Управление банковскими рисками. 19
Министерство образования и науки Российской Федерации
ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра экономической теории и финансов
Допускаю к защите
______________________________
______________________________
______________________________
наименование темы
Курсовая работа по дисциплине
______________________________
Выполнил студент группы _____________ ___________ _____________________
Нормоконтроль
Курсовая работа защищена с
оценкой ______________________________
Иркутск 2013 г.
Министерство образования и науки Российской Федерации
ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЗАДАНИЕ
НА КУРСОВУЮ РАБОТУ
По курсу ______________________________
Студенту (гр._________)________________
(фамилия, инициалы)
Тема курсовой работы ______________________________
______________________________
Исходные данные __Научная,
учебно-методическая, специализированная
литература, законодательные, нормативные,
правовые материалы, аналитические
и статистические данные, интернет
ресурсы_______________________
Рекомендуемая литература ______________________________
______________________________
Дата выдачи задания “______” __________________________201 г.
Дата представления курсовой работы руководителю “______” ___________201 г.
Руководитель курсовой работы ________________________
СОДЕРЖАНИЕ.
Введение……………………………………………………..
- Теоретические основы банковских рисков…………..……………...………….5
- Сущность банковских рисков, основные виды……..……….………….5
- Категории рисков...………………………………………………….…
....8 - Классификация..………………………………………
…………………..9 - Оценка банковских рисков, принципы управления ими………….………….13
2.1 Методы минимизации и контроля рисков……………………………...14
2.2 Структура управления
рисками……………………………………........
2.3 Принципы построения внутрибанковской системы
управления рисками………………………………
- Регулирование банковских рисков……………………………………………...19
- Механизмы регулирования рисков……………………………………..19
- Участники процесса управления рисками в банках, меры управления риском………………………………………………………………
………20 - Методы снижения банковских рисков…………………………………21
Заключение……………………………………………………
Список литературы…………………………………
ВВЕДЕНИЕ.
Банковская деятельность связана с рисками. Очень важно уметь их прогнозировать, управлять ими, уметь вовремя оценить их. Качественная методика анализа и прогноза рисков позволяет фактору неопределённости будущего, как источника повышенного финансового риска, работать как источнику получения доходов.
С точки зрения увеличения доходов и снижения риска, необходимо уделять внимание формированию структуры активов и пассивов банка.
Банк как один из наиболее надежных институтов общества, являет собой основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, учёт факторов риска и оперативное обнаружение приобретают первостепенное значение. Современный банковский рынок немыслим без риска, ведь он присутствует в любой операции, различается только масштабами и компенсированием.
Риск – это угроза потери банком своих ресурсов, сокращение доходов или увеличения расходов в результате осуществления финансовых операций. Управление рисками заслуживает особого внимания в банковском деле, а особенно – кредитный риск, т.к. от его качества зависит успех работы банка. Ключевые элементы эффективного управления:
- развитая кредитная политика и процедуры;
- хорошее управление портфелем;
- эффективный контроль за кредитами;
- квалифицированный персонал.
Цель курсовой работы – рассмотрение банковских рисков и управления ими. Необходимо изучить теоретические основы банковских рисков: классификацию банковских рисков, принципы, методы, процесс управления рисками, выявить механизмы регулирования рисков банковской системы, способы минимизации банковских рисков.
1 Теоретические аспекты банковских рисков
1.1 Сущность банковских рисков, основные виды рисков
Деятельность кредитной организации сопровождается постоянными банковскими рисками – вероятностями потерь от неблагоприятных условий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности банка, вероятности негативного отклонения факта от плана (недополучение прибыли).
Положительное влияние риска – увеличение прибыли. Чем она выше, тем выше риск. Стремление банка получить наибольшую прибыль ограничивается возможностью понести убытки. А раз риски неизбежны, значит, банк должен их принять. Успех будет зависеть от того, насколько принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Основные виды рисков:
- Внутренние – обусловлены деятельностью банка, клиентов, контрагентов (деловая активность руководства, маркетинговая стратегия, результаты процентной, депозитной политики, компетентность кадров):
- Валютный риск – неблагоприятные последствия изменения курсов валют по отношению к национальной валюте, изменения стоимости доходов, полученных за рубежом, при их конвертации в основную валюту. Особенно велик риск у банков, стремящихся к получению спекулятивного дохода, за счёт несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск возникает при предоставлении и получении валютных кредитов, осуществлении платежей в инвалюте, операций с иностранными ценными бумагами и т.п.
- Кредитный – риск неуплаты заёмщиком основного долга и процентов в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Это самый крупный риск, присущий банковской деятельности. Включает: риск непогашения кредита, невыплаты процентов и комиссии, просрочки, недостаточность дохода от реализации обеспечения для удовлетворения требований к заёмщику, неспособность выполнить обязательства по отношению к кредиторам вообще.
- Деловой – связан с функционированием предприятий (закупки, производство, сбыт). Зависит от неуправляемых внешних факторов: развитие отрасли и конъюнктуры, инвестиционные программы и производимая продукция.
- Рыночный – обусловлен непредвиденными обстоятельствами на рынке ценных бумаг или в экономике (изменения процентных ставок, курсов валют, цены акций и товаров), при которых инвестиционная привлекательность отдельных ценных бумаг будет потеряна, а продажа возможна лишь с большой скидкой. С рыночным риском связаны инвестиционные операции банка.
- Процентный – возможность потерь в результате непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок. Возникает при несовпадении сроков возврата предоставленных и привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различным способом (вклады принимаются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчёте на то, что переменные проценты ставки не превысят ожидаемый уровень). Наиболее подвержены риску банки, регулярно играющие на процентных ставках с целью получения прибыли, и те, которые не прогнозируют изменения ставок.
- Лизинговый – перед проведением лизинговых операций, необходимо изучить лизинговый рынок, его основные тенденции, выявить спрос на виды оборудования, учитывать колебания рыночных цен на пользующееся спросом оборудование, цены и тарифы на другие сопутствующие лизингу услуги и т.д. Главные факторы риска – качество лизинговой сделки и нарушение срока поставки оборудования.
- Депозитный – досрочный отзыв вкладчиками своих вкладов из банка.
Наиболее распространены депозиты до востребования и срочные вклады.
- Риск несбалансированной ликвидности – несёт опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Ликвидность – способность своевременного выполнения обязательств.
- Внешние – общественные, экономические, политические, социальные, географические факторы, стихийные бедствия, влияющие на экономику:
- Страновой риск – опасность потерь вследствие нежелания/невозможности другим государством выполнения своих обязательств перед иностранным кредитором/инвестором.
- Экономический – зависит от состояния платёжного баланса страны, системы хозяйствования, экономической политики, ограничений на перевод капитала за границу.
- Правовые – возникают при непредвиденном изменении законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в случае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций.
- Социальные – вытекают из неравномерного распределения доходов среди населения, возможных разногласий, национальных конфликтов.
Факторы увеличения уровня риска:
- неожиданное возникновение проблемы, когда руководство не в состоянии принять срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
- несовершенство законодательства препятствует принятию оптимальных для конкретной ситуации мер;
- постановка новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;
Банковские операции разнообразны и у каждой свой уровень риска. Такие факторы, как клиентура, рыночные условия значительно осложняют разработку некоторых критериев оценки риска.
Риску подвержены практически все виды банковских операций.
1.2 Категории риска
Расходы. Они связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, расходов на оплату труда сотрудников и прочие операционные расходы. Проявление риска:
- увеличение процентов, выплачиваемых по вкладам;
- дефицит кредитных ресурсов повысил их покупную стоимость;
- повышение оплаты труда персонала в других банках вызвало необходимость принятия данным банком соответствующих мер.
Убытки. Убытки в форме сверх плановых расходов или недополучения доходов случаются при недостаточном анализе предстоящей операции (сделки), просчётах, непредсказуемости, нерациональное размещение средств, неточная оценка рыночных возможностей и опасностей.
Потери. Это непредвиденное снижение банковской прибыли. Так, риск – угроза понесения банком потерь, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
При оценке риска принимаются во внимание факторы:
- вероятность некредитоспособности клиентов,
- возможные изъятия определённой части средств во вкладах,
- изменение курса валют и ценных бумаг,
Все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определённых допущениях, а результат получается приблизительным.
1.3 Классификация банковских рисков
Как мы знаем, банковским риском
считается вероятность
Классификация по степени риска:
- Допустимый риск – реализация его не угрожает жизнедеятельности банка, а случайный ущерб меньше ожидаемой прибыли и размера резервов по возможным потерям. Риск оценивается исходя из размера недополученной прибыли. Верхний предел – сумма резервов и расчётного значения прибыли. Границы допустимого риска каждый банк устанавливает самостоятельно.
- Критический риск – характеризуется потерями, размеры которых превышают резервы и ожидаемую прибыль. Верхний предел определяется размерами капитала банка. При реализации риска банк может потерять собственные средства, за счёт которых компенсируются финансовые потери.
- Катастрофический риск – при превышении последствиями риска критического уровня. Приводит к банкротству, закрытию, распродаже активов. К этой категории относится риск, связанный с прямой угрозой для жизни людей, экологическими катастрофами и т.д.
Если фактический риск в пределах допустимого, руководство может ограничиться контролирующей функцией, чтобы не допустить роста уровня риска.
При превышении допустимых пределов, нужно выбрать метод управления риском, выбор которого зависит от стратегии банка, отношения руководства к проблеме риска, уровня подготовки сотрудников, клиентов и особенностей обслуживаемого сегмента рынка. Банк, работающий с небольшими клиентами, может не практиковать установление лимитов.
По факторам возникновения бывают:
- Политические – обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров).
- Экономические – обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или самого банка (изменение конъюнктуры рынка, уровня управления).
По видам коммерческих банков:
- Универсальные предоставляют широкий набор услуг независимо от отраслевой принадлежности и подвержены всем видам риска. При этом потери по одним видам сделок могут быть компенсированы прибылями по другим.
- Отраслевые связаны с определённой отраслью, поэтому спектр рисков зависит преимущественно от экономических (внешних) рисков клиентов банка.
- Специализированные несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.
По причинам возникновения:
- Чистые – зависят от меняющихся условий внешней среды, носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.
- Спекулятивные – связаны с финансовой деятельностью банка, выражаются в возможности получения положительного или отрицательного результата.
По форме проявления:
- Систематические – вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом.
- Несистематические – возможность ухудшения финансового состояния банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным.
Рисунок 1. Классификация финансовых банковских рисков
|
технологический риск - потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Характерен для всех банков (компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей).
Функциональные - возникают при несвоевременном и неполном контроле финансово-хозяйственной деятельности, сборе и анализе соответствующей информации. Сложнее определить количественно. В конечном итоге также приводят к финансовым потерям.
стратегический - риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка.
Прочие - внешние по отношению к банку. Влияние на результативность работы банка значительно, управление ими наиболее сложно.
информационный - риск, который определяется надежностью поступаемой и находящейся в банке информации.
репутационный - убытки из-за уменьшения числа клиентов, контрагентов вследствие формирования негативного мнения о финансовой устойчивости банка, качестве услуг, характере деятельности в целом.
правовой - возникновение убытков вследствие несоблюдения требований нормативных правовых актов и договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.
Рисунок 2. Классификация функциональных и прочих банковских рынков
Таким образом, спектр банковских рисков весьма разнообразен. Каждый риск представляет определённую опасность для банка, а чрезмерная их концентрация негативно сказывается на деятельности банка в целом. Поэтому, очень важно уметь правильно оценивать и управлять банковскими рисками для поддержания деятельности банка.
- Оценка банковских рисков, принципы управления ими
Оценка риска – это определение затрат, связанных с проявлением рисков. Анализ кредитного портфеля и его характеристик даёт достаточную информацию о деятельности банка, видах кредитных рисков. При этом необходим анализ видов кредитов с данными о клиентах, средних сроках и средней процентной ставке, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах (по валютам, срокам погашения, гарантия, рискам). Анализ этой информации определяет степень концентрации кредитного риска, оценивает тенденции изменений показателей, качество задолженности.
Соблюдение принципов управления рисками (а именно норм, правил, закономерностей) способствует достижению поставленных целей и задач.
Принципы управления банковскими рисками:
- Целостность – рассмотрение элементов банковского риска как совокупности;
- Открытость – рассмотрение системы как взаимодействующей и зависящей от внешних факторов;
- Иерархичность строения – строгая подчинённость элементов системы;
- Эффективность – максимизация эффективности системы;
- Регламентированность – жёсткий регламент процессов, протекающих в системе;
- Приоритетность – понимание приоритетов в управлении кредитным риском;
- Информированность – управление рисками в сопровождении с объективной, достоверной и актуальной информацией;
- Беспрерывность, цикличность.
Управление рисками это процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль.
2.1 Методы минимизации и контроля рисков. Виды контроля
В процессе управления рисками банк должен применять методы их минимизации, совершенствовать известные и искать новые подходы к решению проблем рискованности деятельности.
Существуют такие методы минимизации рисков, как:
- усиление систем контроля и внутреннего аудита;
- применение специального программного обеспечения;
- отработка систем полномочий и должностных инструкций;
- усовершенствование средств связи и передачи информации.
Помимо методов минимизации существуют методы контроля рисков:
- ограничение объёмов рисковых операций и рискового периода – обеспечивает уменьшение возможных потерь и снижает вероятность негативного события.
- тактика избежания риска – отказ от операций, внедрения новых услуг, сопровождающихся повышенным риском. Но такой подход не всегда приемлем, ведь большинство банковских операций обусловлено потребностями клиентов, без которых банк существовать не сможет.
- оценка и принятие во внимание при расчётах общего уровня риска – возможность снижения других рисков для предотвращения превышения совокупного риска допустимого уровня.
Банк может осуществлять следующие виды контроля:
- Оперативный контроль уровня риска (обязанности менеджеров): правильная расстановка кадров, организация ресурсного обеспечения деятельности. Недостаточность кадрового, материально-технического и финансового обеспечения операций порождает неоправданный риск: при хорошем техническом оснащении – отсутствие высокопрофессиональных аналитиков и соответствующего уровня организации работы казначейства, как следствие совершения операций – значительное повышение общего риска банка.
- Стратегический контроль деятельности банка и руководства (компетенция собственников, акционеров). Если нет созданных на уровне Совета директоров действенных механизмов контроля, шансы на достижение целей снижаются.
- Внутренний управленческий контроль – определение должностных полномочий, обеспечение контроля, совершенствование систем передачи и хранения информации. Правильно организованный механизм контроля существенно снижает уровень функциональных рисков.
- Регулирование – направлено на защиту от риска: создание резервов на покрытие убытков, порядок использования, контроль качества кредитного портфеля, отслеживание критических показателей по видам рисков, мотивация персонала, связанного с рисковыми операциями, процентные ставки, комиссии – ценообразование с учётом риска, лимиты на рисковые операции.
- Мониторинг риска – регулярный анализ показателей риска. Отчётность, на основании которой проводится аудит, обеспечивает обратную связь, предоставляет информацию, позволяющую анализировать текущую деятельность с точки зрения риска и по принятию управленческих решений. Подробный анализ проводится при поступлении сигналов опасности (нарушение сроков платежа, нормативов, лимитов) и тогда средства будут направлены на выявление и тщательное наблюдение за существенными для банка рисками.
Чем эффективнее система мониторинга, тем результативнее система управления рисками в целом. В крупных банках для усиления контроля банковских рисков создаются специализированные отделы, действующие под руководством Совета директоров. Трудно контролируемые внешние риски (риск изменения условий государственного регулирования и пр.) требуют создания особых систем безопасности, стоимость которых достаточно высока. При этом, потери от реализации рисков компенсируются высокой доходностью банковской деятельности, как одной из самых рискованных сфер экономики.
Механизм принятия управленческих решений может обнаружить риск, определить оправданность его ожидаемой доходности, определить масштаб, дать количественную оценку уровня и установить границы допустимого риска для банковских операций, подразделений и учреждения в целом.
Риск – объективная реальность, подлежащая отражению в учёте как вероятность события, т.е. принимается во внимание в оценке объектов учёта и определении их реальной стоимости. Иначе возникают сомнения по поводу соответствия действительного финансового состояния банка его бухгалтерской оценке. Подвергается недоверию достоверность данных финансовой отчётности. Наличие риска означает существование сценариев, которые отличаются как по вероятности наступления события, так и по возможным последствиям. Они должны быть сформулированы на основе экспертных оценок (субъективными методами), а количественные характеристики каждого сценариев определяются с применением математических, статистических методов (объективных).
2.2 Структура управления банковскими рисками
Процесс управления рисками осуществляется при помощи трёхуровневого механизма, где первый отвечает за стратегическое управление, второй – за тактическое и оперативное, третий – оперативное.
Субъекты управления рисками:
- руководство – отвечает за стратегию, направленную на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
- комитеты, принимающие решения о масштабах фундаментальных рисков;
- подразделение банка, планирующее его деятельность;
- аналитические подразделения – предоставляют информацию для принятия решений по рискам;
- служба внутреннего аудита – выявляет показатели, сигнализирующие о возможности возникновения рисковой ситуации;
- юридический отдел, контролирующий правовые риски.
Структура управления банковскими рисками – совокупность трёх уровней, играющих определённую роль в процессе управления совокупным риском:
- Коллегиальные органы банка
Правления.
Функции:
- выработка, утверждение стратегических планов,
- стратегические управленческие решения,
- рассмотрение, утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы.
Комитеты.
Виды, сфера управления:
- кредитный (кредитный риск);
- по управлению активами и пассивами (процентный, валютный, ликвидности);
- операционно-технологический (операционный риск).