Управление коммерческим банком

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 

по дисциплине: Операции коммерческого банка

Тема: "Управление коммерческим банком"

 

 

 

Выполнил студент:

Специальность: ФиК

Проверил:

                                                                  

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................3

  1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРУКТУР УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ .....................................................5

    1.1 Органы управления банком ............................................................................5

    1.2. Понятие организационной структуры коммерческого банка ...................10

  1. СТРУКТУРА И ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ НА ПРИМЕРЕ СИБИРСКОГО БАНКА ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ ....................15

    2.1. Характеристика и структура органов управления Сибирского Банка ОАО Сбербанка России .....................................................................................................15

    2.2. Оценка финансового состояния Сибирского Банка Сбербанк России ....20

    2.3 Оценка результатов финансовой деятельности Сибирского Банка Сбербанк России .......................................................................................................27

  1. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНК РОССИИ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ..............30

    3.1. Проблемы формирования финансового результатов Сибирского Банка Сбербанка России .....................................................................................................30

    3.2. Предложения по повышению результатов финансовой деятельности Сибирского банка Сбербанка России .....................................................................33

    3.3. Пути совершенствования процесса управления структурой Сибирского Банка ОАО Сбербанка России ................................................................................37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................41

БИБЛИОГРАФИСЧЕСКИЙ  СПИСОК ..................................................................43

ПРИЛОЖЕНИЯ ........................................................................................................45

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Сберегательный  Банк Российской Федерации - старейший  банк страны и единственный банк, сохранивший  свою структуру после распада  СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов  требовали серьезных изменений  в работе банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления банком.

Актуальность  выбранной темы курсовой работы обусловлена  тем, что структура управления коммерческого банка - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации структуры управления коммерческого банка - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Все это говорит  об исключительной важности налаживания  четких и эффективных механизмов управления структурой коммерческого  банка, как для самих банков, так  и для экономики в целом. Между  тем такие механизмы в большинстве  отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны в период мирового финансового кризиса. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России, от устойчивости банковской системы на прямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи крайне необходимо уделять большое внимание проблеме качества управления структурой коммерческого банка.

Целью работы является выяснение сущности структуры управления коммерческим банком, анализ принципов организации структур управления коммерческим банком, определение путей совершенствования процесса управления структурой коммерческого банка.

Предметом исследования в курсовой работе является структура управления коммерческого банка, анализ состояния банка.

Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».

Научная новизна  курсовой работы состоит в следующем: уточнена трактовка механизмов управления структурой коммерческого банка коммерческого банка; предложены методы оценки различных сегментов, структуры управления коммерческого банка; определена сущность принципов организации структур управления коммерческим банком и уточнены методологические подходы к оценке качественного состава структуры управления коммерческого банка.

Теоретическую базу курсовой работы составили законодательные  и нормативные акты Российской Федерации  Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике («Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бизнес и банки», «Российский экономический журнал», «Экономика и жизнь»). Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния банка и анализа структур управления коммерческим банком. Материалы семинаров и научных конференций по изучаемой тематике, а также информация официальных сайтов по экономической проблематике в сети Интернет. Информационной базой проведенного исследования послужили данные оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.

 

  1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРУКТУР УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

 

1.1 Органы  управления банком

 

Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного  фонда (в виде паев или акций), а  степень участия и реальное влияние  учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом.

Учредителями  банка в настоящее время могут  быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица.

Доля каждого  из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35% размера уставного  капитала. Минимальный состав учредителей  банка - 3 физических (юридических) лица.

Учредители  или акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, или акционеров, и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

Все органы банковского  управления имеют свои конкретные права.

Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Оно реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, которые целиком ему подотчетны. [14]

Совет банка  решает вопросы об открытии филиалов и представительств банка, структуре  и численности его работников, о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов. Он также вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об изменении уставного фонда, устава банка; утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов; контролирует работу правления.

Правление банка  организует и осуществляет руководство  оперативной деятельностью банка  и обеспечивает выполнение решений  собрания акционеров (пайщиков) и совета банка; утверждает положения о структурных  подразделениях, филиалах банка; решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.

Председатель  правления банка руководит деятельностью  банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка, участвует в работе Совета с правом совещательного голоса.

При правлении коммерческого банка обычно создаются различные комитеты: кредитный, ревизионный, стратегический и т.д.

Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление.

Управление  Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров - высший руководящий орган  Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения  по основным вопросам деятельности Банка.[14]

Наблюдательный  совет Банка - состоит из 17 директоров, из которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Правительства Российской Федерации, 2 представителя Сбербанка  России и 7 независимых директоров.

Правление Банка - состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании  Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений  и дополнений в Устав Банка  или утверждение Устава Банка  в новой редакции;

2) реорганизация  Банка; 

3) ликвидация  Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) избрание членов  Наблюдательного совета Банка,  досрочное прекращение их полномочий;

5) избрание Президента, Председателя Правления Банка  и досрочное прекращение его полномочий;

6) избрание членов  Ревизионной комиссии Банка и  досрочное прекращение их полномочий;

7) определение  количества, номинальной стоимости,  категории (типа) объявленных акций  и прав, предоставляемых этими  акциями; 

8) увеличение  уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

9) увеличение  уставного капитала путем размещения  дополнительных акций посредством  закрытой подписки;

10) увеличение  уставного капитала путем размещения  дополнительных акций по открытой  подписке в случае;

11) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

12) утверждение аудитора Банка;

13) утверждение годовых отчетов, в том числе годового бухгалтерского отчета Банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, по результатам финансового года;

14) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

15) дробление и консолидация акций;

16) принятие решений об одобрении сделок, в которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных федеральным законом;

217) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным законом;

18) приобретение Банком размещенных акций в целях сокращения их общего количества при уменьшении уставного капитала Банка;

19) принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

20) утверждение внутренних документов Банка: порядка проведения общего собрания акционеров, Положения о Наблюдательном совете Банка, Положения о Правлении, Положения о ревизионной комиссии;

21) решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом и Уставом Банка.[7]

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение  исполнительным органам Банка.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение  Наблюдательному совету Банка, за исключением вопросов, предусмотренных федеральным законом.

Наблюдательный  совет Банка осуществляет общее  руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции  общего собрания акционеров.

К компетенции  Правления Банка относятся вопросы  руководства текущей деятельностью  Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка  в соответствии с возложенными на него задачами:

1) предварительно  обсуждает все вопросы, подлежащие  рассмотрению общим собранием  акционеров и Наблюдательным  советом Банка, в том числе  годовые отчеты, включая годовой  бухгалтерский отчет Банка, подготавливает  по ним проекты соответствующих  решений, обеспечивает их реализацию;

2) обсуждает  отчеты руководителей подразделений  центрального аппарата Банка  и руководителей филиалов - территориальных  банков, а также отделений Банка  в городе Москве об итогах  деятельности за соответствующие  периоды и об итогах работы по конкретным направлениям банковской деятельности;

3) определяет  политику Банка в сфере управления  рисками, обеспечивает условия  для ее эффективной реализации, организует процесс управления  рисками в Банке, определяет  подразделения, ответственные за управление отдельными видами рисков;

4) организует  внедрение в практику работы  подразделений Банка наиболее  прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов  по комплексной автоматизации  банковских работ, обеспечивает  создание современной банковской инфраструктуры;

5) организует  и проводит в установленном  порядке работу по совершенствованию  сети филиалов и других обособленных  подразделений Банка, принимает  решения об изменении статуса,  наименования филиала; 

6) рассматривает и решает вопросы об участии и прекращении участия Банка в других организациях, за исключением принятия решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

7) утверждает  процентные ставки по вкладам физических лиц;

8) рассматривает  состояние учета, отчетности и  внутреннего контроля в Банке,  заслушивает отчеты руководителей  филиалов и других обособленных  подразделений Банка по результатам  ревизий и проверок их деятельности, принимает решения по этим вопросам;

9) осуществляет  контроль за соблюдением подразделениями  Банка федеральных законов и  иных нормативных правовых актов; 

10) устанавливает  систему оплаты труда в Банке; 

11) рассматривает  вопросы об утверждении в должности  и освобождении от должности председателей территориальных банков, о предложениях по награждению наиболее отличившихся работников государственными наградами Российской Федерации и награждении работников наградами Банка;

12) утверждает  внутренние документы, регулирующие  текущую деятельность Банка, в том числе определяющие политику Банка в различных областях деятельности, управление банковскими рисками, работу коллегиальных рабочих органов Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

13) образует  коллегиальные рабочие органы, в  том числе коллегии, комитеты  Банка, утверждает положения о  них и устанавливает их компетенцию,  в том числе по утверждению  внутренних документов Банка,  определяющих правила, процедуры, порядок проведения банковских операций и других сделок, порядок взаимодействия структурных подразделений центрального аппарата Банка, его филиалов;

14) утверждает  положения о филиалах Банка; 

15) принимает  решение о назначении временного управления или уполномоченного представителя Банка по управлению филиалом (территориальным банком и отделением);

16) рассматривает  и решает другие вопросы деятельности  Банка.

 

1.2. Понятие организационной структуры коммерческого банка

 

Организационная структура - это совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры - управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права  и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка  сформированы с учетом классификации  банковских операций по их функциональному  назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом.

Управление  прогнозирования деятельности банка  призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности. Это управление включает три основных подразделения (отдела), которые отражают главные направления в деятельности данного управления.

Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление.

Банк может  предоставлять кредиты предприятиям и организациям различных отраслей народного хозяйства и другим банкам, включая свои филиалы, финансовым компаниям и населению. Специфика  источников формирования ссудного фонда, используемого для тех или иных кредитных операций, назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы обусловили создание в рамках кредитного управления шести отделов.

Отдел межбанковских  операций призван организовывать и  вести учет и анализ всех межбанковских  операций, прежде всего с Центральным  банком и с другими коммерческими  банками, а также с банками  своей системы (филиалами и отделениями).

Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с  кредитованием, предназначен для организации  таких операций банка, как, например, лизинг.

Важным звеном в коммерческом банке является валютное управление.

Специфика данного  управления обуславливает создание четырех отделов: аналитического отдела; отдела ведения валютных счетов и валютной позиции; отдела кассовых сделок; отдела срочных сделок, отдела международных расчетов, отделов счетов "ностро" и "лоро", отдела неторговых операций.

Управление  депозитных операций предназначено для учета и анализа привлеченных средств и собственного капитала банка.

Фондовый отдел  предназначен для учета и анализа  собственных средств банка.

Особое внимание в банке уделяется расчетно-кассовому  обслуживанию. Для этих целей в банке создается управление расчетно-кассового обслуживания, в функции которого входят:

- открытие и ведение счетов, осуществление расчетов;

- проведение кассовых операций.

Управление  филиалами банка - одна из важнейших  сфер банковской деятельности. В зависимости от статуса учреждения банка (представительство, отделение, филиал) по-разному будут определяться его функции и формы управления. Не все банковские операции можно осуществлять на уровне филиалов (операции с банками-корреспондентами, международные операции, инвестиционные и ряд других).[14]

Административно-хозяйственный  отдел, включая службы администрации, занимается строительством, планированием, приобретением, поддержанием и продажей банковских зданий, сооружений и оборудования. Совместно с отделом внедрения ЭВМ осуществляет разработку и внедрение электронных систем, оснащение банковских учреждений электронно-вычислительной и оргтехникой, ведет архив.

Одно из важнейших  направлений деятельности банка  в условиях рыночной экономики - маркетинг  банковских услуг.

Финансовая  структура - это совокупность центров  финансового учета банка, сгруппированных  в бизнес - направления и центры инфраструктуры.

При формировании финансовой структуры банка следует  четко определиться с таким центром  ответственности, как Казначейство, через которое будет происходить внутренняя покупка и продажа ресурсов.

Во-первых, Казначейство может быть как реально существующим подразделением банка, так и виртуальным.

Во-вторых, Казначейство может быть центром прибыли, а  может быть центром затрат, что зависит от принятой в банке системы внутреннего перераспределения ресурсов.

Если Казначейство является центром прибыли, то, покупая  и продавая ресурсы на внутрибанковском рынке, оно получает доход на разнице  между ставками привлечения ресурсов от "пассивных" центров и размещения ресурсов в "активные" центры. При этом на Казначейство относятся прямые и косвенные (распределяемые или аллокируемые) накладные расходы. В этом случае Казначейство образует отдельное бизнес-направление.

Если Казначейство - центр затрат, то в этом случае оно является виртуальным подразделением. При этом, покупая и продавая ресурсы, Казначейство дохода не получает, а является лишь балансирующим подразделением. Соответственно в бюджете Казначейства нет никаких дополнительных затрат и доходов, в том числе аллокированных. При этом Казначейство как центр затрат образует отдельный центр инфраструктуры.

Грамотно построенная  финансовая структура банка позволяет  эффективно управлять внутренними  хозрасчетными "бизнесами" по следующей технологии:

  1. Через систему бюджетов центров ответственности для каждого бизнес - направления определяются плановые показатели их деятельности.
  2. По истечении планового периода и учета фактического исполнения бюджетов, анализируются результаты работы каждого центра ответственности и его вклад в развитие "бизнеса".
  3. Проводится сравнительная оценка рентабельности "бизнесов".
  4. Принимается решение о развитии наиболее прибыльных бизнес - направлений.

Разумеется, приведенная  схема является примерной, так как  огромное влияние на структуру аппарата управления банка оказывают масштабы его деятельности, степень специализации, возможность совершать те или иные операции. В ряде случаев банк не выполняет тех или иных услуг, объем его операций слишком незначительный, чтобы формировать не только управления, но и отделы. Тогда в составе банковского аппарата создаются относительно небольшие группы работников, обслуживающих соответствующие стороны банковской деятельности. Приведенная схема показывает сам подход к комплектованию звеньев управления, принцип, основанный на функциональном назначении тех или иных административных подразделений. С позиции стратегии банка важно при этом так организовать управление, чтобы оно отвечало генеральной линии, сформированной на соответствующем этапе его развития.

 

 

  1. СТРУКТУРА И ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ НА ПРИМЕРЕ СИБИРСКОГО БАНКА ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ

 

2.1. Характеристика  и структура органов управления Сибирского Банка ОАО Сбербанка России

 

Сибирский Банк обслуживает территорию Новосибирской, Томской, Кемеровской области и  Алтайского края. Сибирский Банк обслуживает бюджетные счета на балансовых счетах 40302, 40401.

Сибирский Банк является одним из территориальных  банком Сберегательного банка России, то есть входит в единую организационную  структуру Сбербанка России и  осуществляет функции Сбербанка  РФ на территории Новосибирской, Томской, Кемеровской области и Алтайского края.

В своей деятельности Сибирский Банк руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка  Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением о территориальном банке  “Сбербанка России”.

Сибирский Банк не является юридическим лицом. Он вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные  отношения от имени Сбербанка  России.

Сибирский Банк имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Сбербанка России. В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, филиал в составе сводного баланса Сбербанка России обеспечивает:

- соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;

- депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;

- создание внутри банковских резервов и страховых фондов.

Ответственность по обязательствам территориального банка  несет Сбербанк России. Сибирский  Банк может по доверенности Сбербанка  России приобретать имущественные  и личные неимущественные права  и нести обязанности.