Управление денежными потоками на примере предприятия ОАО «Газпром»

Состав и движение

  A B C D E F G H I
1                  
2  Анализ состава и движения денежных средств ОАО "Газпром" за 2008- 2009 гг.
3                  
4 Показатель 2008 год 2009 год Отклонения
5 сумма,      тыс.руб. удел. вес,     % сумма,      тыс.руб. удел. вес,     % абсолютные относительные, %
6 по сумме, тыс.руб. по структуре, % по сумме по структуре
7 Остаток на начало года 58,461,408   69,721,329   11,259,921   119.26  
8 Движение денежных средств по текущей деятельности
9
10 Поступило денежных средств - всего 3,876,401,555 85.16 5,870,601,486 94.04 1,994,199,931 8.88 151.44 110.43
11 - выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 2,109,838,271 46.35 3,355,407,836 53.75 1,245,569,565 7.40 159.04 115.96
12 - выручка от продажи иного имущества, 1,687,420,997 37.07 2,379,950,143 38.12 692,529,146 1.05 141.04 102.84
13 в т.ч. от продажи валюты 1,681,058,097 36.93 2,375,079,646 38.05 694,021,549 1.12 141.28 103.02
14 - авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 3,054,711 0.07 12,239,758 0.20 9,185,047 0.13 400.68 292.17
15 - прочие доходы 76,087,576 1.67 123,003,749 1.97 46,916,173 0.30 161.66 117.88
16 Направлено денежных средств - всего 3,464,824,975 76.17 5,044,899,898 80.83 1,580,074,923 4.66 145.60 106.12
17 - на оплату приобретённых товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов 1,157,442,479 25.45 1,412,365,088 22.63 254,922,609 -2.82 122.02 88.93
18 - на оплату труда 5,597,696 0.12 6,873,499 0.11 1,275,803 -0.01 122.79 89.49
19 - выплату дивидендов процентов 57,483,356 1.26 59,153,858 0.95 1,670,502 -0.32 102.91 75.00
20 - расчёты по налогам и сборам 137,472,198 3.02 229,375,538 3.68 91,903,340 0.65 166.85 121.60
21 - таможенные пошлины 308,622,287 6.78 505,581,517 8.10 196,959,230 1.32 163.82 119.39
22 - в гос. внебюджетные фонды 603,105 0.01 806,314 0.01 203,209 -0.00 133.69 97.44
23 - выдачу авансов 31,727,156 0.70 41,315,965 0.66 9,588,809 -0.04 130.22 94.91
24 - прочие расходы 1,765,876,698 38.82 2,789,428,119 44.69 1,023,551,421 5.87 157.96 115.12
25 в т.ч. на продажу валюты 1,662,869,911 36.56 2,626,788,478 42.09 963,918,567 5.53 157.97 115.13
26 Чистые денежные средства от текущей деятельности 411,576,580   825,701,588   414,125,008 0.00 200.62  
27 Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
28
29 Поступило денежных средств - всего 108,839,584 2.39 205,858,132 3.30 97,018,548 0.91 189.14 137.91
30 - выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов 267,579 0.01 282,242 0.00 14,663 -0.00 105.48 76.91
31 - выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 26,706,340 0.59 44,240,410 0.71 17,534,070 0.12 165.66 120.79
32 - полученные дивиденды 42,533,338 0.93 51,094,803 0.82 8,561,465 -0.12 120.13 87.59
33 - полученные проценты 5,229,802 0.11 2,884,960 0.05 -2,344,842 -0.07 55.16 40.22
34 - поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 29,575,217 0.65 97,679,311 1.56 68,104,094 0.91 330.27 240.82
35 - погашение ценных бумаг и иных финансовых вложений 4,527,308 0.10 3,712,929 0.06 -814,379 -0.04 82.01 59.80
36 - прочие поступления   0.00 5,963,477 0.10 5,963,477 0.10    
37 Направлено денежных средств - всего 837,833,544 18.42 959,668,115 15.38 121,834,571 -3.04 114.54 83.48
38 - приобретение дочерних организаций 268,239,509 5.90 201,686,601 3.23 -66,552,908 -2.67 75.19 54.80
39 - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов 14,312,856 0.31 7,289,612 0.12 -7,023,244 -0.20 50.93 37.12
40 - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 30,996,314 0.68 110,373,702 1.77 79,377,388 1.09 356.09 259.52
41 займы, предоставленные другим организациям 94,294,071 2.07 50,998,993 0.82 -43,295,078 -1.26 54.09 39.42
42 - направлено на расчёты по кап. строительству 353,802,683 7.78 518,824,956 8.31 165,022,273 0.53 146.64 106.87
43 - прочие выплаты, перечисления и т.п. 76,188,111 1.67 70,494,251 1.13 -5,693,860 -0.55 92.53 67.43
44 Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности -728,993,960   -753,809,983   -24,816,023 0.00 103.40  
45 Движение денежных средств по финансовой деятельности
46
47 Поступило денежных средств - всего 566,638,473 12.45 166,135,045 2.66 -400,503,428 -9.79 29.32 21.38
48 - поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 566,638,473 12.45 166,135,045 2.66 -400,503,428 -9.79 29.32 21.38
49 Направлено денежных средств - всего 246,007,536 5.41 236,733,522 3.79 -9,274,014 -1.62 96.23 70.13
50 - погашение займов и кредитов (без процентов) 231,007,536 5.08 236,083,522 3.78 5,075,986 -1.30 102.20 74.48
51 - прочие выплаты, перечисления 15,000,000 0.33 650,000 0.01 -14,350,000 -0.32 4.33 3.16
52 Чистые денежные средства от финансовой деятельности 320,630,937   -70,598,477   -391,229,414   -22.02  
53  
54 Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 3,213,557   1,293,128   -1,920,429   40.24  
55 Остаток денежных средств на конец года 61,674,965   71,014,457   9,339,492   115.14  
56                   
57                   
58                   
59  поступило всего 4,551,879,612   6,242,594,663   1,690,715,051   137.14  
60  выбыло всего 4,548,666,055   6,241,301,535   1,692,635,480   137.21  
61                   

Лист2

  A B C D E F G H I J
1                 Приложение Б  
2                     
3  Оценка динамики денежных потоков ОАО "Газпром" по видам деятельности  
4 Показатели 2008 2009 Отклонения  
5 сумма,      тыс.руб. удел. вес,     % сумма,      тыс.руб. удел. вес,     % абсолютные относительные, %  
6 по сумме, тыс.руб. по структуре, % по сумме по структуре  
7 1. Поступление денежных средств по: 4,551,879,612 100.00 6,242,594,663 100.00 1,690,715,051 0.00 137.14 100.00  
8 - текущая деятельность 3,876,401,555 85.16 5,870,601,486 94.04 1,994,199,931 8.88 151.44 110.43  
9 - инвестиционная деятельность 108,839,584 2.39 205,858,132 3.30 97,018,548 0.91 189.14 137.91  
10 - финансовая деятельность 566,638,473 12.45 166,135,045 2.66 -400,503,428 -9.79 29.32 21.38  
11                    
12 2. Расходование денежных средств 4,548,666,055 100.00 6,241,301,535 100.00 1,692,635,480 0.00 137.21 100.00  
13 - текущая деятельность 3,464,824,975 76.17 5,044,899,898 80.83 1,580,074,923 4.66 145.60 106.12  
14 - инвестиционная деятельность 837,833,544 18.42 959,668,115 15.38 121,834,571 -3.04 114.54 83.48  
15 - финансовая деятельность 246,007,536 5.41 236,733,522 3.79 -9,274,014 -1.62 96.23 70.13  
16                
17                    
18                    
19                    
20                    
21                    
22                    
23                    
24                    
25                    
26                    
27                    
28                    
29                    
30                    
31                    
32                    
33                    
34                

Состав остатков

  A B C D E F G H I
1                  
2 Состав (структура) остатка денежных средств ОАО «Газпром»
3                  
4 Денежные средства 2008 год 2009 год Отклонения
5 абсолютные относительные, %
6 сумма, тыс. руб. удел. вес, % сумма, тыс. руб. удел. вес, % по сумме, тыс.руб. по структуре, % по сумме по структуре
7 Касса 3,337 0.01 4,601 0.01 1,264 0.00 137.88 119.75
8 Расчётные счета 6,765,675 10.97 6,858,979 9.66 93,304 -1.31 101.38 88.05
9 Валютные счета 52,001,574 84.32 60,598,220 85.33 8,596,646 1.02 116.53 101.21
10 Прочие денежные средства 2,904,383 4.71 3,552,661 5.00 648,278 0.29 122.32 106.23
11 ИТОГО 61,674,969 100.00 71,014,461 100.00 9,339,492 0.00 115.14 100.00
12                  
13                
14                  
15                  
16                  
17                  
18                  
19                  
20                  
21                  
22                  
23                  
24                  
25                  
26                  
27                  
28