Управление финансами страховых компаний. 2

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  АКАДЕМИЯ ВОДНОГО ТРАНСПОРТА

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ 

КАФЕДРА КЭ И ВЭС

ДОМАШНЯЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ  КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ СТРАХОВАНИЯ  НА ТЕМУ:

«УПРАВЛЕНИЕ ФНАНСАМИ СТРАХОВЫХ  КОМПАНИЙ»

Москва 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Экономическая сущность страхования

1. Сущность и функции страхования

2. Финансы страховой компании
3. Значение и сущность морского страхования

2. Описательные примеры
3. 5 цифровых примеров
4. Современный рынок страхования морских судов

1. Мировой рынок страхования морских судов: современное состояние, проблемы развития и пути их преодоления

2. Современный российский рынок морского страхования: трудности становления и развития, методы их преодоления

5. Российский рынок страховых услуг в сопоставлении с зарубежными странами
6. Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

ВВЕДЕНИЕ

Активы страховых компаний

Показатели доходности

Таблица 1. Динамика доходности отдельных типов инвестиций¹

График 1. Динамика рентабельности инвестиций²

График 2. Динамика рентабельности активов³

Структура активов

График 1. Динамика совокупных активов страховых компаний⁴

Таблица 1. Динамика активов  страховых компаний⁵

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ.

1.1. Сущность и   функции страхования.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает  страховая защита, формируются предложение  и спрос на нее.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения  бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных  удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики  к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе  экономических отношений. Страховые  компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Страховой рынок выполняет  ряд взаимосвязанных функций: компенсационную (возвратную), накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.

Основная функция страхового рынка — компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям  в форме возмещения ущерба при  наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.

Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в  счет заключенного договора страхования  заранее обусловленную страховую  сумму.

Распределительная функция  страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции  выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.

Предупредительная функция  страхового рынка непосредственно  не связана с осуществлением страховой  деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной  функции обеспечивается финансированием  мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев и стихийных  бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных  мероприятий. Осуществление предупредительных  функций способствует повышению  финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения  бесперебойности процесса общественного  воспроизводства.

Инвестиционная функция  страхового рынка реализуется через  размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряд зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга. Ее потребительной стоимостью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении  спроса и предложения. Нижняя разница  цены определяется принципом равенства  между поступлениями платежей страхователя и выплатами страхового возмещения и страховых сумм; верхняя граница - потребностями страховщика. Если цена страховой услуги оказывается чрезмерно  высокой, страховщик может оказаться  в невыгодном положении по сравнению с конкурентами и потерять клиента. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли.

Страховая услуга может быть представлена на основе договора (в  добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). Иначе  говоря, в тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций  общественных интересов, страхование  носит принудительный характер. Купля-продажа  страховой услуги оформляется заключением  договора страхования, в подтверждение  чего страхователю выдается страховое  свидетельство (полис). Перечень видов  страхования, которыми может воспользоваться  страхователь, представляет собой ассортимент  страхового рынка.

Важно подчеркнуть существенные изменения в самом характере  страховых услуг, вызванные так  называемым технологическим взрывом, широким внедрением электроники  и автоматики в страховую сферу.

Новая роль страховых компаний в том, что они все больше выполняют  функции специализированных кредитных  институтов; они занимаются кредитованием  определенных сфер и отраслей хозяйственной  деятельности, Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов, назначению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими  ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании занимают главенствующее положение на рынке  капиталов. Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость.

Государство может прямо  участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные  страховые организации и оказывать  воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями, промышленно развитых странах Запада страховой рынок - объект сознательного  государственного регулированиям.

2. Финансы страховой компании

Финансы страховой организации - система денежных отношений, возникающих  в процессе формирования фондов денежных средств, их распределения и использования, обеспечивающих ее деятельность по оказанию страховой защиты, иных видов деятельности, а также финансированию затрат по организации страхового дела.

Финансовые ресурсы страховой  организации - это денежные средства в форме доходов и внешних  поступлений, необходимых для обеспечения  ее страховой и иной деятельности.

Финансы любого хозяйствующего субъекта реализуются в рамках определенных организационных принципов, свойственных именно этой организационно-правовой форме страховых организаций (а  именно: ООО; ОАО; ЗАО) и этой отрасли предпринимательской деятельности.

Учитывая, специфические  стороны страхового бизнеса и  опираясь, на основы современной финансовой теории, можно выделить следующие  принципы организации финансов страховой  организации.

Реализация принципа плановости достигается путем текущего и  стратегического финансового планирования в страховой организации. Принцип необходим для страховой деятельности, так как расчеты страховых тарифов (формирование цены на страховую услугу) или актуарные расчеты представляют собой планирование расходов, убыточности и прибыльности страховой организации.

Диверсификация в финансовой деятельности - это, во-первых, распределение  финансового риска, что в полной мере осуществляется при планировании и формировании инвестиционного  портфеля страховой организации; во-вторых, формирование устойчивого страхового портфеля основано на диверсификации технического риска страховщика.

Соблюдение принципа финансовой устойчивости и безопасности особенно актуально. Государство предъявляет  повышенные требования к обеспечению  финансовой устойчивости страховых  организаций, что подтверждается приказами  Министерства финансов Российской Федерации. Требование безопасности выполняется  страховой организацией при реализации инвестиционной политики.

Принцип рациональности должен быть учтен при планировании и  осуществлении различных расходов, осуществляемых страховыми организациями. Принцип оптимизации предполагает применение различных экономико-математических методов в управлении финансовыми  ресурсами страхового предприятия. Взаимосвязь и взаимообусловленность  выполняется при воздействии  на любую составляющую совокупных финансовых ресурсов страховой организации. Основные финансовые показатели страховой организации  представляют собой единую систему, изменения в каком-либо отдельном  составном элементе вызывает адекватные изменения в других. Оперативность финансовой деятельности предполагает в случае негативной ситуации сложившейся в страховой организации своевременно проводить корректировки финансовой политики организации, принятия конструктивных решений и осуществления соответствующих действий с целью ликвидации угрожающего положения.

Гибкость организации  финансов страховщика означает маневренность  в управлении ресурсами страховой  организации, проведение гибкой политики, подвижность статей доходов и  расходов, состава и структуры  инвестиций, тарифов и т.д.

Специфика финансовых отношений  страховой организации обусловлена  особенностями организации денежного  оборота. Так предприятия, занимающиеся производством продукции, реализацией  товаров, вначале осуществляют затраты, а затем их возмещают, страховщик вначале привлекает денежные ресурсы, а затем выполняет обязательства  перед страхователем, вследствие чего денежный страховой оборот организации  сложнее, чем у предприятий других отраслей народного хозяйства.

Целесообразно рассмотреть  наиболее принципиальные особенности  функционирования страховых организаций  как объективных предпосылок  этих проблем:

· страховые организации  относятся к предприятиям отраслей сферы нематериального производства, следовательно, в процессе кругооборота капитала отсутствует стадия производства, и капитал на протяжении всего  кругооборота имеет только денежную форму;

· страховая деятельность направлена на предоставление финансовой защиты от последствий наступления  тех или иных конкретных событий  индивидуальным институциональным  единицам, подверженных определенным факторам риска;

· финансовая защита имущественных  интересов осуществляется путем  выплаты страхового возмещения, соответствующего реальной стоимости ущерба, произошедшего  в результате страхового случая и  подлежащего компенсации;

· формирование интереса у  участников страховых отношений, обусловленных  наличием рисков;

· страховым отношениям присуща  замкнутая раскладка и выравнивание ущерба во времени и пространстве;

· для страхования характерна возвратность аккумулированных в страховой  фонд страховых премий через систему  выплат за тарифный период;

· страхование предусматривает  эквивалентность отношений страхователя и страховщика и в то же время  прибыльность страховой деятельности;

· страховая услуга, предоставляемая  страхователю, платная, страховая премия играет роль цены страхового продукта;

· из совокупности взносов  организация формирует страховой  фонд, из которого происходит возмещение ущерба страхователям;

· страховые взносы подлежат уплате авансом в начале каждого  периода, охваченного полисом, а  выплата происходит в течение  какого-то времени после наступления  страхового случая, в связи, с чем  страховые предприятия имеют  временно свободные денежные средства;

· наличие обязательного  государственного надзора за страховой  деятельностью в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков;

· в соответствии с требованиями государственного надзора инвестиционная деятельность страховых организаций  основана на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности  и др.

Финансы страховой организации  представляют собой регулируемые государством денежные отношения, возникающие в  процессе формирования и использования  собственных, привлеченных и заемных  финансовых ресурсов.

Финансовые ресурсы страховой  организации - это денежные средства в форме доходов и внешних  поступлений, необходимые для обеспечения  жизнедеятельности страховой организации.В экономической литературе в основном сложился единый подход к вопросу о классификации финансового капитала страховых организаций: принято считать, что он состоит из собственного, привлеченного и заемного капитала.

От того, как страховые  организации распоряжаются данными  средствами (правильно ли осуществляют страховые и перестраховочные операции, формируют страховые резервы  и размещают их и т.д.), зависит  их способность своевременно выполнять  свои обязательства перед страхователями. Специфика деятельности страховщиков состоит в том, что она направлена на предварительный сбор средств (страховых  премий), чтобы в дальнейшем при  наступлении определенных событий (страховых случаев) произвести гарантированные  выплаты страховых возмещений и  обеспечений. Финансовые ресурсы страховой  организации постоянно находятся  в движении и во временном аспекте  представляют собой финансовые потоки.

Финансовые ресурсы страховщика  обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует  и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства.

Денежный оборот страховой  организации включает в себя два  относительно самостоятельных денежных потока:

· оборот средств, связанный  с организацией страхового дела;

· оборот, обеспечивающий страховую  защиту страхователям.

Последний проходит два этапа: на первом - формируется и распределяется страховой фонд, на втором - часть  средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли. Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи, с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Возможное несоответствие между  ожидаемым и фактическим ущербом  предъявляет определенные требования, прежде всего к структуре тарифа: в его основную часть (нетто-ставку) включается рисковая надбавка, отражающая возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от ожидаемого.

Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик расходует  полученные платежи, т.е. распределяет их по разным целевым направлениям, заложенным в тарифе. На этом этапе  движения средств несовпадение расчетного (ожидаемого) ущерба с фактическим, возможно как во времени, так и в пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования - территориальная раскладка ущерба. Временная раскладка требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто-ставки в благополучные годы запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

Особенности временной раскладки  ущерба в рисковом страховании (как  правило, краткосрочном) и накопления страховой суммы в долгосрочных видах страхования жизни и  дополнительной пенсии породили два типа запасных фондов: по рисковым видам страхования и резервы взносов по страхованию жизни. В тех видах страхования, где ущерб может достигать катастрофических размеров, могут формироваться также запасные фонды перестраховочного характера.

Такие фонды в свою очередь  могут формироваться по всем видам  и отраслям страхования в совокупности, по каждому виду страхования в  отдельности пли по группам - как сочтет необходимым или более удобным страховщик. Первый вариант позволяет шире перераспределять средства, второй отвечает требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя (исключает возможность перераспределения средств между страхователями по конкретным видам страхования).

Чем выше вероятность того, что созданный страховщиком фонд окажется достаточным для выполнения им своих обязательств (возмещения ущерба), тем выше финансовая устойчивость страховщика. Следовательно, движение средств, связанное с формированием  и использованием запасных фондов, вызвано непосредственно рисковым характером денежного оборота.

Потребность в повышении  финансовой устойчивости страховых  операций в условиях рискового характера  кругооборота средств породила перестрахование, основанное на расширении раскладки  ущерба.

Деятельность страховой  организации в условиях рынка  предполагает не только возмещение своих  издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой  прибыли от страховых операций (этим нарушается принцип эквивалентности  взаимоотношений страховщика и  страхователя). Более того, в страховании  термин "прибыль" применяется  условно, поскольку страховые организации  не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты. Тем не менее, страховые операции могут приносить иногда довольно значительную прибыль, но ее получение не становится ориентиром для страховой организации. Общественная эффективность деятельности страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной прибыли от страховых операций, а в определенных ситуациях - и при ее отсутствии.

Основной источник получения  прибыли для страховой организации - инвестиционная деятельность, проводимая путем использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то, что целью страховой деятельности служит оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности - получение прибыли, они органически связаны. С одной стороны, источник финансирования инвестиционной деятельности - страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций.

Например: При долгосрочном страховании жизни (5,10 и более  лет) ожидаемая прибыль от использования  средств резерва взносов в  инвестиционной деятельности учитывается  заранее при определении тарифа и тем самым способствует его  снижению, влияя на величину страхового фонда.

Рисковый характер движения страхового фонда влияет и на инвестиционную деятельность, предъявляя серьезные  требования к ликвидности вложенных  средств.

В отличие от имеющего рисковой характер оборота средств по оказанию страховой защиты оборот средств, связанный  с организацией страхового дела, регулируется действующим законодательством - Федеральным законом 4015-1ФЗ от 27.11.1992г "Об организации страхового дела в Российской Федерации", организационно-правовой формой страховой организации и другими экономическими обстоятельствами. Эти обстоятельства определяют, например, порядок распределения прибыли, взаимоотношения с бюджетом и т.д.

1. 3. Значение и сущность морского страхования

Морское судоходство даже при современных средствах техники  судостроения и судовождения связано  с повышенной опасностью. Время года, в которое совершается рейс, тип  и техническое состояние судна, род груза, район плавания  и  другие обстоятельства влияют на степень  сохранности самого судна и груза.

В рейсе судно и груз могут погибнуть или получить повреждение в результате шторма, посадки на мель и т.п., что не может  быть поставлено в вину судовладельца  или кому-либо.

Кроме того ответственность  судовладельца, даже когда она имеет  место, во многих случаях ограничена, а значит, и не обеспечивает полного  возмещения причиненного ущерба. Поэтому  судовладельцы испытывают потребность  в такой системе  охраны своих  имущественных интересов, которая  гарантировала бы их восстановление и в  тех случаях, когда ответственность  не наступает вовсе или позволяет  компенсировать убытки лишь частично.

Такой системой является морское  страхование, ставшее неотъемлемым элементом морского судоходства  и внешней торговли.

Экономическая сущность страхования  состоит в возмещении убытков  из централизованного фонда, созданного за счет взносов, производимых отдельными заинтересованными лицами. Страховые  фонды находятся в распоряжении специальных страховых организаций  и используются ими для компенсации  потерь и убытков, возникших у  соответствующего лица от определенных опасностей.

Цель морского страхования  состоит в возмещении убытков, понесенных кем-либо из числа застрахованных лиц, путем разложения убытков между  страхователями.

Страхование судов является одной из древнейших и наиболее сложных  отраслей морского страхования. Современный  флот плавучих средств представляет собой сложное хозяйство, наделенное различными, зачастую противоположными, специфическими особенностями эксплуатации.

Однако все многообразие речных, морских, озерных плавающих  средств, естественно, поддается классификации. 

Суда подразделяются на группы в зависимости от  их назначения, района плавания, материала постройки, рода двигателя и т.п.

По назначению суда делятся  на военные, торговые, пассажирские, грузопассажирские  и грузовые, служебные (буксиры, ледоколы, лихтеры, паромы, плавкраны и т.п.), промысловые, спортивные.

По районам плавания - на океанские, морские дальнего и  малого плавания, река - море, речные и  озерные.

По материалу, из которого сооружен корпус судна,- на деревянные, железные, стальные, смешанные и композитные, а также на железобетонные, иногда алюминиевые или медные.

По роду двигателя - на ветровые, паровые, которые в свою очередь, подразделяются на суда с угольным отоплением, нефтяным или смешанным, на  тепловые, электрические, атомные.

Торговые суда , в зависимости от характера перевозимых ими грузов делятся:

а) на сухогрузные, предназначенные  для перевозки сухих грузов в  таре или без тары. При этом значительная часть этой группы судов приспособлена для перевозки определенного вида грузов и, соответственно, подразделяются  на лесовозы, угольщики, зерновозы, рефрижераторы, контейнеровозы, суда с горизонтальной погрузкой для габаритных грузов и т.д.

б) на наливные (танкеры), предназначенные  для транспортировки жидких грузов наливом - нефтепродуктов, жиров, масел, вин.

Все судна различаются  по своему объему, вместимости, способности  брать на борт определенное количество груза.

Большое значение для безопасности плавания имеет остойчивость судна. Так называется  способность судна, выведенного из вертикального положения  воздействием каких - либо внешних сил (ветра, волн), снова возвращаться в  прежнее положение по прекращению  действия этих сил.

Если судно выпрямляется очень медленно, значит оно имеет малую остойчивость и судну грозит опасность опрокинуться. Если судно выпрямляется чересчур быстро, то это означает, что его остойчивость чрезмерна и оно, следовательно, больше подвержено качке, что в свою очередь вредно отражается на состояние его корпуса, механизмов, грузов.