Управление кредитным риском коммерческого банка

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Сущность кредитного риска коммерческого банка……………………….5
1. Понятие, виды и факторы возникновения кредитного риска коммерческого банка…………………………………………………………5
2. Законодательно-нормативное регулирование кредитных рисков коммерческого банка в Российской Федерации……………………………8
2. Управление кредитными рисками коммерческого банка…………………10
1. Оценка кредитных рисков коммерческого банка……………………….10
2. Способы предотвращения кредитных рисков……………………………16
3. Совершенствование качества управления кредитными рисками в коммерческом банке………………………………………………………..21
1. Проблемы управления кредитными рисками……………………………21
2. Пути снижения кредитных рисков коммерческого банка………………25

Заключение  ………………………………………………………………………30

Список литературы………………………………………………………………33

ВВЕДЕНИЕ

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск представляет элемент неопределённости, который  может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки,  будут определять результаты их деятельности. Целью данной работы является изучение кредитного риска коммерческого банка. Исходя из целей работы, возникают следующие задачи:

1. рассмотрение сущности кредитного риска коммерческого банка;
2. изучение способов управления кредитными рисками коммерческого банка;
3. выявление направлений совершенствования качества управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Объектом изучения является кредитный риск коммерческого  банка.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В тоже время  данные операции опять-таки связаны  с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Понятие, виды и факторы возникновения кредитного риска коммерческого банка

Кредитный риск исторически присущ деятельности коммерческого  банка. Несмотря на то, что кредиту риску банка посвящено множество современных исследований, тем не менее все еще существует некоторое различие в его определении. Определения кредитного риска банка можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами-экономистами в своих работах, и нормативные, закрепленные документами Центрального банка РФ.

Под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии.

Более широкое  представление  о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных  с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается, как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиций среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы способные повлиять платежеспособность дебитора.

Кредитный риск определяется как относительная величина потерь, приходящихся на единицу выданных кредитов, и рассчитывается на основе кредитной  истории банка.

Сущность риска состоит  в возможности отклонения полученного  результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону.

К настоящему  времени  в экономической теории отсутствует  единая классификация рисков. Это  связано с многообразием проявлений риска и сложностью разграничения  его видов.  Рассмотрим  следующую  классификацию:

1. рыночный риск – возможность потерь в результате колебания

процентных  ставок, валютных курсов, котировок  акций. Разновидностями рыночного  риска является фондовый, валютный, процентный риск;

2. кредитный риск или риск контрагента – возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора;
3. операционный риск – возможность потерь вследствие технических и технологических ошибок при осуществлении операций, неумышленных ошибочный действий персонала, мошенничества, сбоев техники, аварийных ситуаций, сбоев функционирования внутренних систем, включая компьютерные и технологические;

4) риск ликвидности. Этот вид риска делится на два вида:

- риск рыночной ликвидности – возможность потерь, связанная с трудностями покупки или продажи актива по среднерыночной цене;

- риск балансовой ликвидности  – возможность потерь, связанная   с возникновением дефицита высоколиквидных  активов, необходимых для выполнения  обязательств;

5) риск делового события – возможность потерь в результате форс-мажорных обстоятельств и случаев непредвиденного влияния внешней среды под воздействием макроэкономических и политических факторов.

По источнику  проявления кредитный риск можно  разделить на две группы:

1. внешний риск (риск контрагента), обусловленный платежеспособностью, надежностью контрагента, вероятностью объявления им дефолта и потенциальных потерь в случае дефолта;
2. внутренний риск (риск кредитного продукта), сопряженный с особенностями кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств.

Возникновение кредитного риска может быть обусловлено  причинами:

1. чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;
2. чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности;
3. изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной валюте;
4. несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;
5. уровень квалификации персонала.

Кредитный риск является наиболее распространенным видом  финансового риска и представляет собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих  договорных обязательств, связанных  с возвратом заемных средств. Иными словами, кредитный риск – это возможность потерь финансового актива вследствие неспособности выполнения контрагентом своих договорных обязательств. Традиционно кредитный риск является самым значительным с точки зрения его основной роли в объеме и доходности активных операций банка.

2. Законодательно-нормативное регулирование кредитных рисков коммерческого банка в Российской Федерации

В соответствии с законодательством Центральный  банк вправе и обязан в нормативном  порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, имея в виду тем самым защиту интересов вкладчиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы). Так, в соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» он устанавливает для банков уже упоминавшиеся нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также: максимальный размер риска на заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком (банковской группой) своим участникам.

Согласно Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) К нормативам кредитных рисков относятся:

-минимальный  размер риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков; 

-максимальный  размер крупных кредитных рисков;

-максимальный  размер кредитного риска на одного акционера (участника);

-максимальный  размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам, а также гарантий  и поручительств, выданных в их пользу.

В положении «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003 г. № 232-П фактически речь идет о резервах под возможные потери, которые можно обозначить как «прочие», а именно: резерв под балансовые активы, по которым существует риск потерь (активы здесь имеются в виду следующие — вложения в долговые обязательства, приобретенные для инвестирования; средства, размещенные на корреспондентских счетах; требования банка по т.н. прочим операциям; вложения в ценные бумаги, приобретенные по договорам с обратной продажей; прочие финансово-хозяйственные операции банка); резерв под обесценение ценных бумаг;  резерв под всякие прочие потери. Во всех перечисленных случаях резервы должны формироваться на основе так называемого мотивированного суждения о степени риска, связанного с тем или иным фактором.

Каждый банк обязан иметь или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных общих убытков, возникающих в процессе его деятельности (помимо фондов, имеющих узкую «отраслевую» ориентацию, — для покрытия убытков от кредитной деятельности и др.).

В соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г.№254П выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и числу просроченных дней:

Стандартные ссуды  – 0%;

Нестандартные – от 1% до 20%;

Сомнительные  – от 21% до 50%;

Проблемные  – от 51% до 100%;

Безнадежные – 100%.

Таким образом, риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Оценка кредитных рисков коммерческого банка

Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает. Сейчас, когда банк активно занялся потребительским кредитованием, кредитованием малого и среднего бизнеса, возросла актуальность управления кредитными рисками на портфельном уровне. Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура  портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

•   доходность и риск отдельных ссуд;

•   спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

• нормативы кредитных  рисков, установленные Центральным  банком;

• структура кредитных  ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

В условиях кризиса  реализовалась часть рисков, накопленных  в период интенсивного экономического роста и кредитной экспансии. В условиях стагнации кредитования (совокупный объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств сократился за год на 0,2%) просроченная задолженность возросла в 2,4 раза и на 1.01.2010 составила 1014,7 млрд. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов за 2009 год увеличился с 2,1 до 5,1 (см. Таблица 1).

ТАБЛИЦА 1

Динамика и  структура просроченной задолженности  по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам [26]

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле за год увеличилась у всех групп банков. Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов имели банки, контролируемые иностранным капиталом (6,3%), и крупные частные банки (6,0%). Темпы прироста просроченной задолженности в 2009 году были самыми высокими у банков, контролируемых иностранным капиталом (179,8%) и государством (173,1%). Среди кредитных организаций, имеющих просроченные кредиты, за 2009 год сократилось (с 672 до 502) количество кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности не превышал 4% кредитного портфеля (см. рис. 1).

Рис 1. Распределение  кредитных организаций по удельному  весу просроченной задолженности в  кредитном портфеле

Удельный вес  таких кредитных организаций  в активах банковского сектора составил 30,7% на 1.01.2010 (по сравнению с 84,6% на 1.01.2009). В то же время возросло — с 201 до 380 — число кредитных организаций с уровнем просроченной задолженности свыше 4% (их доля в активах увеличилась с 12,3 до 67,6% соответственно). У 161 кредитной организации (доля в активах банковского сектора — 14,1%) уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1.01.2010 превышал 8% (для сравнения: на 1.01.2009 таких банков было 63, а их доля в активах составляла 2,2%).

Уровень кредитного риска российских банков по-прежнему определялся в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2010 приходилось 63,2% от общего объема выданных кредитов. За 2009 год просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков увеличилась в 2,9 раза, в то время как объем предоставленных им кредитов остался практически неизменным. В результате удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям на 1.01.2010 вырос до 6,1% против 2,1% на начало 2009 года. По рублевым кредитам этот показатель увеличился с 2,4% на 1.01.2009 до 6,8% на 1.01.2010, а по кредитам в иностранной валюте — с 1,4 до 4,2% соответственно.

В разрезе видов  деятельности предприятий ссудозаемщиков в 2009 году наиболее высокий удельный вес просроченной задолженности отмечался по кредитам организациям оптовой и розничной торговли, строительства, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (см. рис. 2). 

Просроченная  задолженность по кредитам физическим лицам за 2009 год увеличилась в 1,6 раза при сокращении объема предоставленных кредитов на 11,0%. В результате удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов вырос с 3,7 до 6,8%. Доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам возросла с 3,7% на 1.01.2009 до 6,6% на 1.01.2010, по кредитам в иностранной валюте — с 3,6 до 8,3% соответственно.

По состоянию  на 1.01.2010 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 87,6% предоставленных  физическим лицам ссуд (займов) и  прочих требований к физическим лицам (на 1.01.2009 — 88,3%). При этом за 2009 год увеличилась доля портфелей ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме задолженности по ссудам физическим лицам, сгруппированной в портфели однородных ссуд (с 4,4 до 9,0%), в том числе по автокредитам — с 4,7 до 9,5%, по ипотечным жилищным кредитам — с 1,4 до 4,6%, по иным потребительским ссудам — с 6,4 до 12,3%.

Рис. 2. Удельный вес просроченной задолженности  по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2010

Согласно отчетности кредитных организаций доля стандартных  ссуд в общем объеме ссудной задолженности  банковского сектора по состоянию  на 1.01.2010 составляла 35,1%, доля проблемных ссуд— 3,1%, безнадежных — 6,5% (на 1.01.2009 — 41,2; 1,7 и 2,1% соответственно) (см. рисунок 3). По 18 кредитным организациям, в отношении которых на 1.01.2010 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, соответствующие показатели отличаются от средних по банковскому сектору: на 1.01.2010 доля проблемных ссуд у этих банков составляла 6,1%, безнадежных — 21,4%, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым ор организациям — 34,2%, физическим лицам — 14,3%. Существенное влияние на динамику показателей, характеризующих кредитный риск, в целом по банковскому сектору оказали банки, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства. Доля банков, по которым на 1.01.2010 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, в приросте отдельных показателей банковского сектора за 2009 год составляла:

● просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям 15,1%;

● просроченной задолженности по кредитам физическим лицам 4,9%;

● проблемных и безнадежных ссуд 9,4%;

● сформированного РВПС 10,2%.

Рис. 3. Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2010 (%)

По итогам 2009 года количество банков, кредитные  портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд, сократилось  с 267 до 235, а удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора — с 24,3% на 1.01.2009 до 19,3% на 1.01.2010. В 2009 году реализация кредитного риска обусловила наращивание резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). В целом сформированный по состоянию на 1.01.2010 РВПС составил 9,1% от фактической ссудной задолженности, в том числе РВПС по проблемным ссудам составил 43,0% от общей величины проблемных ссуд - 27, резерв по безнадежным ссудам составил 84,3% от безнадежных ссуд-28 (на 1.01.2009 эти показатели составляли 4,5; 41,2 и 85,2% соответственно).

Практически на все отчетные даты по ссудам, оцениваемым в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам на индивидуальной основе, показатель фактически сформированного резерва у большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.2010 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 994, а их удельный вес в активах банковского сектора — 98,5% (годом ранее — 1038 и 98,0% соответственно).

Таким образом, на основании проведенного анализа, мы пришли к выводу, что проблема снижения кредитного риска достаточно актуальна для коммерческих банков России, так как несмотря на принимаемые меры по снижению кредитных рисков, просроченная задолженность возросла в 2,4 раза и на 1.01.2010 составила 1014,7 млрд.

2.2. Способы предотвращения  кредитных рисков

Рассматривая  методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте с  точки зрения их экономической сущности, можно выделить две группы методов: передача риска третьему лицу и оставление риска на собственном удержании (рис. 4). К методам передачи риска третьему лицу относятся страхование кредитного риска, хеджирование и обеспечение. Оставляя кредитный риск на собственном удержании, банки применяют резервирование, лимитирование и метод диверсификации портфеля активов [24,48].

Основным методом  снижения уровня кредитного риска является тщательный анализ кредитоспособности и отбор заемщика, и, возможно, отказ  от выдачи кредита, связанного с большим  риском.

Диверсификация (разнообразие) представляет собой процесс распределения инвестором разнообразие средств между различными объектами вложения капитала. На этом принципе базируется деятельность инвестиционных фондов и компаний, которые продают клиентам свои ценные бумаги, а полученные средства вкладывают в инструменты фондового рынка с целью получения дохода.

Рис. 4. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

Резервирование  как метод управления кредитным  риском ставит своей целью возмещение материального ущерба банку в случае проявления риска.

Для компетенции  ожидаемых потерь коммерческие банки  формируют резервы на возможные  потери по ссудам и другим активам, подверженным кредитному риску. Создаваемые  резервы относятся на расходы банка, что  подразумевает включение в цену кредита платы клиента за банка-кредитора. Поскольку создание резервов относится на расходы банка, оно связано с изменением банковского капитала, в связи с чем в основе государственного регулирования рисков банковской системы в любой стране положены требования к соблюдению достаточности капитала каждого банка.

Так как резервы  на возможные потери банк создает  из собственных средств, то он заинтересован  в завышении объема создаваемых  резервов. Вместе с тем величина сформированных банком резервов должна быть достаточной для покрытия ожидаемых потерь. Таким образом, коммерческий банк стремится создать резервы в объеме, наиболее точно соответствующем уровню ожидаемых потерь вследствие кредитного риска.

Лимитирование - это установление предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование в отличие от резервирования ставит своей целью уменьшить проявление риска путем ограничения абсолютных величин ссуды, подверженной кредитному риску. Лимитирование по своему экономическому смыслу представляет собой установление внутренних нормативов кредитных операций [23,53].

Коммерческие  банки различным образом выстраивают  свою систему лимитов, однако основой  системы лимитов каждого банка  является лимитирование применительно к одному заемщику. Применительно к индивидуальному активу, например ссуде, лимиты устанавливаются на основе кредитного рейтинга, присвоенного контрагенту. В банковской практике должен реализовываться комплексный подход к оценке кредитоспособности современных заемщиков, на основе которого производится резервирование и лимитирование кредитных операций контрагентов банка [19, 27].

Сущность страхования  выражается в том, что инвестор готов  отказаться от части доходов, лишь бы избежать риска, то есть он готов платить за снижение риска некоторой операции или управленческого решения. Наиболее распространенным путем реализации данного способа снижения риска является заключение контрактов со страховыми компаниями.

Секьюритизация - это продажа активов банка  через превращение их в ценные бумаги, которые в дальнейшем размещаются на рынке. В основном секьюритизация применяется к банковским кредитам, давая возможность банкам передавать кредитный риск другим участникам рынка - инвесторам, которые покупают ценные бумаги. Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска досрочного погашения кредита. Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за баланс, т.е. является одним из видов внебалансовых деятельности банка. Секьюритизация активов снижает уровень рискованности банка, улучшает качество активов, позволяет повысить при прочих равных условиях показатели адекватности капитала. Примерами секьюритизированных активов являются ипотечные кредиты, автомобильные ссуды, кредиты на приобретение оборудования. Поскольку переходящие обязательства обеспечены материальными активами, то в их названиях отображается вид обеспечения - сертификат на автомобильную ссуду, обеспеченные недвижимостью ценные бумаги.