Управление инвестиционным портфелм

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

3

1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 

5

1.1

Содержание  и основные понятия финансовой устойчивости

5

1.2

Методика оценки финансовой устойчивости

7

1.3

Роль финансово устойчивых предприятий в развитии всей экономики страны

11

2

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

14

2.1

Экономическая характеристика АО «Темiрбанк»

14

2.2

Анализ собственного капитала АО "Темiрбанк"

22

2.3

Анализ и  оценка финансовой устойчивости банка

26

3

ПУТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

28

3.1

Прогнозирования прибыли   банка с помощью линейного тренда

28

3.2

Пути обеспечения  финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка

31

Заключение

36

Список  использованной литературы

37

ПРИЛОЖЕНИЕ

39


 

ВВЕДЕНИЕ

 

Главное в условиях развития экономики, залогом выживаемости и основой стабильного положения  предприятия служит его финансовая устойчивость. Определение финансовой устойчивости, важнейшими признаками которой являются платежеспособность и наличие ресурсов для развития, относится к числу наиболее важных не только финансовых, но и общеэкономических проблем. Ведь недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятий, к отсутствию у них денежных средств для финансирования текущей и инвестиционной деятельности, а при усугублении финансового состояния – и к банкротству, а избыточная – ставит препятствия на пути развития предприятий, отягощая их затраты излишними запасами и резервами, чем и обусловлена актуальность рассматриваемого вопроса.

Объектом исследования является АО «Темiрбанк».

Предметом исследования является финансовое состояние предприятия  в аспекте финансовой устойчивости, которая в рыночных условиях является залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия. Если предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, то оно имеет ряд преимуществ для получения кредитов, привлечения инвестиций, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности является также основным элементом анализа финансового состояния, необходимым для контроля, позволяющего оценить риск нарушения обязательств по расчетам предприятия.

При выполнении исследования использовались методы общеэкономического анализа: сравнительный, графической интерпретации..

В связи с этим, настоящее исследование является актуальным как с точки зрения теории, так и практики.

Цель работы - проведение анализа, выработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовой устойчивостью предприятия в  посткризисный период.

Для реализации поставленной цели были решены следующие задачи исследования:

  • раскрыть сущность финансовой устойчивости;

  • описать методики оценки финансовой устойчивости предприятия;
  • изложить особенности функционирования  предприятий в посткризисный период;
  • оценить финансовую устойчивость предприятия;
  • разработать пути улучшения финансовой устойчивости предприятия посткризисный период.

Оценка состояния  финансовой устойчивости предприятия проводится на базе финансовой отчетности предприятия за три года: 2009–2011 гг.

Данная курсовая работа имеет следующую структуру:

Первая глава -  теоретическая часть, нацелена на освещение теоретических вопросов, касающихся понятия финансовой устойчивости предприятия, рассмотрена методика оценки финансовой устойчивости.

Вторая глава - имеет практическое назначение. В данной главе проводиться анализ финансовой устойчивости конкретного предприятия, дается анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятия и анализ собственного капитала предприятия, рассчитываются  коэффициенты финансовой устойчивости.

В заключительной главе разрабатываются пути обеспечения финансовой устойчивости предприятия, даются рекомендации для успешного в перспективе функционирования.

Методической основой исследования послужили труды таких выдающихся отечественных и зарубежных экономистов, занимающихся изучением вопросов финансового анализа, как В.Г.Артемьенко,   Ю.Ф.Бригхэма, Л.С. Васильева,  Г.Н.Гогина,  Т.А.Гусева, О.В.Ефимова, В.В.Ковалев, Г.К.Прибыткова и других.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1.1 Содержание  и основные понятия финансовой  устойчивости

 

Понятие «финансовая  устойчивость» организации многогранно, оно более широкое в отличие  от понятий «платежеспособность» и  «кредитоспособность», так как включает в себя оценку различных сторон деятельности организации. Экономисты по-разному трактуют сущность понятия «финансовая устойчивость». В начале 90-х гг. запас финансовой устойчивости предприятия характеризовали запасом источников собственных средств, при том условии, что его собственные средства превышают заемные. Она оценивалась также соотношением собственных и заемных средств в активах предприятия, темпами накопления собственных средств, соотношением долгосрочных и краткосрочных обязательств, достаточным обеспечением материальных оборотных средств собственными источниками.

Финансовая  устойчивость — это стабильность финансового положения предприятия, обеспечиваемая достаточной долей  собственного капитала в составе  источников финансирования . Достаточная доля собственного капитала означает, что заемные источники финансирования используются предприятием лишь в тех пределах, в которых оно может обеспечить их полный и своевременный возврат. С этой точки зрения краткосрочные обязательства по сумме не должны превышать стоимости ликвидных активов. В данном случае ликвидные активы — не все оборотные активы, которые можно быстро превратить в деньги без ощутимых потерь стоимости по сравнению с балансовой, а только их часть. В составе ликвидных активов — запасы и незавершенное производство. Их превращение в деньги возможно, но его нарушит бесперебойную деятельность предприятия. Речь идет лишь о тех ликвидных активах, превращение которых в деньги является естественной стадией их движения. Кроме самих денежных средств и финансовых вложений сюда относятся дебиторская задолженность и запасы готовой продукции, предназначенной к продаже. Доля перечисленных элементов оборотных активов в общей стоимости активов предприятия определяет максимально возможную долю краткосрочных заемных средств в составе источников финансирования. Остальная стоимость активов должна быть профинансирована за счет собственного капитала или долгосрочных обязательств. Исходя из этого определяется достаточность или недостаточность собственного капитала. Из изложенного следуют два вывода.

1. Необходимая  (достаточная) доля собственного  капитала в составе источников  финансирования индивидуальна для  каждого предприятия и на каждую  отчетную или планируемую дату; она не может оцениваться с  помощью каких-либо нормативных  значений.

2. Достаточная доля собственного капитала в составе источников финансирования — это не максимально возможная его доля, а разумная, определяемая целесообразным сочетанием заемных и собственных источников, соответствующим структуре активов.

Финансовая устойчивость – это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. Действительно, в результате осуществления какой-либо хозяйственной операции финансовое состояние может оставаться неизменным либо улучшиться или ухудшиться. Поток хозяйственных операций, совершаемых ежедневно, является как бы «возмутителем» определенного состояния финансовой устойчивости, причиной перехода из одного типа устойчивости в другой. Знание предельных границ изменения источников средств для покрытия вложений капитала в основные фонды или производственные затраты позволяет генерировать такие потоки хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия и повышению его устойчивости. При исследовании финансовой устойчивости выделяется обособленное понятие – «платежеспособность», не отождествляемое с предыдущим. Как видно, платежеспособность является неотъемлемым компонентом финансовой устойчивости. Устойчивость и стабильность финансового состояния зависят от результатов производственной, коммерческой, финансово-инвестиционной деятельности предприятия, а устойчивое финансовое состояние, в свою очередь, оказывает положительное влияние на его деятельность. Устойчивость финансового состояния организации определяет соотношение величин собственных и заемных источников формирования запасов и стоимости самих запасов. Обеспеченность запасов и затрат источниками формирования, а также эффективное использование финансовых ресурсов является существенной характеристикой финансовой устойчивости, тогда как платежеспособность выступает ее внешним проявлением. В то же время степень обеспеченности запасов и затрат есть причина той или иной степени платежеспособности, расчет которой производится на конкретную дату. Следовательно, формой проявления финансовой устойчивости может быть платежеспособность.

Термин «платежеспособность», являющийся важным компонентом финансовой устойчивости, тоже на сегодня не имеет  однозначного определения. В экономической  литературе зарубежных стран, в работах  авторов, занимающихся традиционным анализом ликвидности баланса, установлено, что главная цель анализа ликвидности – вынести суждение о платежеспособности предприятия. При этом платежеспособной считается такая организация, которая способна своевременно выполнить свои обязательства. Здесь понятие платежеспособности охватывает не только абсолютную или краткосрочную, но и долгосрочную платежеспособность.

Платежеспособность  рассчитывается по данным баланса, исходя из характеристики ликвидности оборотных  активов, т.е. времени, которое необходимо для превращения их в денежную наличность. Таким образом, платежеспособность, характеризуя степень ликвидности оборотных активов, свидетельствует, прежде всего, о финансовых возможностях организации полностью расплатиться по своим обязательствам по мере наступления срока погашения долга.

В условиях рынка  хозяйственная деятельность предприятия  осуществляется за счёт самофинансирования, а при недостатке собственных  финансовых ресурсов, за счёт заёмных  средств. Финансово-устойчивым является такой хозяйствующий субъект, который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы (основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в срок по своим обязательствам. Главным в финансовой деятельности являются правильная организация и использование оборотных средств. Поэтому в процессе анализа финансового состояния вопросам рационального использования оборотных средств уделяется основное внимание.

Характеристика  финансовой устойчивости включает в  себя анализ:

  • состава и размещения активов хозяйствующего субъекта;
  • динамики и структуры источников финансовых ресурсов;
  • наличия собственных оборотных средств;
  • кредиторской задолженности;
  • наличия и структуры оборотных средств;
  • дебиторской задолженности;
  • платежеспособности.

  Таким образом, финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой финансово-экономической  деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Если предприятие финансово устойчиво, то оно имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля и привлечений инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, так как выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социальные фонды, заработную плату – рабочим и служащим, дивиденды – акционерам, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним.

 

1.2 Методика  оценки финансовой устойчивости

 

При оценке финансовой устойчивости предприятия не существует каких-либо нормированных подходов. Владельцы предприятий, менеджеры, финансисты сами определяют критерии анализа финансовой устойчивости предприятия в зависимости от преследуемых целей. Выделим несколько основных подходов, которые используются в мировой и отечественной практике (Рисунок 1.).

Метод оценки финансовой устойчивости предприятия с помощью  использования абсолютных показателей  основывается на расчете показателей, которые с точки зрения данного  метода наиболее полно характеризуют финансовую устойчивость предприятия.

 

 

 

 

 


 

 

 

 


 

Р

Рисунок 1. Методы оценки финансовой устойчивости предприятия

Для расчета показателей финансовой устойчивости сопоставляется общая  величина запасов и затрат предприятия и источники средств для их формирования:

 

ЗЗ = З + НДС,

             (1)       


 

где ЗЗ – величина запасов и  затрат;

З – запасы;

НДС – налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям.

При этом используется различная степень  охвата отдельных видов источников, а именно:

  1. Наличие собственных оборотных средств, равное разнице величины источников собственных средств (собственного капитала) и величины внеоборотных активов (Формула 2).

 

СОС = СС – ВА,

         (2)             


 

где СОС – собственные оборотные средства;

СС – величина источников собственного капитала;

ВА – величина внеоборотных активов.

2) Многие специалисты при расчете  собственных оборотных средств  вместо собственных источников  берут перманентный капитал: наличие  собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат, то есть с учетом долгосрочных кредитов и заемных средств (Формула 3).

 

ПК = (СС+ДЗС) – ВА,

         (3)             


 

где  ПК – перманентный капитал;

ДЗС – долгосрочные заемные средства.

3) Общая величина основных источников  формирования запасов и затрат, то есть наличие собственных  оборотных средств, долгосрочных  кредитов и заемных средств,  краткосрочных кредитов и заемных  средств, то есть все источники,  которые возможны:

 

ВИ = (СС+ДЗС+КЗС) – ВА,

         (4)             


 

где ВИ – все источники;

КЗС – краткосрочные заемные  средства.

Как отмечают к сумме краткосрочных  кредитов и заемных средств не присоединяются ссуды, не погашенные в  срок.

Показатель общей величины основных источников формирования запасов и затрат является приближенным, так как часть краткосрочных кредитов выдается под товары отгруженные (то есть они не предназначены для формирования запасов и затрат), а для покрытия запасов и затрат привлекается часть кредиторской задолженности, зачтенной банком при кредитовании.

Пределом финансовой неустойчивости является кризисное состояние предприятия. Оно проявляется в том, что  наряду с нехваткой «нормальных» источников покрытия запасов и затрат (к их числу может относиться часть внеоборотных активов, просроченная задолженность и т.д.) предприятие имеет убытки, непогашенные обязательства, безнадежную дебиторскую задолженность.

Профессор А.Д. Шеремет и Р.С. Сайфулин отмечают, что финансовая неустойчивость считается нормальной (допустимой), если величина привлекаемых для формирования запасов и затрат краткосрочных кредитов и заемных средств не превышает суммарной стоимости производственных запасов и готовой продукции (наиболее ликвидной части запасов и затрат).

Если указанные условия не выполняются, то финансовая неустойчивость является не нормальной и отражает тенденцию к существенному ухудшению финансового состояния.

  1. Кризисное финансовое состояние, при котором предприятие находится на грани банкротства, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные финансовые вложения (за вычетом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров), дебиторская задолженность организации (за вычетом задолженности учредителей (участников) по взносам в уставной капитал) и прочие оборотные активы не покрывают даже его кредиторской задолженности (включая резервы предстоящих расходов и платежей) и прочие краткосрочные пассивы (Формула 5).

 

S = {0, 0, 0}

       (5)           


 

При кризисном  и неустойчивом финансовом состоянии  устойчивость может быть восстановлена путем обоснованного снижения уровня запасов и затрат.

Данный метод  анализа финансовой устойчивости достаточно удобен, однако, он не объективен и позволяет  выявить лишь только внешне стороны  факторов, влияющих на финансовую устойчивость.

Для анализа финансовой устойчивости методом использования  относительных показателей достаточно ограничиться следующими показателями:

Коэффициент собственности (автономии) определяют по формуле 6.

 

Ка =

,                                     (6)

 

где  СК – собственный капитал;

И – общая величина имущества  предприятия.

Особое значение этот показатель имеет для инвесторов и кредиторов. Для финансово устойчивого предприятия  коэффициент автономии должен быть больше 0,5.  С экономической точки зрения это означает, что собственный капитал должен быть больше 50% валюты баланса.

Коэффициент заемных средств (заемного капитала) характеризует  структуру средств предприятия  с точки зрения доли заемных средств (Формула 7).

 

Кзс =

,                                                       (7)

 

где  ЗК – заемный капитал;

С – общая величина средств  предприятия.

Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств  определяют по формуле 8.

 

Кз/с =

                                                  (8)

 

Он показывает, сколько заемных средств приходится на 1 тг. собственных. За критическое значение данного показателя принимают 0,6. Если показатель превышает эту величину, то финансовая устойчивость предприятия ставится под сомнением.

Коэффициент мобильности (маневренности) собственных средств  рассчитывают по формуле 9.

 

Км =

,                                                                (9)

 

где  СОбС – собственные оборотные средства.

Нормативное значение данного коэффициента – 0,2–0,5. Верхняя  граница показателя означает большие  возможности для финансовых маневров. Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть собственного капитала вложена в наиболее мобильную часть активов.

Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствами исчисляют по формуле 10.

 

Ко =

,                                                 (10)

 

где  ОС – общая величина оборотных средств предприятия.

Минимальное значение этого показателя составляет 0,1. Если значение коэффициента обеспеченности меньше 0,1, структура баланса признается неудовлетворительной, а предприятие  – неплатежеспособным. Более высокая  величина показателя (до 0,5) свидетельствует о хорошем финансовом состоянии предприятия, его возможности проводить независимую финансовую политику.

Коэффициент соотношения  внеоборотных и собственных средств  характеризует степень обеспеченности внеоборотных активов собственными средствами (Формула 11).

 

Квна/ср =

,                                        (11)

 

Примерное значение этого показателя – 0,5–0,8. Если показатель имеет значение меньше 0,5, это свидетельствует  о том, что предприятие использует собственный капитал в основном для формирования оборотных средств, что, как правило, оценивают отрицательно. При значении показателя выше 0,8 делают выводы о привлечении долгосрочных займов и кредитов для формирования части внеоборотных активов, что вполне оправданно.

Для оценки финансовой устойчивости предприятия рекомендуется использовать также коэффициент устойчивости экономического роста, рассчитываемый по формуле 12.

 

Куэр =

,                                                                 (12)

 

где  ЧП – чистая прибыль предприятия (чистая прибыль определяется вычитанием из валовой прибыли налога на прибыль, налога на недвижимость, сбора на содержание транспортных средств и др.).

Нормативное значение по данному показателю обычно отсутствует. Его сравнивают со значениями коэффициента для предыдущих лет и аналогичных предприятий.

Коэффициент устойчивости экономического роста характеризует  стабильность получения прибыли, остающейся в организации на ее развитие и  создание резервов.

Есть такая точка зрения, что число коэффициентов не должно превышать семи, так как если число превышает семь, то человеческий контроль над ними легко теряется.

Балансовый  метод оценки финансовой устойчивости предлагает определенную перегруппировку  статей бухгалтерского баланса для  выделения однородных, с точки зрения сроков возврата, величин заемных средств.

1.3 Роль  финансово устойчивых предприятий  в развитии всей экономики  страны

 

Современные коммуникации, современные  финансовые технологии обусловили большую  скорость, с которой развивался кризис, и обусловили и быстроту его распространения на все страны.  Стабильное функционирование финансового сектора страны свидетельствует о преодолении основных кризисных явлений Казахстана. Проводимая Правительством совместно с Национальным Банком и Агентство Финансового Надзора антикризисная политика позволила предотвратить более глубокий спад и привела к сравнительно быстрому выходу отечественной экономики на положительные темпы роста.

Для каждой страны мира кризисные  явления в экономике 2007-2009 годов не прошли бесследно, отразившись не только на экономической системе государства, но и на ее социальной и финансовой сферах. В это время крупные предприятия терпели многомиллионные убытки, в то время как множество мелких компаний и фирм просто разорились. Однако их место заняли другие предприятия малого и среднего бизнеса, которые буквально за полтора года смогли разработать свою стратегию развития в сложное посткризисное время. Таким образом, малые и средние предприятия не позволят образоваться дефициту одного вида товаров при существенном профиците другого.

Помимо распределительной  роли, предприятия поддерживают здоровую конкуренцию в посткризисной  экономике. Достаточно большое количество компаний и фирм обеспечивают значительную долю «гибкости» рыночных отношений, обладая при этом свободной ценовой политикой. Таким образом, данные предприятия заполняют свободные ячейки рынка, внедряют новые научно-технические достижения. Предприятия как форма финансовой деятельности выгодна тем, что каждое отдельно взятое предприятие способно в достаточно короткий период перепрофилироваться в смежную область. Такой «бросок» в соседнюю нишу не вызовет серьезного дисбаланса ни на уровне самого предприятия или фирмы, ни на государственном уровне.

Период после  кризиса грозит многим предприятиям полным «переворотом» в их основной деятельности. Наполнение рынка одними товарами требует от предприятий достаточно быстрой перепрофилизации. Такие кардинальные действия, как правило, под силу только малым и средним предприятиям. Крупному бизнесу под силу только расширение уже существующей линейки товара, планомерное и медленное введение новинок производства. Далеко не все крупные фирмы способны рисковать всеми вложениями ради работы с возможно перспективными, но «необкатанными» товарами. Тогда как небольшие предприятия способны на такой шаг.

Немаловажную  роль играют предприятия в том  секторе современной экономики, где нет необходимости в массовом производстве товаров. Здесь не менее  важно разделение сферы труда, когда  старания и тех, и других предприятий приводят к совокупной рентабельности рынка. Это так называемая кооперация с крупным предприятием, когда малое предприятие является «помощником» крупного. Такой способ сотрудничества создает устойчивый рынок сбыта продукции для одной стороны и защищает от непредвиденной конкуренции для другой.

Таким образом, положительная роль предприятий  в гармоничном развитии всей экономики  страны неоспорима. Именно поэтому  государство должно оказывать всестороннюю правовую и экономическую поддержку предприятиям, при этом стимулируя его развитие.

Для того чтобы  снизить порог рентабельности (минимальный  размер наценки, позволяющий добиться самоокупаемости) необходимо ускорять товарооборачиваемость, повышать валовой  доход, снижать постоянные расходы  в сфере обращения, осуществлять экономически обоснованную политику ценообразования. Валовой доход можно повысить, увеличивая товарооборот, товарооборачиваемость за счет рациональной ассортиментной политики, лучшего понимания психологии покупателя. Однако увеличение товарооборота сейчас наталкивается на ограниченный платежеспособный спрос населения.

Поэтому для  снижения порога рентабельности в современных  условиях более эффективным методом  представляется сокращение постоянных издержек обращения (экономия по фонду оплаты труда, по арендной плате, отказ от дорогостоящего импортного оборудования и т.д).

Сокращение  сроков предоставления товарного кредита  способствовало уменьшению дебиторской  задолженности перед поставщиками и ускорению товарооборачиваемости. С целью сокращения потерь по отрицательным курсовым разницам в отношениях с оптовиками, работающими с валютным товаром, была пересмотрена учетная политика в отношении «факта реализации товара»: по моменту отгрузки товара или по факту поступления денег на расчетный счет. Если договором поставки предусмотрено, что переход права собственности на отгруженные товары происходит только после их оплаты покупателем, полученные от поставщика товары приходуются в счетах бухгалтерского учета по курсу, действующему на дату платежа, который совпадает с курсом, действующим на дату принятия товара на баланс. В этом случае отрицательных суммовых разниц в бухгалтерском учете как продавца, так и покупателя не возникает. При больших объемах реализации усложняется работа бухгалтера по расчетам налогов.

Одной из важных антикризисных мер является анализ финансового состояния обслуживающего банка. Банк - партнер по бизнесу. Цивилизованным способом оценки финансового состояния  партнера является анализ баланса и  другой бухгалтерской отчетности, которая открыта для заинтересованных пользователей. Следует немедленного исполнения всех предоставленных в банк платежных документов либо расторжения договора банковского счета, если у предприятия есть обоснованные сомнения (после финансового анализа баланса банка) в финансовой устойчивости обслуживающего банка. Остаток денежных средств на счете должен быть выдан клиенту или перечислен по его указанию на другой счет не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Иначе есть риск лишиться всех средств, находящихся на расчетном счете.

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ  УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

2.1 Экономическая  характеристика АО «Темiрбанк»

 

АО "Темiрбанк" - банк второго уровня Республики Казахстан , начал свою деятельность в марте 1992 года. До 1 июля 2010 года Темiрбанк являлся дочерней структурой АО "БТА Банк" . В конце 2009 года Темiрбанк перешел в доверительное управление АО "ФНБ Самрук-Казына".

С ноября 2009 года по июль 2010 года АО "Темiрбанк" провело реструктуризацию займов. Главным итогом реструктуризации стало увеличение собственного капитала АО "Темiрбанк" до уровня 60 млрд. тенге.  
С 1 июля 2010 года после успешного завершения процесса реструктуризации, а Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» стал основным акционером банка.  План продаж АО "Темiрбанк" в 2009 году претерпел существенные изменения из-за сложного финансового положения, сложившегося в Казахстане в связи с мировым кризисом. В этот период банк сократил количество депозитных и кредитных продуктов.  
Кроме того, Темiрбанк развивал сервис на основе инновационных технологий.