Управление кредитным риском. 4

  Введение  

1.Понятие кредитного риска-предпосылки и факторы его определяющие 

2.Этапы процесса управления кредитным риском 

3. Требования органов банковского надзора по ограничению влияния кредитного риска 

4. Заключение  

5. Литература 

 ВВЕДЕНИЕ 

 Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, — это кредитный риск. 

 В  упрощенной форме кредитный риск  можно определить как риск  того, что партнер по финансовой  сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери. При этом важно понимать, что риск потенциальных убытков при кредитовании распространяется на целый ряд банковских операций, включая предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, различные виды деятельности на рынке капиталов, такие, как обмен валют, фьючерсные контракты, свопы, облигации, опционы, акции и операции с драгоценными металлами, и, естественно, непосредственно кредитование различных секторов экономики. В процессе осуществления указанных операций банк может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика, подвергаясь воздействию кредитного риска. 

Актуальность  темы подтверждается тем, что принятие  рисков  -  основа

банковского дела. Банки имеют успех только тогда,  когда  принимаемые  риски

разумны, контролируемы и находятся в  пределах их финансовых  возможностей  и

компетенции. Активы, в основном кредиты,  должны  быть  достаточно  ликвидны

для того, чтобы покрыть любой отток  средств,  расходы  и  убытки  при  этом

обеспечить  приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение  этих  целей

лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. 

Цель  данной работы проанализировать теорию кредитного  риска,  определить

риски сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать методы управления  и

оценки  риска.  Выделить  наиболее  эффективные  методы  управления  рисками,

методы  управления рисками, позволяющие их  максимально  уменьшить,  а  также

возможность их применения в банковской системе  современной  России.  Выявить

проблемы  управления  рисками,  связанные  с  профессиональной  банковской  и

российской общегосударственной спецификой. 

 На  величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Российские банки постоянно сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заемщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство, кроме того, банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитных в общем объеме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов. 

 В  сложившихся реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих  случаях противоречивом законодательстве  для успешного кредитования банк  должен разработать и внедрить  эффективную и гибкую систему  управления кредитным риском.

1. ПОНЯТИЕ  КРЕДИТНОГО РИСКА-ПРЕДПОСЫЛКИ И ФАКТОРЫ ЕГО ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ 

 Кредитный  риск обусловлен вероятностью  невыполнения контрагентами банков  своих обязательств, что, как правило,  проявляется в невозврате (полностью  или частично) основной суммы  долга и процентов по нему  в установленные кредитным договором сроки. 

 Кредитный  риск может быть классифицирован  по ряду признаков (см. рис. 1).

 Как  показано на рисунке, к группе  «Риск, связанный с заемщиком», оценивающей вероятность потенциальных  убытков, относятся следующие  виды рисков: 

 —  риск невыполнения заемщиком  своих обязательств — ^ это  риск того, что клиент не сможет  или не захочет выполнить свои  обязательства перед банком;

 —  риск страны (региона) — это  риск того, что все или большинство  экономических агентов (включая  правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;

 —  риск ограничения перевода средств  — это риск того, что какая-либо  страна окажется неспособной  или не захочет обслуживать  свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;

 —  риск концентрации — это риск  неадекватного распределения кредитного  портфеля банка между разными  отраслями промышленности, регионами  или клиентами, который может  привести к значительным потерям.  Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации. 

 В  группу «Внутренний риск», оценивающую  размеры денежных потерь банка  в случае невыполнения клиентом  условий соглашения, входят следующие  виды рисков: 

 —  риски невыплаты основной суммы  долга и процентов — риски  того, что банк не сможет возвратить  общую сумму кредита и получить  процентные платежи при наступлении  срока погашения кредита. Данные  риски относят преимущественно  к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т.д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по основной сумме кредита и процентам;

 —  риск замещения заемщика относится  главным образом к операциям  на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы и т.д. Данный риск возникает тогда, когда одна из сторон, заключившая контракт, не в состоянии выполнить свои обязательства, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;

 —  риск завершения операции возникает  в том случае, если клиент банка  либо не выполняет свои обязательства  по расчету, либо выполняет  их с опозданием;

 —  риск обеспечения кредита — банк может понести потери при предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом. Каким бы эффективным ни было управление, обеспечение может упасть в цене, подвергая банк риску. 

 Кредитный  риск является комплексным понятием. На его величину в стране  воздействуют как макро-, так и  микроэкономические факторы. 

 К  макроэкономическим факторам относятся:  общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую повлиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования. 

 Влияние  микроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловлено операциями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском. 

 Ключевой  предпосылкой данной системы  является продуманная кредитная  политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровней управленческой вертикали. 

 Основным  элементом создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов. Рамки для развития единой культуры кредитования, внедрения единообразных кредитных инструкций и подходов к управлению риском, определения предельно допустимого уровня риска представляют собой составляющие официально утвержденной кредитной политики. 

 Единая  культура кредитования в банке  строится на: 

 —  разработке и реализации единой  кредитной политики, внедрении стандартов  кредитования и реализующих их  инструкций;

 —  обучении сотрудников банка данным  стандартам и инструкциям;

 —  оценке результатов деятельности  и определении размеров оплаты  труда, исходя из результатов деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка;

 —  разработке параметров «приемлемых»  для банка кредитов;

 —  указании обязательных аналитических  процедур для всех кредитов;

 —  установлении процедуры распределения  полномочий, согласования и утверждения — авторизации для всех кредитных договоров;

 —  определении основных требований  к кредитному мониторингу. 

 Ключ  к построению эффективной банковской  системы управления кредитным  риском лежит в правильной  оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем. 

 Общими  предпосылками реализации данного  подхода к управлению кредитным  портфелем являются: 

 —  установление внутрибанковских  лимитов кредитования для конкретных заемщиков и групп заемщиков;

 —  разработка формы анализа кредитных  рисков, увязанной с кредитными  рейтингами, отражающими уровень  риска отдельных заемщиков;

 —  диверсификация кредитования по  различным отраслям;

 —  определение приоритетных отраслей с низким уровнем риска;

 —  ужесточение кредитной политики  по отношению к отраслям с  высоким уровнем риска;

 —  разработка политики ценообразования  на кредиты. 

 Перечисленные  выше элементы кредитной политики  и предпосылки осторожного подхода к управлению кредитным портфелем представляют собой элементы системы управления кредитным риском, проиллюстрированные на рис. 2.

2. ЭТАПЫ  ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ 

1. Система  управления кредитным портфелем  и ее составляющие;

2. Система  управления взаимоотношениями типа  «банк — клиент»;

3. Система  управленческого контроля за  кредитным риском. 

 В  развернутом виде основные этапы  процесса управления кредитным риском представлены на рис. 3. 

 Перейдем  к подробному рассмотрению каждого  из представленных этапов процесса  управления кредитным риском. 

 Этап 1. Система управления кредитным  портфелем 

 Данная  система как часть эффективной  банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к формированию кредитного портфеля. Такой подход часто называют консервативным подходом к кредитованию. Но, несмотря на название, методология консервативного подхода является достаточно универсальной и закладывает фундамент для разработки процедур эффективного управления кредитным риском. 

 Как  часть общей стратегии управления  кредитным риском, определяемой  высшим банковским руководством, система управления кредитным  портфелем включает в себя:

1. Кредитную  политику, представляющую собой  каркас кредитной деятельности  банка. 

2. Основные  ориентиры формирования кредитного  портфеля для ограничения и  реализации отраслевых приоритетов. 

3. Указания  по ценообразованию на кредиты для определения, каким должен быть уровень процентных ставок и комиссионных, с тем чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности деятельности банка. 

 Кредитная  политика банка определяет задачи  и приоритеты кредитной деятельности  коммерческого банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики. 

 Кредитная  политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности: 

 —  объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

 —  основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования;

 —  принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита. 

 Кредитная  политика необходима для обеспечения  диверсификации деятельности банка,  делегирования полномочий и определения  должностных обязанностей кредитных  работников. Не имея разработанной  кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс. 
 

 Ответственность  за разработку и совершенствование  кредитной политики ложится на  Совет директоров и высшее  руководство банка. Они же отвечают  за развитие культу

 Таким  образом организуется процесс  кредитования, задача которого сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель коммерческого банка. 

 Приемы, способы и методы реализации  кредитной политики на практике  предстают в формализованном  виде — в виде ряда соответствующих  документов: 

 —  кредитная политика (меморандум о кредитной политике);

 —  стандарты кредитования;

 —  кредитные инструкции. 

 Меморандум  о кредитной политике определяет  общие направления и ориентиры  кредитной деятельности в банке,  а стандарты кредитования и  кредитные инструкции более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитование. 

 Стандарты  кредитования, как правило, закрепляются  в положениях о соответствующих  структурных подразделениях банка  и представляют собой документ, которым кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования. 

 Тщательно  разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, доведенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

 Кредитная  политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а также подэтапами процесса управления кредитным риском (см. рис. 4) руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности. Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в; документах такого рода должны присутствовать следующие основные моменты: 

 —  описание системы кредитных полномочий, принятой в банке;

 перечень  видов ссуд, выдачу которых руководство  банка считает желательной, а  также описание нежелательных  кредитов;

 —  географические районы, где желательна  кредитная экспансия банка;

 —  административные стандарты и  правила организации кредитного  процесса;

 —  требования к оформлению документации. 

 Таким  образом, стандарты кредитования  содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать  инициативу практических работников. Они устанавливают оптимальные с точки зрения банка параметры организации кредитной деятельности, персональную ответственность и т.д. 

 Кредитная  инструкция, в отличие от стандартов  кредитования, представляет собой  описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Например, кредитные инструкции могут регламентировать порядок сбора и анализа финансовой информации, содержать методику оценки кредитоспособности заемщика, описывать процедуру оформления и регистрации того или иного вида залога или этапы процедуры оформления кредитной документации. 

 Три  рассмотренных выше документа  кредитной политики можно объединить  в особом документе, часто называемом  «Руководство по кредитной политике».  Руководство является конфиденциальным документом, так как содержит стратегию и методы банковской кредитной политики. В целом в «Руководстве по кредитной политике» находят отражение все этапы кредитного процесса, начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков до кредитного анализа и аудита, включая процесс возмещения потерь по ссудам. 

 Руководство  по кредитной политике — наиболее  эффективный инструмент реализации  кредитной политики, который: 

 —  служит основой для контроля  и наблюдения за организацией процесса кредитования в банке;

 —  является справочным материалом  и инструкцией для сотрудников  подразделений, осуществляющих кредитование  по всем его аспектам;

 —  служит инструментом контроля  за выполнением требований кредитных  инструкций для руководителей кредитных подразделений;

 —  определяет требования, на основе  которых осуществляются проверки  работниками отдела кредитного  анализа и аудита;

 —  упрощает внесение корректив  в текущую кредитную политику  и порядок ее реализации. 

 Важнейшим  результатом работы банка на данном этапе является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка. 

 Ориентиры  (стандарты) и организационные  основы формирования кредитного  портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем. 

 Базовые  компоненты таких стандартов  следующие: 

 —  лимиты кредитования;

 —  приоритеты формирования кредитного  портфеля;

 —  правила принятия рисков;

 —  авторизация (санкционирование) кредитов;

 —  мониторинг и контроль качества  кредитного портфеля с применением  системы ранжирования кредитов. 

 Определение  и установление лимитов кредитования  — основной способ контроля  формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения банковской деятельности. Кроме того, установление кредитных лимитов как способ определения пределов кредитных полномочий способствует ускорению и повышению эффективности принятия кредитных решений, поскольку снижает нагрузку на правление банка, которое не может участвовать в принятии решений по каждой кредитной заявке. 

 Банки  по-разному подходят к вопросу  определения лимитов, но обычно  кредитные лимиты подразделяются  на следующие группы: 

 —  лимиты по регионам (странам);

 —  отраслевые лимиты;

 —  лимиты кредитования одного заемщика. 

 При  установлении лимитов кредитования  учитываются также общие ограничения,  влияющие на деятельность банка,  что выражается в установлении  лимитов по срокам и валюте  кредитования, а также по типу  обеспечения кредита. 

 Региональные  лимиты устанавливаются с целью  минимизации регионального (странового) риска, который представляет собой  риск того, что иностранный партнер  (заемщик) банка не погасит  свою задолженность в силу  макроэкономических причин. Региональный риск, в свою очередь, подразделяется на кредитный риск иностранного партнера — риск того, что клиент в конкретной стране не сможет выполнить свои финансовые обязательства, и риск денежной единицы — риск того, что какая-либо страна не захочет или не сможет обслуживать свои международные финансовые обязательства из-за дефицита иностранной валюты. 

 Для  банков, осуществляющих операции  во многих странах, система  измерения региональных рисков  в виде лимитов кредитования  отдельных стран необходима, так  как позволяет банку определить политику процентных ставок, а также создать страховые резервы на случай непогашения кредитов. 

 Для  обеспечения объективности и  последовательности в подходе  к анализу регионального риска  банки используют количественные  методы оценки разнообразных факторов, взвешенных по степени риска. Результат проведенного анализа влияния факторов риска можно представить в виде следующей модели (см. табл. 1). 

 Задание:  самостоятельно расставьте весовые  коэффициенты для факторов риска  при среднесрочном и долгосрочном анализе и объясните их значения. 

 Применив  систему весовых коэффициентов  для оценки влияния совокупности  факторов риска в отношении  конкретной страны, банк может  установить лимит кредитования  по этому региону. Обычно лимиты  устанавливаются в виде нормативов (в процентах), а в некоторых случаях в виде абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива может использоваться объем собственного (акционерного) капитала банка: реже — размер кредитного портфеля или некоторые другие показатели. Использование собственного капитала в качестве базы при расчете региональных лимитов связано с реализацией защитной функции собственного капитала банка для кредиторов и вкладчиков. Совокупный размер кредитного портфеля используется в качестве базы для расчета лимита кредитования при определении доли потерь в результате кредитной операции, которая может быть покрыта за счет доходности существующего портфеля. В любом случае использование той или иной базы связано с тем, какие цели ставит перед собой банк при реализации каждой конкретной кредитной сделки.