки качества заемщиков – методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его платежеспособности в предшествующих периодах и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в прогнозируемом периоде.

Именно поэтому тема исследования в курсовом проекте – снижение рисковости кредитования в настоящее время чрезвычайно актуальна.

Объектом исследования является ОАО АКБ «Росбанк».

Основная цель курсового проекта - закрепление полученных знаний по дисциплине «Управленческие решения» и приобретение навыков самостоятельного решения практических задач на примере ОАО АКБ «Росбанк».

Суть проблемы, которая решается в курсовом проекте не только снижение рисковости кредитования юридических лиц, но и повышение прибыльности операций кредитования банка.

В работе ставится цель - разработать управленческое решение по снижению рисковости кредитования юридических лиц на примере ОАО АКБ «Росбанк».

Задачи курсового проекта:

• обосновать актуальность рассматриваемой проблемы;
• провести анализ проблемы, используя графические инструменты;
• разработать альтернативы решения поставленных проблем, предварительно обосновав использование изученных методов;
• предложить модель реализации оптимального решения, используя сетевой график.

1.  Общая характеристика и структура кредитной деятельности  ОАО АКБ «Росбанк»

1.  Основы кредитной деятельности в ОАО АКБ «Росбанк».

В качестве базы исследования в данном курсовом проекте выбран коммерческий банк ОАО АКБ «Росбанк».

Росбанк — частный универсальный  банк в составе международной  банковской группы Societe Generale, оказывающий  все виды услуг частным и корпоративным клиентам. Дочерними компаниями Росбанка являются Русфинанс (потребительское кредитование) и DeltaCredit (ипотека). Региональная сеть банка охватывает около 700 отделений в 340 населенных пунктах страны. По размеру активов и капиталу Росбанк является крупнейшей международной финансовой структурой в России и входит в пятерку российских банков по размеру кредитного портфеля.

Банк обслуживает более 3 млн. клиентов и является одним из лидеров кредитования физических лиц – находится на третьем месте в России по размеру кредитного портфеля. В банке также хорошее развитие получило направление private banking - обслуживание состоятельных частных клиентов.

Ключевые направления работы Росбанка с юридическими лицами – инвестиционно-банковские услуги и корпоративное кредитование. По состоянию на конец 2010 года Росбанк находится на 12 месте среди российских банков по объему привлеченных средств юридических лиц и на 17 месте по размеру корпоративного кредитного портфеля. В число клиентов банка входят крупнейшие российские и международные компании. Росбанк также является одним из ведущих организаторов и андеррайтеров на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Малому и среднему бизнесу банк предлагает не только кредитование, но и расчетно-кассовое обслуживание, депозиты, банковские бизнес-карты, зарплатные проекты, лизинг, коммерческую ипотеку и многое другое.

Росбанк имеет инвестиционные кредитные  рейтинги международных рейтинговых  агентств Fitch Raitings и Moody’s Investor Service. В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России по версии авторитетного британского журнала «The Banker».

Одним из приоритетных направлений  являляется развитие обеспеченного кредитования, в частности различные виды кредитов на приобретение автомобилей. В 2010 году Банк участвовал в выдаче кредитов в рамках государственной программы субсидирования процентных ставок по автокредитам. Объем выданных автокредитов в 2010 году вырос на 289%, что позволило Банку занять 3-е место в этом сегменте.

Отдельным приоритетным направлением является развитие ипотечного кредитования. Активно применяется новая линейка депозитов для физических лиц. Вклады предлагаются в пакете с другими банковскими продуктами и расширенным набором опций. Работа в данном направлении позволила Банку сохранить доверие старых и обеспечить приток новых частных вкладчиков. В целом Банк находится на 9-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц.

Успешное развитие Росбанком бизнеса  по обслуживанию состоятельных клиентов сохранило ему на конец 2010 года 10%-ю долю на рынке private banking в России, подтвердив его позицию одного из крупнейших игроков в данном сегменте. Стратегическая цель региональной политики Росбанка – присутствие на территории всех субъектов Российской Федерации.

Реализация региональной политики Банка направлена на укрупнение подразделений  сети в целях оптимизации издержек. Региональные подразделения Росбанка предлагают клиентам широкий набор  банковских услуг высокого класса на основе унифицированного продуктового ряда. В Росбанке проводится работа по модернизации и реорганизации системы контроля и управления рисками, в том числе с учетом требований группы Societe Generale.

2.  Характеристика проблемы рисковости кредитования Росбанком России юридических и физических лиц, основные факторы и предпосылки.

Концентрация рисков ОАО АКБ  «РОСБАНК» в значительной степени повторяет структурную ориентированность его активов. Основные риски, принимаемые на себя Банком: кредитный риск по кредитным и приравненным к ним сделкам; риск ликвидности; процентный риск; рыночный риск (операции с ценными бумагами, инструментами денежного и валютного рынков); операционные риски, связанные с внутрибанковскими процедурами и информационными технологиями; комплаенс риск.

Существенная доля совокупного риска приходится на кредитные операции. Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам. В рамках антикризисных мер Росбанк предпринимает усиленные действия по смягчению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования, основные из которых сводятся к следующему:

• предпринимаются усиленные меры по мониторингу текущего финансового состояния и платежеспособности;
• предпринимаются усиленные меры по мониторингу наличия, сохранности и переоценке предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);
• проводится работа по реструктуризации ссудной задолженности заемщиков Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с текущей кризисной ситуацией на финансовом рынке, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;
• проводится активная работа с проблемными активами.

В связи с наметившейся тенденцией к стабилизации российской экономики  Росбанк приступил к осуществлению мероприятий по расширению кредитных вложений и увеличению объема кредитного портфеля с сохранением жесткого контроля качества предоставляемых кредитов (в том числе, в части финансового состояния клиентов, качества предоставляемого обеспечения и т.п.).

Росбанк начал выстраивать систему оценки кредитных рисков в соответствии с принципами группы Societe Generale, которая основана на современных технологиях риск-менеджмента, опирается на опыт Группы в различных странах и включает в себя:

• независимость подразделений рисков от бизнес-подразделений и вовлечение в процесс принятия решений по всем сделкам несущих кредитный риск, а также анализ и контроль диверсификации рисков по различным отраслям, регионам, заемщикам и группам заемщиков;
• внутреннюю систему рейтингования, на основе которой осуществляется оценка вероятности дефолта заемщиков в соответствии с принципами Базель II; принцип существования PCRU (Главное Ответственное Клиентское Подразделение) подразделения, ответственного за эффективное управление консолидированными кредитными рисками на уровне группы Societe Generale по каждому клиенту.

Сформированная в Росбанке система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

• поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;
• установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;
• применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок клиентов.

Росбанк уделяет особое внимание индивидуальному  подходу к каждому проекту  и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения.

Действующая в Банке система  оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью. Банк использует централизованную систему принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск:

• решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Росбанка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;
• обязательный постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и отдельных ссуд;
• формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

По всем выдаваемым Росбанком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (то есть потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Росбанком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.

Действующая система управления кредитным риском наряду с предпринятыми Росбанком антикризисными мероприятиями позволяют Банку сохранить жесткий контроль над качеством кредитного портфеля и обеспечить приемлемый уровень надежности кредитных вложений. В настоящий момент Росбанк сформировал хорошо диверсифицированный, с точки зрения отраслевой, валютной и срочной структуры, кредитный портфель.

Риск кредитования заемщиков зависит: от вида предоставляемого кредита, обеспечения;

• специфики кредитов - банковские, государственные, кредиты страховым компаниям и частным лицам;
• видов дебиторов - промышленные, сельскохозяйственные, коммунальные и др.;
• направления использования - потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, под импортные и экспортные контракты;
• размеров - мелкие, средние, крупные;
• способов предоставления – вексельные, при помощи открытых счетов и т.д.;
• вида заемщиков – физические лица, предприятия малые, средние и крупные.

 В отношении инвестиционного  кредитования, существенно отличающегося  от кредитования для пополнения  оборотных средств или удовлетворения  текущих потребностей, необходимо  учитывать многие факторы, не названные выше.

Исходя из вышеназванных характеристик  кредитной деятельности Банка и  причин возникновения кредитного риска  в современных условиях, можно  построить дерево проблем (рис.1.1).

Рис.  1.1.  Дерево проблем.

Для решения существующей проблемы необходимо определить дерево целей (рис.1.2):

Рис.  1.2.  Дерево целей

Для достижения поставленных целей  необходимо решить следующие задачи (рис.1.3):

Рис.  1.3. Дерево задач

Для решения существующей проблемы в рамках данного курсового  проекта выбрана задача по актуализации методики оценки кредитоспособности заёмщиков  в соответствии с текущим послекризисным состоянием.

2. Исследование методик решения проблемы рисковости кредитования.

В рамках данного курсового проекта  для снижения кредитного риска банка  и увеличения эффективности кредитных  операций выбрана задача по актуализации методики оценки кредитоспособности заёмщиков – юридических и физических лиц в соответствии с текущим послекризисным состоянием.

Основополагающим фактором оценки кредитоспособности юридических лиц  является классический финансовый анализ.

В ОАО АКБ «Росбанк» существует следующая Методика оценки кредитоспособности клиентов банка, включающая два раздела :

 а) количественная оценка  финансового состояния организации-заемщика  по системе показателей; 

б) качественный анализ рисков.

Для оценки финансового состояния  заемщика предлагается использовать три группы показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• коэффициент оборачиваемости и рентабельности.

Рассмотрим порядок комплексного использования вышеперечисленных  показателей для оценки кредитоспособности заемщика.

Первая группа: коэффициенты ликвидности:

• Коэффициент абсолютной ликвидности (К1).
• Коэффициент промежуточного покрытия, или как его еще называют коэффициент ликвидности (К2).
• Коэффициент текущей ликвидности, или общий коэффициент покрытия (К3).

Вторая группа: коэффициент соотношения  собственных и заемных средств (К4).

Третья группа: показатель рентабельности (K5).

Согласно Методике ОАО АКБ «Росбанк» основными оценочными показателями кредитоспособности являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5, каждому из которых установлено предельное нормативное значение в зависимости от категорий заемщиков. Таких категорий три, в соответствии с которыми заемщики ранжируются по качеству финансового состояния:

• первоклассные, кредитоспособность которых не вызывает сомнений;
• второклассные кредитоспособность которых требует взвешенного подхода;
• третьеклассные – их кредитоспособность связана с повышенным риском.

Достаточные (предельные) значения названных  выше показателей оценки кредитоспособности следующие: К 1 – 0,2; К2 – 0,8; К3 - 2,0; К4 - 1; К5 - 0,15.

В зависимости от фактических значений показатели подразделяются на категории (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Категории показателей  оценки кредитоспособности заемщика

ОАО АКБ «Росбанк» установил коэффициент значимости каждого показателя: К1 – 0,11; К2 – 0,05; К3 – 0,42; К4 – 0,21; К5 – 0,21, т.е. наибольшая роль в определении кредитоспособности принадлежит таким показателям, как коэффициент общей ликвидности (0,42), коэффициент финансирования (0,21) и коэффициент рентабельности продаж (0,21). Порядок расчета общей суммы баллов W осуществляется по средней арифметической взвешенной.:

W = 0,11 х категория показателя К1 + 0,05 *

*категория показателя К2 + 0,42 * категория показателя К3+

0,21 * категория показателя К4 + 0,21 * категория показателя К5.

По общей сумме баллов заемщику присваивается класс кредитоспособности (табл. 2.2):

• если сумма баллов находится в пределах 1–1,05, заемщик может быть отнесен к первому классу, кредитоспособность которых не вызывает сомнений;
• если сумма баллов больше 1, но меньше 2,42, – ко второму классу; кредитоспособность которых требует взвешенного подхода;
• если сумма баллов равно или больше 2,42, – к третьему классу, их кредитоспособность связана с повышенным риском.

Таблица 2.2

В монографии «Основы банковской деятельности» [5, с.244] предлагается следующая система балльной оценки финансового состояния заемщика на основе системы финансовых коэффициентов (табл. 2.3).

Оценка финансового состояния  рассчитывается по формуле:

W =

где Б – количество баллов, В  – вес группы.

В данной методике количество баллов может изменяться от 15 до 65. Поэтому  примем следующие уровни:

Уровни оценки группы риска

Таблица 2.3

Система балльной оценки финансового  состояния предприятия-заемщика

Предлагается внедрить в ОАО АКБ «Росбанк» модернизированную методику оценки кредитоспособности заемщиков.

Оценка Кредитоспособности Клиента  проводится по следующим шагам:

1. Для физических и юридических лиц  проводится проверка наличия негативной информации в отношении Клиента процедуры банкротства, наличие непогашенной задолженности перед Банком или другими банками по основному долгу и/или процентным платежам по предоставленным Клиенту кредитам (балльная оценка не присваивается).

2. Оценка показателей:

2.1. Для заемщиков - юридических  лиц проводится оценка имущественного положения и структура активов/пассивов Клиента:

• Оценка структуры имущества;
• Оценка ликвидности;
• Оценка финансовой устойчивости;
• Оценка дебиторской задолженности;
• Оценка кредиторской задолженности;
• Оценка соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;

Формализованная оценка Кредитоспособности Клиента проводится по группам показателей  оценки. Каждому показателю в группе присваивается балльная оценка от 1 до 5, при этом каждый балл имеет следующее  значение:

• 5 баллов - «отлично, оптимально для кредитования»;
• 4 балла - «хорошо - удовлетворительно»;
• 3 балла - «неудовлетворительно»;
• 2 балла - «критично»;
• 1 балл - «не подлежит кредитованию» или «необходимые сведения отсутствуют и экспертная оценка не может быть выставлена».

Для оценки некоторых показателей  указанный перечень баллов может быть уменьшен, что указано отдельно в соответствующих таблицах балльной оценки.

Итоговая оценка имущественного положения  и структура активов/пассивов Клиента.

Таблица 2.4

Характеристика оценки Имущественного положения и структуры активов/пассивов Клиента

2.2. Оценка эффективности деятельности Клиентов- предприятий:

• Оценка прибыли;
• Оценка рентабельности;
• Оценка оборачиваемости;

Итоговая оценка эффективности  деятельности заемщика – юридического лица. Оценка всей группы показателей оценки деятельности клиента вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе (Табл. 2.5) .

Таблица 2.5

Вес показателя в группе

2.3. Оценка бизнес-показателей деятельности Клиента (юридического лица):

• Оценка оборотов по счетам Клиента в Банке;
• Оценка акционеров Клиента;
• Оценка уровня руководства Клиента;
• Оценка деловой репутации Клиента;
• Оценка положения Клиента на рынке;
• Зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков;
• Оценка качества предоставленных Клиентом документов.

2.4.  Оценка «погружения» в  клиентов (юридических и физических  лиц):

• Оценка кредитной истории Клиента в Банке;
• Оценка кредитной истории Клиента в других банках;
• Оценка использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск;

Оценка всей группы полученных показателей Клиента вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе:

Таблица 2.6

Оценка показателей осуществляется на основании данных, рассчитанных по формам отчетности Клиента – юридического лица и других предоставленных документов, информации от подразделений Банка и из внешних источников, а также на основе сведений, полученных в результате беседы с Клиентом.

Оценка всей группы показателей  вычисляется путем умножения  балла, выставленного по каждому  показателю на вес показателя в группе.

Приведём сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности для всех категорий заёмщиков (таб. 2.7).

Таблица 2.7

В нашем случае наибольшее число  совпадений у метода 3, соответственно он в наибольшей степени соответствует заданным критериям, которые должны быть учтены при решении выбранной задачи.

В условиях объективно существующей в России все возрастающей потребности в реальных инвестициях  перед ее банковской системой открыта перспектива работы на капиталоемком рынке средне- и долгосрочного кредитования инвестиционных проектов. Работникам банка при анализе заемщика, рассмотрении его кредитной заявки или бизнес-плана реализации инвестиционного проекта необходимо получить представление о действительной кредитоспособности заемщика. А это понятие существенно отличается от тех представлений, которые вкладываются обычно в понятие «кредитоспособность заемщика».

Рассмотрим объективно существующую на промышленных предприятиях систему рисков, представленную на рис. 2.1 в виде классификации рисков при кредитовании предприятия.