Управление кредитным риском. 3

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение 
высшего профессионального образования 
«Южно-Уральский государственный университет» 
(национальный исследовательский университет)

Факультет «Экономика и Управление»

Кафедра «Экономика и финансы»

Пояснительная записка к курсовой работе

по курсу  «Организация страховой деятельности» 
 

080502.2011.145.ПЗ 
 

Челябинск

2011 
 

АННОТАЦИЯ 

Курсовая  работа

по  дисциплине "Страхование"

– Челябинск: ЮУрГУ, ЭиУ – 501,

2011, 51 страница,  15 таблиц, 8 формул, библиогр. список – 14 наименований. 
 
 

    При выполнении данной курсовой работы был  последовательно решены следующие  задачи:

1. Составление  реферата по теме «Управление кредитным риском».
2. Составление реферата по теме «Общие условия и правила страхования имущества».
3. Расчет тарифных ставок, а именно брутто-ставка и ее элементы.

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение......................................................................................................................4

1 Реферат. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ………………...…………..5

2 Реферат. Общие условия и правила страхования имущества……………………………………………………………………….34

3. Расчет тарифных  ставок……………………………………………..….45

     3.1 Исходные данные…………………………………………………..45

     3.2 Состав и структура  тарифной ставки………………………45

     3.3 Расчет нетто-ставки………………………………………………..47

     3.4 Структура нагрузки…………………………………………………48

     3.5 Расчет брутто-ставки  и страхового взноса………..…...49

Заключение……………………………………………………………………….50

Библиографический список…………………………………………...…..51 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Страхование - это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

    Целью выполнения курсовой работы является закрепление и углубление знаний теоретических и практических основ  страхования.

    Поставленная  цель обусловила необходимость решения  ряда взаимосвязанных заданий:

• изучить управление кредитными рисками;
• раскрыть принципы классификации в страховании;
• рассмотреть правовую базу страхования в РФ;
• проанализировать общие условия и правила страхования имущества.

1 УПРАВЛЕНИЕ  КРЕДИТИНЫМ РИСКОМ

1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков 

     Термин "риск" происходит от латинского "risicare", означающего "решиться". Понятие риска очень многогранно и охватывает практически все области жизнедеятельности человека, в том числе экономику. Экономический риск подразделяется на рыночный риск, операционный риски и кредитный риск [25, стр. 242]. За неимением возможности рассмотреть все многообразие экономических рисков данная работа фокусируется на изучении кредитного риска в деятельности банка.

     Кредит  является тем механизмом, который, генерируя  денежные потоки у одних экономических  субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей [4, с. 284]. Несмотря на то, что в настоящее  время достигнута некоторая макроэкономическая стабильность и имеются перспективы  экономического роста, говорить о полной стабильности еще рано. Соответственно при действующем правовой системе  и современном экономическом  состоянии России операции кредитования сопряжены с весьма существенным риском для банка кредитора. Высокая  вероятность проявления риска в  процессе кредитования и его негативные последствия обуславливают необходимость  проведения исследований в этой области.

     Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком  основного долга и процентов  или неспособность контрагента  кредитной сделки действовать в  соответствии с принятыми на себя обязательствами [21, с. 22].

     Кредитный риск может быть классифицирован  по ряду признаков [13, с. 399]:

1. Внешний риск (не связан с заемщиком):
• риск страны (региона) – это риск того, что все или большинство экономических агентов (в том числе правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;
• риск ограничения перевода средств – это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;
• риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.
2. Внутренний риск (связан с заемщиком):

• риск невыплаты основной суммы долга и процентов – это риск того, что клиент не сможет или не захочет возвратить банку основной долг по кредиту и проценты по нему при наступлении срока погашения кредита. Данные риски относятся преимущественно к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т. д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по основной сумме кредита и процентам;
• риск замещения заемщика главным образом относится к операциям на рынке капиталов (форвардные сделки, свопы, опционы) и возникает тогда, когда одна из сторон не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;
• риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка не выполняет свои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием;
• риск обеспечения кредита состоит в том, что банк может понести потери при представлении кредита с обеспечением, если ему не удается вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом. Каким бы эффективным ни было управление, обеспечение может упасть в цене, подвергая банк риску.

     Одна  из возможных классификаций представлена в таблице 1 [14, с. 287].

     Таблица 1 – Классификация банковского  кредитного риска

     В зависимости от уровня осуществления  анализа необходимо различать совокупный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Общий (на уровне кредитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный (на уровне каждого конкретного кредита) характеризует величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.

     В зависимости от сферы возникновения  нами выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного продукта, связанный с функционированием банка.

     Такой критерий классификации как тип  кредитополучателя предполагает деление  кредитного риска на три вида.

     1) Риск страны, имеющий место при  зарубежном кредитовании.

     2) Риск кредитования юридических  лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм общественных организаций внутри страны.

     3) Риск кредитования физических  лиц, возникающий при осуществлении  банком кредитных операций с  населением. При этом каждый из  перечисленных видов может разбиваться на более мелкие подвиды. Так, например, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, их принадлежности к сфере материального производства пли оказания услуг, отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той либо иной возрастной группе, социальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

     В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как правило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.

     Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с кредитами.

     Риски структурно-процессуального характера, в широком понимании, связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле, они затрагивают проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризуется принятием ошибочных решений на стадии отбора сотрудников, а также связана с назначением их на определенные должности. Помимо этого, в условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития персонала, повышения профессионального уровня служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно возрастает. Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий является причиной возникновения технологических рисков.

     Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно возрастает. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

     Приведенную классификацию представляется целесообразным дополнить несколькими второстепенными  признаками. К числу последних  относят характер действий заемщика, степень риска и степень управляемости  риском.

     Так, в зависимости от действий заемщика целесообразно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

     По  степени риска, в целом, следует  выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости более  точного определения степени  риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

     В зависимости от степени управляемости  кредитным риском различаются локализованные риски (выявленные и контролируемые), существование которых попало в поле зрения специалистов банка; и нелокализованные,то есть те риски, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

     На  величину кредитного риска влияют макроэкономические и микроэкономические факторы.

     К макроэкономическим факторам относятся  события, не зависящие от хозяйствующего субъекта, но которые могут отрицательно повлиять на выполнение условий по кредитным обязательствам (например, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы  страны, степень развития банковского  законодательства и политика государства  в области банковской деятельности).

     К микроэкономическим факторам относятся  действия, непосредственно связанные  с функционированием заемщика в  определенной области, и решения, принимаемые  руководством организации (например, риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения). 
 
 

1.2 Система управления кредитным риском 

     Кредитный риск представляет собой возможность наступления событий, явлений или выполнение действий, которые связаны с недополучением кредитором в срок, установленный кредитным договором, суммы выданного кредита и процентов по нему.

     Каждая  кредитная организация заинтересована в сокращении своих кредитных  рисков и минимизации потерь. Для  этого необходимо построить гибкую и эффективную систему управления кредитным риском. Критерии, используемые банками при анализе активов, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию  резерва на возможные потери, а  также подходы к их реализации должны устанавливаться в соответствующих  документах банка, определяющих его  кредитную и учетную политику. Такие документы, как правило, разрабатываются  исполнительным органом банка (например, комитетом по предоставлению кредитов), который также отвечает за утверждение  и периодический пересмотр стратегии (не реже одного раза в год) по управлению кредитными рисками и значимых положений  кредитной политики. Стратегия коммерческого  банка должна отражать приемлемый уровень  кредитного риска и уровень доходности, ожидаемый в результате принятия на себя определенных кредитных рисков. Руководство банка несет ответственность  за реализацию стратегии по управлению кредитным риском, принятый исполнительным органом, контроль и оценку такого риска. Это относится к процедурам, выполняемым  на уровне как отдельного кредита, так и портфеля кредитов. Однако, анализируя кредитные риски, банки должны учитывать ряд проблем, не находящихся в “прямой” сфере влияния банков: состояние экономики, политическое положение в стране, правовую систему, ее соответствие реальной ситуации в стране в сфере кредитования,  уровень инфляции, степень развитости банковской системы и др. Все они влияют на возможность возникновения кредитных рисков и методы их оценки.

     Процесс управления кредитным риском можно  разбить на три базовых составляющих (этапа):

1. система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
2. система управления взаимоотношениями типа “банк-клиент”;
3. система управленческого контроля за кредитным риском.

Этап 1. Система управления кредитным портфелем.

     Как часть общей стратегии управления кредитным риском, определяемой высшим банковским руководством, система управления кредитным портфелем включает в  себя:

1. кредитную политику, представляющую собой каркас кредитной деятельности банка;
2. основные ориентиры и организационные основы формирования кредитного портфеля для ограничения и реализации отраслевых приоритетов;
3. указания по ценообразованию на кредиты для определения уровня процентных ставок и комиссионных с тем, чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности банка.

     Кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты его деятельности, средства и методы их реализации, а  также принципы и порядок организации  процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения  кредитной политики.

     Кредитная политика создает основу организации  кредитной работы и разрабатывается  с учетом стратегии банка, его  политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:

• объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
• основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
• принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

     Кредитная политика необходима для обеспечения  диверсификации деятельности банка, делегирования  полномочий и определения должностных  обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной  политики и установленного порядка  ее реализации, невозможно ввести в  практику единые правила кредитования, которым бы следовали все сотрудники банка. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной  политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они  же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Тщательно разработанная  кредитная политика является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

     Кредитная политика включает в себя следующие  элементы (задачи), которые одновременно являются подэтапами процесса управления кредитным риском:

• организация деятельности кредитного подразделения;
• определение лимитов по отдельным направлениям кредитования;
• санкционирование кредитов (принципы распределения полномочий);
• оценка кредитных заявок (общие критерии отбора кредитов);
• определение цены кредитов;
• контроль за кредитными рисками и кредитованием;
• взыскание кредитов;
• резервирование на случай потерь по кредитам.

     Приемы, способы и методы реализации кредитной  политики предстают в виде ряда соответствующих  документов, объединенных в “Руководстве по кредитной политике”:

• меморандум о кредитной политике определяет общин направления и ориентиры кредитной деятельности в банке;
• стандарты кредитования представлены в виде документов, которыми руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности;
• кредитные инструкции представляют собой описание последовательных действий, закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры.

     Ориентиры (стандарты) и организационные основы формирования кредитного портфеля являются основным инструментом реализации консервативного  подхода к управлению кредитным  портфелем.

Базовые компоненты таких стандартов следующие:

• определение лимитов кредитования – это ограничение суммы предоставленного кредита. Они подразделяются на региональные, отраслевые и лимиты кредитования одного заемщика;
• определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию;
• правила принятия рисков – это критерии решения дилеммы “риск-доходность” и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска;
• авторизация (санкционирование) кредитов – процесс одобрения заявки клиента на получение кредита. Существует в форме индивидуального санкционирования, коллективного санкционирования и кредитного комитета;
• мониторинг и контроль качества кредитного портфеля с применением системы ранжирования кредитов. Ранжирование кредитов – это метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

     Последним элементом управления кредитным  портфелем является ценообразование  на кредиты.

     Ценообразование на кредиты – это процесс определения  процентной ставки кредита, которая  является количественным выражением его  стоимости.

     Определение размера процентной ставки по кредиту  производится в соответствии с реальными  границами кредитного риска в  процессе кредитной сделки, однако на цену кредита также оказывают  влияние некоторые внешние факторы, такие как требования регулирующих органов, усиление конкуренции в  банковской сфере, повышение стоимости  банковских ресурсов, рост объема банковских операций и другие.

     Этап 2. Управление риском в системе “банк-клиент”.

     Данный  этап процесса управления кредитным  риском сфокусирован на оценке кредитных  рисков конкретных заемщиков. Кредитный  анализ, проводимый в рамках данного  этапа, заключается в анализе  кредитоспособности индивидуальных заемщиков  и в структурировании индивидуальных кредитов с целью выявления и  уменьшения индивидуальных рисков и  минимизации ущерба от каждого из них.

     Процесс управления кредитным риском в системе  “банк-клиент” включает несколько  этапов:

1. инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика;
2. расчет основных финансовых коэффициентов деятельности заемщика на основании его финансовой отчетности;
3. анализ движения денежных средств;
4. структурирование кредита;
5. кредитный мониторинг и восстановление конкретных кредитов.

     Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с  кредитной политикой банка, то есть в соответствии с определенными  стандартами кредитования.

     Анализ  кредитного риска индивидуального  заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:

1. отраслевой аспект отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли;
2. финансовый аспект определяет способность заемщика получить достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения. Основными объектами анализа при оценке финансового состояния заемщика являются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности (оборачиваемости) и рентабельности (прибыльности). Более подробно процесс оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа его финансовой деятельности приведен в следующем подразделе;
3. управленческий аспект учитывает качество менеджмента, которое определяется компетентностью команды менеджеров и эффективностью их руководства коллективом;
4. аспект качества обеспечения кредита определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.