Управление финансами в коммерческом банке ООО Банк "Кузнецкий"

Содержание:

 

 

Введение………………….…………………………………………………….….3

Часть 1. Анализ собственных  средств ООО Банк «Кузнецкий»……………….4

Часть 2. Анализ заемных средств ООО Банк «Кузнецкий»…………………....6

Часть 3. Анализ динамики и  структуры кредитных операций ООО  Банк «Кузнецкий»……………………………………………………………………….8

Часть 4. Анализ прибыли ООО  Банк «Кузнецкий»……………………...……11

4.1. Анализ доходов банка………………………………………………..11

4.2. Анализ расходов банка………………………………………………13

4.3. Анализ прибыли банка……………………………………………….15

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банк «Кузнецкий» учрежден как общество с ограниченной ответственностью и зарегистрирован Банком России 26 октября 1990 года под номером 609.

 С 1991 года Банк является  членом Ассоциации российских  банков (АРБ).

 В 2004 году головной  офис Банка был переведен из  г. Кузнецка в г. Пензу и  банк успешно перешел на международные  стандарты финансовой отчетности (МСФО).

  ООО Банк «Кузнецкий» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 14 января 2005 года под номером 428. 

«Банк «Кузнецкий» является универсальным финансово-кредитным  институтом, предоставляющим своим  клиентам широкий спектр банковских продуктов, принятых в международной  финансовой практике. В числе предоставляемых  услуг: расчетно-кассовое обслуживание, потребительское кредитование, выпуск пластиковых карт, разнообразные  вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы в рублях и другие банковские продукты.

Надежность Банка «Кузнецкий»  подтверждена тем, что он вошел в число участников Российской системы страхования вкладов.

Являясь самостоятельным  пензенским региональным банком, «Банк  «Кузнецкий» постоянно увеличивает  объем кредитных вложений в развитие малого и среднего бизнеса области. Он проводит индивидуально - ориентированную политику «все для удобства клиента».

На сегодняшний день в  пензенском региональном банке «Кузнецкий»  работает свыше 200 человек. Сеть банка  формируют 13 обособленных структурных  подразделений в городе и 6 - в  области. Банк «Кузнецкий» предлагает своим клиентам широкую сеть банкоматов и терминалов. Он специализируется на обслуживании физических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, а так же индивидуальных предпринимателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 1. Анализ собственных средств ООО Банк «Кузнецкий»

 

Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных  средств, определения их доли в общей  сумме баланса. Управление собственным  капиталом играет важную роль в обеспечении  устойчивости пассивов и прибыльности банка. Собственный капитал банка  – это основа наращивания объемов  его активных операций

Динамику собственных средств  ООО Банк «Кузнецкий» можно наглядно увидеть на рисунке 1.1 и в таблице 1.1.

 

Анализ динамики собственных  средств, тыс.руб.
	2000	2001	2002	2003	2004	2005		2006	2007	2008	2009	2010
Собственные средства	1841	1530	3862	4157	19025	19025		43154	109820	164955	187106	194999
Абсолютное изменение		-311	2332	295	14868	0		24129	66666	55135	22151	7893
Темп прироста		-16,89%	152,42%	7,64%	357,66%	0,00%		126,83%	154,48%	50,20%	13,43%	4,22%
Уставный капитал	800	800	2994	4648	16650	34400	95200		109600	114200	121050	145260
Прибыль	103	188	266	552	0	9897	24948		17550	17552	1043	-51110

Таблица 1.1 Динамика собственных средств  ООО Банк «Кузнецкий»

 

 

 

Представленные данные свидетельствуют  о том, что в течение 10 лет объем собственных средств ООО Банк «Кузнецкий» увеличился на 193158 тыс. руб. или на 10592%. В среднем за 10 лет ежегодный прирост собственных источников составлял 68134 тыс. руб. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

 

Рисунок 1.1. Динамика собственных средств ООО Банк «Кузнецкий»

 

Уставный капитал –  это самая стабильная часть капитала, которая характеризует устойчивость банка. 

С 2000 по 2003 год уставный капитал  и прибыль росли. В 2004 году банк прибыли  не получил, после чего в 2005 году увеличил свой уставный капитал более, чем  в 2 раза и прибыль начала расти. Но в 2008 году, в связи с кризисом наблюдается спад прибыли и рост уставного капитала.

Рост собственных средств  характеризует стремление банка  обеспечить собственную капитальную  базу для обеспечения финансовой устойчивости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 2. Анализ заемных средств ООО Банк «Кузнецкий»

        Заемные  средства занимают почти весь пассив банка – это депозиты юридических лиц, срочные вклады физических лиц, кредиты, взятые у других банков и выпущенные банком ценные бумаги. Основную часть заемных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами по договору. Проследить динамику заемных средств можно при помощи таблицы 2.1.

Таблица 2.1. Анализ заемных средств ООО Банк «Кузнецкий»

Анализ заемных средств
Показатели	2009		2010		Абсолютное изменение	Темп прироста, %
	Абсолютные значения	Уд. Вес, %	Абсолютные значения	Уд. Вес, %
Депозиты, в том  числе:	912205	100,00	1394572	99,92	482367,00	90,29
Депозиты негосударственных  финансовых организаций	6620	0,73	8250	0,59	1630	24,62
Депозиты коммерческих орг, находящихся в гос. собственности	0,00	0,00	1000	0,07	1000	100,00
Депозиты негосударственных  коммерческих организаций	39748	4,36	85650	6,14	45902	115,48
Депозиты негосударственных  некоммерческих организаций	450	0,05	0	0,00	-450	-100,00
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	865387	94,87	1299672	93,12	434285	50,18
Векселя, в том  числе:	3	0	1123	0,08	1120,00	0,00
Выпущенные векселя и  банковские акцепты	0	0,00	1120	0,08	1120	100,00
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению	3	0,00	3	0,00	0	0,00
Итого	912208	100,00	1395695	100,00	483487,00	290,29

       Анализ  показал, что основным источником  увеличения заемных средств во  всех анализируемых периодах  являются депозиты физических лиц. Приток денежных средств во вклады был обеспечен как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых клиентов. Можно сказать, что за два года удельный вес депозитов физических лиц  снизился, хотя в абсолютных значениях, по сравнению с 2010 годом, повысился.

        Также  депозиты коммерческих организаций возросли, а депозиты некоммерческих  организаций в 2011 году отсутствуют.

Значительным резервом обеспечения  конкурентоспособности процентной политики банка является привлечение  им вкладов юридических лиц.

В 2011 году появился новый  источник заемных средств – выпуск векселей и банковских акцептов.

    Анализ заемных средств банка по срокам займа можно проследить с помощью таблицы 2.2., из которой видно, что структура заемных средств банка за анализируемый период претерпела некоторые изменения. Доля долгосрочных займов на срок от 1 до 3 лет снизилась с 86% на 80%, а на срок свыше 3 лет наоборот значительно возросла с 2% до 15%. Что говорит о доверии банку. Доля краткосрочных займов незначительна.

 

Таблица 2.2.  Анализ динамики средств по срокам ООО Банк Кузнецкий»

Анализ средств по срокам
Показатели	2009		2010		Абсолютное изменение	Темп прироста, %
	Абсолютные значения	Уд. Вес, %	Абсолютные значения	Уд. Вес, %
на срок до 30 дней	3010	0,33	0,00	0,00	-3010,00	-100,00
на срок от 91 до 180 дней	8200	0,90	7700	0,55	-500	-6,10
на срок от 181 дней до 1 года	90649	9,94	57754	4,14	-32895	-36,29
на срок от 1 года до 3 лет	790974	86,75	1117005	80,10	326031	41,22
на срок свыше 3 лет	18922	2,08	212113	15,21	193191	1020,99
Итого	911755	100	1394572	100	482817	919,82

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 3. Анализ динамики и структуры кредитных операций ООО Банк «Кузнецкий»

 

        В  публикуемом балансе банка приводятся  данные по чистой ссудной задолженности,  определяемой как размер вложенных  средств в ссудные и приравненные  к ним операции за вычетом созданных резервов на возможные потери. Анализируя данную информацию можно оценить основные тенденции в развитии ссудных операций банка.

        Активные  операции банка составляют существенную  и определяющую часть его операций. Размещение мобилизованных ресурсов  с целью получения дохода и  обеспечения ликвидности определяет  содержание активных операций  банка. 

        В  общей сумме активов банка  основной удельный вес составляют  кредитные операции. Чаще всего  за счет кредитования клиентов  банк получает и большую часть  дохода. Поэтому следует провести  анализ кредитных операций.

       Большую долю в кредитном портфеле занимают кредиты юридических лиц, в частности негосударственных коммерческих предприятий и на 2011 г. наблюдается небольшое увеличение доли кредитов, предоставленных физическим лицам.

        Структурный  анализ кредитных вложений банка  по видам заемщиков можно проследить в таблице 3.1., а по срокам при помощи таблицы 3.2, из которых видно, что структура ссудных средств банка на протяжении двух лет претерпевала изменения.

       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.1. Анализ динамики и структуры ссудной задолженности по видам

заемщиков ООО Банк «Кузнецкий».

 

Анализ динамики и структуры  ссудной задолженности по видам заемщиков
Показатели	2009		2010		Абсолютное изменение	Темп прироста, %
	Абсолютные значения	Уд. Вес, %	Абсолютные значения	Уд. Вес, %
Кредиты и прочие средства предоставленные физ.лицам	81077,00	0,08	202491,00	0,13	121414,00	149,75
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям	25000,00	0,02	0,00	0,00	-25000,00	-100,00
Кредиты негосударственным  финансовым организациям:	81076,00	0,08	120204,00	0,08	39128,00	48,26
Кредиты негосударственным  коммерческим организациям:	685459,00	0,64	978525,00	0,63	293006,00	42,75
Кредиты физ.лицам и ИП	193504,00	0,18	242136,00	0,16	48632,00	25,13
Итого	1066116,00	1,00	1543356,00	1,00	439215,00	165,89

 

Таблица 3.2. Анализ динамики и структуры ссудной задолженности по срокам.

 

Анализ средств по срокам
Показатели	2009		2010		Абсолютное изменение	Темп прироста, %
	Абсолютные значения	Уд. Вес, %	Абсолютные значения	Уд. Вес, %
на срок до 30 дней	10000,00	0,01	0,00	0,00	-10000,00	-100,00
на срок от 31 до 90 дней	68360,00	0,06	17900,00	0,01	-50460,00	-73,82
на срок от 91 до 180 дней	86535,00	0,08	62690,00	0,04	-23845,00	-27,56
на срок от 181 дней до 1 года	390040,00	0,37	787569,00	0,51	397529,00	101,92
на срок от 1 года до 3 лет	474780,00	0,45	576988,00	0,37	102208,00	21,53
на срок свыше 3 лет	36401,00	0,03	98209,00	0,06	61808,00	169,80
Итого	1066116,00	1,00	1543356,00	1,00	477240,00	91,87

 

        Основу  кредитных вложений в 2009 году составляли кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года и на срок от 1 года до 3 лет, но в 2010 году ситуация изменилась – кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года возросли на 14%, а кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет снизились на 8%, доля краткосрочных кредитов уменьшилась, а долгосрочных увеличилась.

 

Таблица 3.2. Анализ просроченной задолженности ООО Банк «Кузнецкий».

 

Анализ просроченной задолженности
Показатели	2009				2010
	Сумма	Резервы	% просрочки	Группа риска	Сумма	Резервы	% просрочки	Группа риска
Просроченная  задолженность по предоставленным  кредитам и прочим размещенным средствам
Негосударственным коммерческим организациям	19441,00	0,00	2,85	1	19845,00	0,00	1,97	1
Гражданам	645,00	0,00			2034,00	0,00
Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	11220,00	0,00			8406,00	0,00
Итого	31306,00	0,00	2,85		30285,00	0,00	1,97

 

                    Проведенный качественный анализ выданных кредитов показал, что доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка значительная и составляет 2,85% и 1,97 %. Банк не обеспечил резервы по просроченной задолженности. Что позволяет отнести его к первой группе риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 4. Анализ прибыли ООО Банк «Кузнецкий».

 

4.1. Анализ доходов ООО Банк «Кузнецкий».

 

        Доходы  банка формируются от различных  видов деятельности и должны  возмещать издержки банка, покрывать  риски и создавать прибыль.  Информационной базой анализа  служат отчеты о прибылях и  убытках, по символам.

Целью структурного анализа  является выявление основных видов  доходов и источников прибыли  для оценки их надежности и возможности  сохранения в будущем. Надежность зависит  от формы дохода, вида банковских операций, степени стабильности источника  прибыли. Структурный анализ расходов банка позволяет выявить сферы  деятельности, негативно влияющие на общий финансовый результат.

Исходя из специфики работы коммерческого банка, выделяют процентные и непроцентные формы доходов.

        При  проведении  анализа доходов банка  можно сделать вывод, что за  анализируемый период наибольшую  сумму доходов банк получил  в 2010 году по сравнению с 2009 годом и составляли  433877 тыс. руб. и 327698 тыс. руб. соответственно. 

 

Таблица 4.1. Анализ динамики доходов ООО Банк «Кузнецкий».

 

Наименование	2009	2010
Доходы банка	327698	433877
Абсолютные изменения		106179
Темп роста, %		132,4

 

 

Целесообразно провести отдельно анализ процентных и непроцентных доходов. Структуру и динамику процентных доходов можно проследить в таблице 4.1.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1.1. Структура процентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"

Структура процентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"
Процентные доходы	2010г.		2011г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. По предоставленным  кредитам	168661	98,24	230745	98,58
2. По прочим размещенным  средствам в:	9	0,01	70	0,03
3. По денежным средствам  на счетах	454	0,26	2685	1,15
4. По депозитам размещенным	2279	1,33	0	0,00
5. По вложениям в долговые  обязательства (кроме векселей)	0	0,00	423	0,18
6. По учтенным векселям	273	0,16	155	0,07
Итого	171676	100	234078	100

 

        Процентные доходы занимают более 50% %  всех доходов банка. В течение всего анализируемого периода отмечается рост процентных доходов. За год процентные доходы увеличились на 62402 тыс. руб. Так же наблюдается и рост доли процентных доходов в совокупном объеме доходов. Общая сумма процентных доходов от кредитования возросла за 2010 год в 1,4 раза по сравнению с 2009 г.

 

Таблица 4.1.2. Структура непроцентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"

 

Структура непроцентных доходов ООО Банк "Кузнецкий"
Непроцентные доходы	2010г.		2011г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. Доходы от открытия  и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания  клиентов	51242	32,84	79086	39,58
2. Доходы от купли-продажи  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах	0	0,00	0	0,00
3. Доходы от выдачи  банковских гарантий и поручительств	448	0,29	2834	1,42
4. Доходы от проведения  других сделок	0	0,00	1	0,00
5. Прочие доходы	104332	66,87	117878	59,00
Итого	156022	100	199799	100

 

        При анализе непроцентных доходов обнаружено, что за анализируемый период времени доходы незначительно изменились (табл. 4.3). Во всех анализируемых периодах непроцентные доходы занимают менее 50% совокупного объема доходов банка. За 2010 г. непроцентные доходы банка увеличились на 43777 тыс.руб. Максимальная доля непроцентных доходов приходится на доходы от прочих услуг и составляют 66,87%  в 2009 и 59% в 2010 соответственно от общей доли непроцентных доходов. В 2010 г. возросли доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов почти на 7%.

 

4.2. Анализ расходов ООО Банк "Кузнецкий"

 

        В  процессе деятельности банка  помимо доходов формируются и  его расходы, которые, как и  доходы, состоят из процентных  расходов (процентов, выплаченных  вкладчикам и кредиторам) и непроцентных  расходов, связанных с функционированием  банка (содержание и эксплуатация  помещений, оборудования, заработная  плата персонала и т.д.). Анализ  динамики расходов банка представлен в таблице 5.1.

 

Таблица 4.2. Динамика расходов ООО Банк "Кузнецкий"

 

Динамика расходов ООО Банк "Кузнецкий"
Наименование	2009	2010
Расходы банка	324680	477205
Абсолютные изменения		152525
Темп роста, %		147,0

 

Несмотря на то, что банком не изменился перечень услуг, предлагаемых банком в 2010 г. по сравнению с 2009 годом наблюдается увеличение  расходов банка на 152525 тыс.руб.

С 2009 года наблюдается рост расходов на депозиты физических лиц и составил 2,21%, и незначительно выросли расходы на депозиты юридических лиц. Некоторые расходы снизились.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.2.1. Процентные расходы ООО Банк "Кузнецкий"

Процентные расходы  ООО Банк "Кузнецкий"
Процентные расходы	2010г.		2011г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. По полученным кредитам	1482	1,52	525	0,34
2. По денежным средствам  на банковских счетах клиентов-юридических  лиц	2129	2,18	174	0,11
3. По депозитам юридических  лиц	1603	1,64	3833	2,47
4. По прочим привлеченным  средствам юридических лиц	0	0,00	0	0,00
5. По денежным средствам  на банковских счетах клиентов - физических лиц	21	0,02	1	0,00
6. По депозитам клиентов - физических лиц	92579	94,65	150074	96,86
7. По выпущенным долговым  обязательствам	0	0,00	337	0,22
Итого	97814	100	154944	100

 

 

Таблица 4.2.2. Непроцентные расходы ООО Банк "Кузнецкий"

 

Непроцентные  расходы ООО Банк "Кузнецкий"
Непроцентные расходы	2009г.		2010г.
	Абсолютное значение	Уд.вес,  %	Абсолютное значение	Уд.вес,  %
1. Расходы по купле-продаже  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах	0	0,00	0	0,00
2. Расходы по проведению  других сделок	0	0,00	0	0,00
3.Расходы по операциям  с приобретенными ценными бумагами	0	0,00	540	0,17
4. Расходы по операциям  с выпущенными ценными бумагами	0		0	0,00
5. Отрицательная переоценка  в совокупности	0	0,00	79	0,02
6. Прочие банковские расходы	106064	46,75	180689	56,07
7. Расходы банка, как  хозяйственного субъекта	119839	52,82	135435	42,03
Справочно: Налог на прибыль	963		5518
Итого	226866	100	322261	100

Непроцентные  расходы на 2009 год занимают около 70% в общем объеме расходов банка, а на 2010г. выросли в 1,4 раза.

Прочие расходы и расходы банка, как хозяйствующего субъекта занимают самую большую долю и на протяжении двух лет изменились, на 2010 г. они выросли на 10% и снизились на 10% соответственно.

В целом расходы банка  увеличились за счет увеличения процентных расходов, прочие расходы и расходов банка, как хозяйствующего субъекта.

 

4.3. Анализ прибыли ООО Банк "Кузнецкий".

 

        Как  и во всех видах коммерческой  деятельности, прибыль банка рассчитывается  как разность между его доходами  и расходами.