ОГЛАВЛЕНИЕ

Управление_финансами_в_коммерческом_банке_

Тема 1. Сущность и  задачи финансового менеджмента в коммерческом банке

      Процесс управления вообще, а финансовый менеджмент в банке в особенности, достигнет 
поставленной цели, будет достаточно эффективным только в том случае, если он будет 
соответствовать современной финансовой среде, если правильно будут выбраны 
организационно-правовая форма и модель управления. 

      1. Из перечисленных  управленческих функций  банка выделите  те, которые относятся:

а) к финансовому менеджменту;

б) управлению персоналом;

в) принципам организации банка;

г) факторам, влияющим на размер и структуру банка.

      Маркетинг, банковская политика, система повышения  в должности, система оплаты труда, объем выполняемых операций, наличие филиалов, управление активами и пассивами, расстановка кадров, мотивация труда, управление банковскими рисками, наличие квалифицированного персонала, функциональное построение, обеспечение контроля, иерархия всех структур, соответствие поставленным целям, рационализация управления, управление доходностью, создание информационной системы, принципы общения в коллективе, организационная структура банка, специализация деятельности банка, управление собственным капиталом банка, управление кредитным портфелем банка, задачи экономии на затратах и загрузка персонала, организация контроля, управление ликвидностью, система подготовки и переподготовки кадров, обеспечение оперативной и достаточной информацией, регламентация деятельности персонала, совместные и координированные действия структур банка, целостность и адекватность общим внешним условиям.

Дайте свои пояснения к  выбранным и отвергнутым  вариантам.

Ответ:

 
 
      2. Допустим, имеются  следующие показатели  деятельности акционерного коммерческого банка: а) прибыль; б) активы; в) уставный фонд.

     Постройте показатель, отражающий доходность капитала банка (акционерного капитала).

Ответ:

 
      3. В последние годы  банки во всем  мире активизировали  свою инвестиционную деятельность. Они хотели бы получить разрешение на расширение инвестиционных услуг на внутренних рынках, в частности -₍на возможность выкупать долговые обязательства корпораций и акции предприятий-клиентов с последующей перепродажей этих ценных бумаг инвесторам на открытом рынке.

     а) Как Вы считаете, являются ли эти намерения  желательными для  банков вообще и российских в частности:

• с точки зрения наращивания прибыли?
• с точки зрения степени риска?
• с точки зрения интересов широкой публики?
 

Ответ:

      На  мой взгляд, расширение инвестиционных услуг для банков желательны, так как за счет этого банки могли бы нарастить прибыль, расширения клиентуры. Однако с точки зрения степени риска в условиях нестабильности трансформационной экономики, ограниченности, иногда и спада производства, высокой инфляции, неустойчивости экономического законодательства, слабости рыночной инфраструктуры уровень риска возрастает. В этой связи банки, которые действуют и пытаются удержаться на рынке, должны считаться с возможностью риска, предвидеть его и стремиться снижать его уровень.

      б) Если бы Вы как руководитель корпорации поместили  крупные депозиты в банк, занимающийся подобной деятельностью, не казалось ли бы Вам, что средства Вашей компании находятся в опасности?

Ответ:

      Нет, не казалось бы, так как прежде чем  поместить деньги на депозит, следует  ознакомиться с финансовым положением банка.

      в)       Что Вам следовало  бы предпринять для  повышения сохранности этих средств?

Ответ:

      Прежде  всего, перед тем, как разместить свои депозиты в банк следует познакомиться с банком, его балансом и финансовом положении на рынке. Если банк является стабильным, ликвидным, приносящим доходы, на мой взгляд, деньги можно вносить на депозиты. 

4. Банк А имеет  следующие показатели, отраженные в таблице: 

     а)       Рассчитайте    чистый    процентный    доход    банка    по    каждому  году и выявите темпы его роста или падения за два года;

Ответ:

 
     б) Определите, какими темпами росли  процентные ставки по кредитам и депозитам и их влияние на доходность банка;

Ответ:

     Темп  роста процентных ставок по кредитам составил 120% (24,0 : 20,0), что положительно влияет на доходность банка

     Темп  роста процентных ставок по депозитам  составил 133,33% (20,0 : 15,0), что отрицательно влияет на доходность банка.

 
     в)       Как    Вы    считаете,    улучшилось    или   ухудшилось    финансовое положение банка А?

Ответ:

     Я считаю, что финансовое положение банка А ухудшилось, так как процентные доходы превышают процентные расходы на 3 млн. руб. ((48,0-20,0) -(40,0-15,0)).

Тема 2. Оценка и управление собственным капиталом  банка

     Собственный капитал - необходимая, неотъемлемая часть  финансовых ресурсов любого коммерческого банка, созданного в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью. В процессе управления собственным капиталом важным является достижение

его адекватного  состояния. Для этого должен быть проведен количественный и качественный анализ по источникам, составу и динамике элементов собственного капитала банка.

1. На основании показателей,  приведенных ниже (вруб.), постройте баланс  банка. 

Определите:

а) удельный вес собственного капитала банка в балансе;

      б) базисный, дополнительный и совокупный капитал в соответствии с 
приведенной таблицей.

Ответ:

Баланс банка 

     А) Сумма собственного капитала банка  в балансе составляет 14957497руб.(2227305 + 8154894 + 4575298).

Удельный вес  в общей сумме баланса составляет 15,05%.

Б) Базисным капиталом  является уставный капитал (фонд) в  сумме 2227305руб.

      Дополнительный  капитал состоит из прибыли в  сумме 8154894руб. и фондов организации - 4575298руб.составляет 12730192руб.(8154894+ 4575298)

      Совокупный (собственный) капитал 14957497руб.(2227305 + 8154894 + 4575298).

 
      2. В целях устойчивого  функционирования  банковской системы  РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк устанавливает ряд обязательных нормативов деятельности банков. Одним из них является HI - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

Из  предыдущей задачи (1) возьмите:

• значение собственного капитала банка;
• суммарное значение рисковых активов;
• примите степень риска по выбранным активам равной 100%;
• примите курс евроравным 27руб./евро.

Ответ:

     А) Сумма собственного капитала банка  в балансе составляет 14957497руб.(2227305 + 8154894 + 4575298).

     Б) Суммарное значение рисковых активов  составляет 80391512руб.(59908900+1262603+14649731+3691699+768121+110458)

      Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) определяется по формуле:

HI = К (Капитал банка): Ар (Активы банка, взвешенные с учетом риска)

HI =(14957797 : 80391512)х 100= 18,61%

      Для всех банков с 01.02.98г. минимальное допустимое значение установлено в размере 7%. Для нашего банка оно составляет 18,61%, что расценивается положительно.

     На  мой взгляд данный банк укладывается в критериях, заданных Центральным  банком.

 
      3. Собственные средства  банка могут быть  представлены как собст 
венные средства - брутто или собственные средства - нетто. Последние 
являются действительным источником доходных активных операций 
банка и представляют собой разность между суммой собственных 
средств брутто и суммой их иммобилизации, переоценки валютных 
средств и доходов будущих периодов. 

Даны  следующие объем  и структура собственных  средств банка  ABC:

      Заполните недостающие стоимостные показатели таблицы и объясните разницу между собственным капиталом, уставным капиталом и собственными средствами — нетто.

Ответ:

      Сумма собственных средств - брутто составляет 203,57млн.руб. (63,48+1,64+0,18+0,36+15,78+11,02+100,31+8,79+0,95+0,18+0,88)

      Сумма собственных средств - нетто составляет 163,16млн.руб. (203,57 -46,41).

      Разница между собственным капиталом, уставным капиталом и собственными средствами — нетто состоит в том, что:

      Уставный  фонд (капитал) банка - это отправная  точка в организации банковского дела. Уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

      Собственный капитал - брутто - это сумма всех фондов банка и 
нераспределенной прибыли по балансу. 

      Собственный капитал - нетто- это капитал - брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность. 

Тема 3. Активы коммерческого банка и особенности управления ими

     В ходе управления активами особое значение имеют  соблюдение целесообразности структуры активов, диверсификация активных операций, определение рисков и создание резервов, поддержание доходности активов.

Баланс  банка «КАЕ»

1. По приведенному  выше балансу коммерческого  банка «КАБ»: а)       определите   первичные резервы   банка   (ликвидные   активы)   и   их динамику;

Ответ:

      В состав ликвидных активов входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства: средства на корреспондентских счетах и вложенные в драгоценные металлы в монетах и памятных медалях и драгоценные камни; а также кредиты, выданные банком, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней.

      Отсюда, сумма ликвидных активов банка  составит на 31.11.02 - 1543300тыс.руб.; на 31.12.02 - 1714400тыс.руб.; на 31.01.03 - 1487100тыс.руб. 

      Из  таблицы видно, что по состоянию  на 31.12.02г. в сравнении с 31.11.02г. ликвидные активы увеличились на 1171100тыс.руб., а по состоянию на 31.01.03г.

снизились на 227300тыс.руб.

 
      б) перестройте баланс банка в соответствии с классификацией активов на приносящие и не приносящие доход; дайте оценку их динамики;

Ответ: