МОСКОВСКИЙ  БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ 

Специальность «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

на  тему:

«Управление кредитным портфелем банка» 
 
 
 
 
 
 

 Студентки  5 курса

 Группы  5-ФКс-1

Шамовой Е.В. 

Научный руководитель:

д.э.н., проф. Зверев О.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2011 

Содержание:

Введение 3

Глава 1 Банковский кредитный портфель, особенности управления им.. 5

              1.1 Понятие и виды кредитного портфеля банка. 5

              1.2. Содержание процесса управления кредитным портфелем……………………………………………………………………….10

Глава 2. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России 15

              2.1. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 15

              2.2. Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском   секторе экономики России и способы их решения 18

Заключение 22

Библиографический список…………………………………………………………………24  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                       Введение 
 
     Важное значение в банковском менеджменте имеет управление кредитным портфелем, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка. Кредитные операции служат доходообразующим фактором в деятельности коммерческих банков. Показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля, который в отечественной практике определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество портфеля. 

   Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка – это реальная величина, определяемая пол уже предоставленным банком ссуд. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операция.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        
    Основные методу регулирования, управления кредитным риском следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности заемщиков, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования. 
Так как предоставление кредита, с одной стороны, всегда связано с риском, с другой стороны, кредитование – основной источник прибыли, то задачей банка является проведение взвешенной кредитной политики, позволяющей найти компромисс между желанием получить максимальный доход при минимизации риска. С этой целью банк проводит огромную работу по выбору наиболее выгодных и приемлемых для банка видов, форм, методов обеспечения кредитования, оценки репутации и кредитоспособности заемщика. Поэтому важным является проведение разумной, обоснованной кредитной политики, ведь от ее разработки и реализации зависит дальнейшая деятельность банка, поскольку кредитование – самый прибыльный вид услуг.  
    В настоящее время эффективное управление кредитным портфелем является наиболее актуальным, так как идет процесс совершенствования банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных банков, а их жизнеспособность, естественно, зависит от проводимой банком кредитной политики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава 1. Банковский кредитный портфель, особенности управления им 

1. Понятие и виды кредитного портфеля банка

   Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

     Важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

    Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.  
Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).  

   Количественную  характеристику дает валовой кредитный  портфель, который определяется путем  суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.

   По  типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский  кредитный портфель представляет собой  совокупность кредитных вложений в  другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов – государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций.

   Клиентский  и межбанковские кредитные портфели существенно различаются между собой по степени риска, уровню доходности, по видам кредитов, включаемым в состав портфелей. Размещение средств в кредиты на межбанковском рынке имеет меньший риск не возврата кредита, чем кредитование клиентов. В то же время и доходы, получаемые банком на этом рынке, как правило, меньше, чем при кредитовании клиентов. Следовательно, банку при формировании кредитного портфеля необходимо взаимоувязывать понятия риска и доходности, находя оптимальное сочетание для данного момента времени и конкретной ситуации. Портфельный подход предполагает максимизацию полезности, т. е. рост доходности кредитных вложений при одновременной минимизации рисков.

   Клиентский  кредитный портфель по виду кредитополучателей подразделяется на деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами, и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами. Выделяют также розничный портфель – совокупность требований банка к физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным условиям.

   Кредитные вложения, составляющие деловой клиентский кредитный портфель, классифицируются:

   - по типам контрагентов: на кредиты  небанковским финансовым организациям, коммерческим и некоммерческим  организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственного управления;

   - по видам кредитных операций: на кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям  "Репо", средства, перечисленные  в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;

   - по отраслевой принадлежности  клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, строительству,  торговле и общественному питанию,  жилищному и коммунальному хозяйству;

   - по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющих обеспечения (доверительные, бланковые).

   Кредитный портфель банка по времени возникновения  подразделяется на потенциальный и реальный.

   По  видам валют кредитный портфель банка классифицируется на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.

   В классификации кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. К срочной относится та задолженность, срок погашения которой в соответствии с договором еще не наступил. Пролонгированная задолженность – это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

   С качественных позиций выделяется чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.

   Чистый  кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных  убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

   Для определения кредитного портфеля, взвешенного  на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой кредитный портфель, взвешенный на риск.

   Виды  кредитных портфелей:

- риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.  
    - оптимальный кредитный портфель  наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ. 
     - сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке и т.д.  
-  кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;  
-  портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);  
- портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др. 

   Классификация кредитного портфеля по видам связана  с разделением портфеля на однородные группы кредитов, поэтому можно представить их как подпортфели, которые также будут классифицироваться на основе классификации видов кредитов. Это позволяет не только оценивать структуру кредитного портфеля и определить его вид и разновидность, но и дает возможность оценить качество каждого портфеля.

   1.2 Содержание процесса  управления кредитным  портфелем

   кредитный портфель банк управление

   Формирование  и управление кредитным портфелем  является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

   Управление  кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

   Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику ― правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

   Кредитная политика – это стратегия и  тактика банка в области кредитных  операций. Не существует единой кредитной  политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную  политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

   Кредитная политика в части стратегии вбирает  в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном  рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

   Сущность  кредитной политики определяют как стратегию и тактику банка в области проведения кредитных операций.

   В рамках проводимой банками кредитной  политики осуществляется формирование его кредитного портфеля.

   Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном  офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

   Управление  кредитным портфелем является важнейшим  элементом кредитной политики банка. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а  также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для кредитного портфеля в целом, определяя, например:

   - какая доля ресурсов банка  может быть использована для  выдачи кредитов;

   - какие типы кредитов могут  выдаваться;

   - какую часть кредитного портфеля могут составлять кредиты данного типа;

   - приемлемая концентрация кредита  по отдельным кредитополучателям  и отраслям;

   - следует определить основные  географические регионы бизнеса;

   - необходимо утвердить лимиты  на приобретение кредита.

   Важнейшие элементы кредитной политики банка  связаны с формированием и  управлением кредитным портфелем, в частности:

   - цели, исходя из которых определяется  кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и  качество кредитов);

   - описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;

   - описание стандартов, с помощью  которых определяется качество  всех кредитов;

   - указание относительно максимального  лимита кредитов (то есть максимально  допустимого уровня соотношения  суммы кредитов и совокупных  активов банка);

   - описание обслуживаемого банком  региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

   - характеристика диагностики проблемных  кредитов, их анализа и путей  выхода из возникающих трудностей.

   Управление  кредитным портфелем позволяет  балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя  риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций, оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

   Управление  кредитным портфелем включает этапы:

• определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
• отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
• выяснение структуры портфеля (долей различных групп в общей их сумме);
• оценка качества портфеля в целом;
• выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество портфеля);
• определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
• определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
• разработка мер по повышению качества портфеля.

   Кредитный портфель нельзя сводить к простой  совокупности кредитов, поскольку кредитный  портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски  отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге именно качество всего кредитного портфеля в целом определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Вследствие этого оптимальный кредитный портфель определяет требования как к самой реализации стратегии (кредитная политика и процедуры), так и к качеству отбора отдельных кредитов, качеству контроля и управления кредитным риском. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные "кредитные" цели. 

   Глава 2. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей  коммерческих банков в России

   2.1 Проблемы диверсифицированности  кредитных портфелей  коммерческих банков России

   Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, — это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.

   Еще один фактор уязвимости состоит в  концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование — это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.

   Основной  целью проведения структурного анализа  является оценка концентрации кредитных  вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск —  доходность — ликвидность), а также  составление и использование  количественных правил в кредитной политике банка.

   Совокупный  кредитный портфель можно разделить  на так называемые сектора, в которые  включены кредиты, относящиеся к  той или иной группе, в зависимости  от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

   В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также  классифицировать по контрагентам, в  разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

   Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую  должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

   Определим основные способы обеспечения достаточной  диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

   - диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

   - диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

   - рационирование кредита, которое  предполагает использование разных  кредитных инструментов в пределах  отраслевого лимита: гибкие или  жесткие лимиты кредитования, разные  виды процентных ставок, дифференциацию  индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.